大成基金管理有限公司大成恒生醫(yī)療保健交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金（QDII）托管協(xié)議
大成基金管理有限公司
大成恒生醫(yī)療保健交易型開(kāi)放式指數(shù)證
券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金（QDII）
托管協(xié)議
基金管理人：大成基金管理有限公司
基金托管人：興業(yè)銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人.........................................1
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則.............................3
三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查.....................4
四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查..........................13
五、基金財(cái)產(chǎn)的保管............................................14
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行....................................19
七、交易及清算交收安排........................................22
八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算................................30
九、基金收益分配..............................................36
十、基金信息披露..............................................37
十一、基金費(fèi)用................................................39
十二、基金份額持有人名冊(cè)的保管................................43
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存..................................44
十四、基金管理人和基金托管人的更換............................45
十五、禁止行為................................................48
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算....................50
十七、違約責(zé)任................................................52
十八、爭(zhēng)議解決方式............................................53
十九、托管協(xié)議的效力..........................................54
二十、其他事項(xiàng)................................................55
二十一、托管協(xié)議的簽訂........................................56
鑒于大成基金管理有限公司系一家依照中國(guó)法律合法成立并有效存續(xù)的有限
責(zé)任公司，按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)
行大成恒生醫(yī)療保健交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金（QDII）；
鑒于興業(yè)銀行股份有限公司系一家依照中國(guó)法律合法成立并有效存續(xù)的銀行，
按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；
鑒于大成基金管理有限公司擬擔(dān)任大成恒生醫(yī)療保健交易型開(kāi)放式指數(shù)證券
投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金（QDII）的基金管理人，興業(yè)銀行股份有限公司擬擔(dān)大成
恒生醫(yī)療保健交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金（QDII）的基金托
管人；
為明確大成恒生醫(yī)療保健交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金
（QDII）（以下簡(jiǎn)稱“基金”、“本基金”）的基金管理人和基金托管人之間的權(quán)利義
務(wù)關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《大成恒生醫(yī)療保健交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)
接基金（QDII）》(以下簡(jiǎn)稱“基金合同”)中定義的術(shù)語(yǔ)在用于本托管協(xié)議時(shí)應(yīng)具
有相同的含義；若有抵觸應(yīng)以基金合同為準(zhǔn)，并依其條款解釋。
若本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，側(cè)袋機(jī)制實(shí)施期間的相關(guān)安排見(jiàn)基金合同和招募
說(shuō)明書(shū)的規(guī)定。
一、基金托管協(xié)議當(dāng)事人
（一）基金管理人
名稱：大成基金管理有限公司
住所：廣東省深圳市南山區(qū)海德三道1236號(hào)大成基金總部大廈5層、27-33層
法定代表人：吳慶斌
設(shè)立日期：1999年4月12日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基
金字【1999】10號(hào)
組織形式：有限責(zé)任公司
注冊(cè)資本：貳億元人民幣
存續(xù)期限：持續(xù)經(jīng)營(yíng)
聯(lián)系電話：0755-83183388
（二）基金托管人
名稱：興業(yè)銀行股份有限公司
注冊(cè)地址：福建省福州市臺(tái)江區(qū)江濱中大道398號(hào)興業(yè)銀行大廈
辦公地址：上海市銀城路167號(hào)
法定代表人：呂家進(jìn)
成立日期：1988年8月22日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)和批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國(guó)人民銀行總行，銀復(fù)〔1988〕347號(hào)
基金托管業(yè)務(wù)批準(zhǔn)文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基金字〔2005〕74號(hào)
組織形式：股份有限公司
注冊(cè)資本：207.74億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)
經(jīng)營(yíng)范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；辦
理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付；承銷政府債券；買賣政
府債券、金融債券；代理發(fā)行股票以外的有價(jià)證券；買賣、代理買賣股票以外的有
價(jià)證券；資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)；
從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保
管箱服務(wù)；財(cái)務(wù)顧問(wèn)、資信調(diào)查、咨詢、見(jiàn)證業(yè)務(wù)；經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批
準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)；保險(xiǎn)兼業(yè)代理業(yè)務(wù)；黃金及其制品進(jìn)出口；公募證券投資基金銷售；
證券投資基金托管（依法需經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，
經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目以相關(guān)部門批準(zhǔn)文件或許可證件為準(zhǔn)）。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》（以下簡(jiǎn)稱“《基金法》”）、《公
開(kāi)募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《運(yùn)作辦法》”）、《公開(kāi)募集證券投
資基金銷售機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理辦法》、《公開(kāi)募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以
下簡(jiǎn)稱“《信息披露辦法》”）、《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法》、
《關(guān)于實(shí)施＜合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者境外證券投資管理試行辦法＞有關(guān)問(wèn)題的通知》、
《公開(kāi)募集開(kāi)放式證券投資基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》、《公開(kāi)募集證券投資基金
運(yùn)作指引第2號(hào)——基金中基金指引》等有關(guān)法律法規(guī)、《大成恒生醫(yī)療保健交易
型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金（QDII）基金合同》（以下簡(jiǎn)稱“基金
合同”）及其他有關(guān)規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財(cái)產(chǎn)的保管、
投資運(yùn)作、凈值計(jì)算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利義務(wù)及
職責(zé)，確?；鹭?cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用、充分保護(hù)基金份額持有人
合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人對(duì)基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權(quán)
基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金投資范圍、投
資對(duì)象進(jìn)行監(jiān)督?；鹜泄苋诉\(yùn)用相關(guān)技術(shù)系統(tǒng)，對(duì)基金實(shí)際投資是否符合基金合
同關(guān)于證券選擇標(biāo)準(zhǔn)的約定進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)存在疑義的事項(xiàng)進(jìn)行核查。
投資范圍及投資對(duì)象：
本基金的投資范圍為具有良好流動(dòng)性的金融工具，以目標(biāo)ETF基金份額、標(biāo)
的指數(shù)的成份股及其備選成份股（均含存托憑證，下同）為主要投資對(duì)象。
為更好地實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)，本基金還可投資于以下金融工具：
針對(duì)境內(nèi)市場(chǎng)，本基金的投資范圍包括境內(nèi)具有良好流動(dòng)性的金融工具，包括
國(guó)內(nèi)依法發(fā)行上市的股票（包括主板、創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板及其他中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金
投資的股票、中國(guó)存托憑證）、債券、資產(chǎn)支持證券、債券回購(gòu)、銀行存款（包括
定期存款、協(xié)議存款等）、同業(yè)存單、衍生工具（股指期貨、國(guó)債期貨、股票期權(quán)
等）、現(xiàn)金以及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具（但須符合中
國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定）。
針對(duì)境外市場(chǎng)，本基金的投資范圍包括法律法規(guī)允許的、已與中國(guó)證監(jiān)會(huì)簽署
雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄的國(guó)家或地區(qū)證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)登記注冊(cè)的公募基金（包括
開(kāi)放式基金和交易型開(kāi)放式指數(shù)基金（ETF））；已與中國(guó)證監(jiān)會(huì)簽署雙邊監(jiān)管合作
諒解備忘錄的國(guó)家或地區(qū)證券市場(chǎng)掛牌交易的普通股、優(yōu)先股、存托憑證（包括全
球存托憑證和美國(guó)存托憑證）、房地產(chǎn)信托憑證；政府債券、公司債券、可轉(zhuǎn)換債
券、住房按揭支持證券、資產(chǎn)支持證券及經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的國(guó)際金融組織發(fā)行的
證券；銀行存款、可轉(zhuǎn)讓存單、銀行承兌匯票、銀行票據(jù)、商業(yè)票據(jù)、回購(gòu)協(xié)議、
短期政府債券等貨幣市場(chǎng)工具；與固定收益、股權(quán)、信用、商品指數(shù)、基金等標(biāo)的
物掛鉤的結(jié)構(gòu)性投資產(chǎn)品；遠(yuǎn)期合約、互換及經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境外交易所上市
交易的權(quán)證、期權(quán)、期貨等金融衍生產(chǎn)品；以及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投
資的其他金融工具，但須符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定。
其中在投資香港市場(chǎng)時(shí)，本基金可通過(guò)合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）境外投資
額度或內(nèi)地與香港股票市場(chǎng)交易互聯(lián)互通機(jī)制進(jìn)行投資。
本基金將根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)
程序后，可以將其納入投資范圍。
上述投資范圍，基金托管人對(duì)本基金的直接投資進(jìn)行監(jiān)督。
基金的投資組合比例為：本基金投資于目標(biāo)ETF的資產(chǎn)比例不低于基金資產(chǎn)
凈值的90%；本基金每個(gè)交易日日終在扣除股指期貨、國(guó)債期貨、股票期權(quán)合約
需繳納的交易保證金后，應(yīng)當(dāng)保持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金或到期日在一年
以內(nèi)的政府債券，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金和應(yīng)收申購(gòu)款等。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適
當(dāng)程序后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金投資比
例進(jìn)行監(jiān)督。基金托管人按下述限制和調(diào)整期限進(jìn)行監(jiān)督：
A、基金境內(nèi)投資應(yīng)遵循以下限制：
（1）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過(guò)基
金資產(chǎn)凈值的10%；
（2）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的20%；
（3）本基金持有的同一(指同一信用級(jí)別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過(guò)該
資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
（4）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證
券，不得超過(guò)其各類資產(chǎn)支持證券合計(jì)規(guī)模的10%；
（5）本基金應(yīng)投資于信用級(jí)別評(píng)級(jí)為BBB以上(含BBB)的資產(chǎn)支持證券?；?
金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級(jí)下降、不再符合投資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在評(píng)級(jí)報(bào)
告發(fā)布之日起3個(gè)月內(nèi)予以全部賣出；
（6）基金財(cái)產(chǎn)參與股票發(fā)行申購(gòu)，本基金所申報(bào)的金額不超過(guò)本基金的總資
產(chǎn)，本基金所申報(bào)的股票數(shù)量不超過(guò)擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（7）本基金投資股指期貨遵守下列要求：本基金在任何交易日日終，持有的
買入股指期貨合約價(jià)值，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10％；在任何交易日日終，持
有的買入期貨合約價(jià)值與有價(jià)證券市值之和，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的100%，其
中，有價(jià)證券指股票、債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、
買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)押式回購(gòu)）等；本基金在任何交易日日終，持有的賣出
期貨合約價(jià)值不得超過(guò)基金持有的股票總市值的20％；本基金在任何交易日內(nèi)交
易(不包括平倉(cāng))的股指期貨合約的成交金額不得超過(guò)上一交易日基金資產(chǎn)凈值的
20％；基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價(jià)值，合計(jì)（軋差計(jì)算）
應(yīng)當(dāng)符合基金合同關(guān)于股票投資比例的有關(guān)約定；
（8）本基金投資國(guó)債期貨遵守下列要求：本基金在任何交易日日終，持有的
買入國(guó)債期貨合約價(jià)值，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的15%；在任何交易日日終，持有
的賣出國(guó)債期貨合約價(jià)值不得超過(guò)基金持有的債券總市值的30%；本基金所持有
的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買入、賣出國(guó)債期貨合約價(jià)值，
合計(jì)（軋差計(jì)算）應(yīng)當(dāng)符合基金合同關(guān)于債券投資比例的有關(guān)約定；在任何交易日
日終，持有的買入國(guó)債期貨和股指期貨合約價(jià)值與有價(jià)證券市值之和，不得超過(guò)基
金資產(chǎn)凈值的100%，其中，有價(jià)證券指股票、債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政
府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)押式回購(gòu)）等；本基金在任
何交易日內(nèi)交易（不包括平倉(cāng)）的國(guó)債期貨合約的成交金額不得超過(guò)上一交易日基
金資產(chǎn)凈值的30%；
（9）本基金參與股票期權(quán)交易遵守下列要求：因未平倉(cāng)的期權(quán)合約支付和收
取的權(quán)利金總額不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10%；開(kāi)倉(cāng)賣出認(rèn)購(gòu)期權(quán)的，應(yīng)持有足
額標(biāo)的證券；開(kāi)倉(cāng)賣出認(rèn)沽期權(quán)的，應(yīng)持有合約行權(quán)所需的全額現(xiàn)金或交易所規(guī)則
認(rèn)可的可沖抵期權(quán)保證金的現(xiàn)金等價(jià)物；未平倉(cāng)的期權(quán)合約面值不得超過(guò)基金資
產(chǎn)凈值的20%，其中，合約面值按照行權(quán)價(jià)乘以合約乘數(shù)計(jì)算；
（10）本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)符合下列投資限制：出借證券資
產(chǎn)不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的30%，出借期限在10個(gè)交易日以上的出借證券應(yīng)納入
《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》所述流動(dòng)性受限證券的范圍；本基金參與出借業(yè)務(wù)的單只
證券不得超過(guò)基金持有該證券總量的50%；最近6個(gè)月內(nèi)日均基金資產(chǎn)凈值不得
低于2億元；證券出借的平均剩余期限不得超過(guò)30天，平均剩余期限按照市值加
權(quán)平均計(jì)算；因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司合并、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的
因素致使基金投資不符合上述規(guī)定的，基金管理人不得新增出借業(yè)務(wù)；
（11）本基金參與融資的，在任何交易日日終，本基金融資買入股票與其他有
價(jià)證券市值之和，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的95%；
（12）本基金主動(dòng)投資于流動(dòng)性受限資產(chǎn)的市值合計(jì)不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值
的15%；因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的
因素致使基金不符合前述比例限制的，基金管理人不得主動(dòng)新增流動(dòng)性受限資產(chǎn)
的投資；
（13）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他主體為交易對(duì)
手開(kāi)展逆回購(gòu)交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（14）本基金投資中國(guó)存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與
境內(nèi)上市交易的股票合并計(jì)算；
（15）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述第（5）、（10）、（12）、（13）項(xiàng)外，因證券、期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行
人合并、基金規(guī)模變動(dòng)、標(biāo)的指數(shù)成份股調(diào)整、標(biāo)的指數(shù)成份股流動(dòng)性限制、目標(biāo)
ETF暫停申購(gòu)、贖回或二級(jí)市場(chǎng)交易停牌等基金管理人之外的因素致使基金投資
比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但
中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊情形除外。
B、基金境外投資應(yīng)遵循以下限制：
（1）投資比例限制
1）基金持有同一家銀行的存款不得超過(guò)基金凈值的20%。在基金托管賬戶的
存款可以不受上述限制；
2）基金持有與中國(guó)證監(jiān)會(huì)簽署雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄國(guó)家或地區(qū)以外的其
他國(guó)家或地區(qū)證券市場(chǎng)掛牌交易的證券資產(chǎn)不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10%，其中
持有任一國(guó)家或地區(qū)市場(chǎng)的證券資產(chǎn)不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的3%；
3）基金持有非流動(dòng)性資產(chǎn)市值不得超過(guò)基金凈值的10%。前項(xiàng)非流動(dòng)性資產(chǎn)
是指法律或《基金合同》規(guī)定的流通受限證券以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他資產(chǎn)；
4）本基金持有境外基金的市值合計(jì)不得超過(guò)本基金資產(chǎn)凈值的10%，持有貨
幣市場(chǎng)基金不受此限制；
（2）金融衍生品投資
基金投資衍生品應(yīng)當(dāng)僅限于投資組合避險(xiǎn)或有效管理，不得用于投機(jī)或放大
交易，同時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守下列規(guī)定：
1）基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金資產(chǎn)凈值的100%；
2）基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金會(huì)計(jì)年度結(jié)束后60個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交
包括衍生品頭寸及風(fēng)險(xiǎn)分析年度報(bào)告；
3）基金不得直接投資與實(shí)物商品相關(guān)的衍生品；
前項(xiàng)比例限制計(jì)算，基金因參與證券借貸交易、正回購(gòu)交易而持有的擔(dān)保物、
現(xiàn)金不得計(jì)入基金總資產(chǎn)。若基金超過(guò)上述境外投資比例限制中的（1）-（5）條，
應(yīng)當(dāng)在超過(guò)比例后30個(gè)工作日內(nèi)采用合理的商業(yè)措施減倉(cāng)，以符合投資比例限
制要求。
C、本基金境內(nèi)外投資均應(yīng)遵循以下限制：
（1）本基金投資于目標(biāo)ETF的資產(chǎn)比例不低于基金資產(chǎn)凈值的90%；
（2）每個(gè)交易日日終在扣除股指期貨、國(guó)債期貨、股票期權(quán)保證金以后，本
基金保留的現(xiàn)金或到期日在一年以內(nèi)的政府債券投資比例不低于基金資產(chǎn)凈值的
5%，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)收申購(gòu)款等；
（3）本基金資產(chǎn)總值不超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的140%；
因證券、期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動(dòng)、標(biāo)的指數(shù)成份股調(diào)
整、標(biāo)的指數(shù)成份股流動(dòng)性限制、目標(biāo)ETF暫停申購(gòu)、贖回或二級(jí)市場(chǎng)交易停牌
等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述第（1）、（3）項(xiàng)規(guī)定的比例
的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在30個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
D、法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個(gè)月內(nèi)使基金的投資組合比例符合
基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合基金
合同的約定?；鹜泄苋藢?duì)基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開(kāi)始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履
行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制，或以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。
（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，根據(jù)基金管理
人提供的名單，對(duì)基金買賣關(guān)聯(lián)方發(fā)行的或者承銷期內(nèi)承銷的證券進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易
監(jiān)督。
基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實(shí)際控
制人或者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或者
從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)符合基金的投資目標(biāo)和投資策略，遵循基金份額持
有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機(jī)制和評(píng)估機(jī)制，按照市場(chǎng)
公平合理價(jià)格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以
披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會(huì)審議，并經(jīng)過(guò)三分之二以上的獨(dú)立董
事通過(guò)?；鸸芾砣硕聲?huì)應(yīng)至少每半年對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)進(jìn)行審查。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述禁止性規(guī)定的，如適用于本基金，
基金管理人在履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按調(diào)整后的規(guī)定
執(zhí)行。
根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)基金從事的關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應(yīng)
事先相互提供與本機(jī)構(gòu)有控股關(guān)系的股東、實(shí)際控制人或者與其有其他重大利害
關(guān)系的公司名單及有關(guān)關(guān)聯(lián)方發(fā)行的證券名單，基金管理人方名單應(yīng)加蓋公章并
書(shū)面提交，并確保所提供的關(guān)聯(lián)交易名單的真實(shí)性、完整性、全面性；基金托管人
方名單以公開(kāi)市場(chǎng)披露信息為準(zhǔn)，不再單獨(dú)提供?；鸸芾砣思盎鹜泄苋擞胸?zé)任
保管真實(shí)、完整、全面的關(guān)聯(lián)交易名單，并負(fù)責(zé)及時(shí)更新該名單?；鸸芾砣朔矫?
單變更后應(yīng)及時(shí)發(fā)送基金托管人，基金托管人回函確認(rèn)已知名單的變更。基金管理
人收到基金托管人書(shū)面確認(rèn)后，新的關(guān)聯(lián)交易名單開(kāi)始生效?；鹜泄苋朔矫麊巫?
更后應(yīng)及時(shí)公開(kāi)披露，新的關(guān)聯(lián)交易名單于公開(kāi)披露時(shí)開(kāi)始生效。
（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金管理人
參與銀行間債券市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督。
基金管理人應(yīng)在基金投資運(yùn)作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標(biāo)
準(zhǔn)的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單，并約定各交易
對(duì)手所適用的交易結(jié)算方式。基金管理人應(yīng)嚴(yán)格按照交易對(duì)手名單的范圍在銀行
間債券市場(chǎng)選擇交易對(duì)手。基金托管人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間
債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單進(jìn)行交易。如基金管理人在基金投資運(yùn)作之前未向基金托
管人提供銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單的，視為基金管理人認(rèn)可全市場(chǎng)交易對(duì)手。
基金管理人可以每半年對(duì)銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單及結(jié)算方式進(jìn)行更新，新
名單確定前已與本次剔除的交易對(duì)手所進(jìn)行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)按照協(xié)議進(jìn)
行結(jié)算。如基金管理人根據(jù)市場(chǎng)情況需要臨時(shí)調(diào)整銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單
及結(jié)算方式的，應(yīng)向基金托管人說(shuō)明理由。
基金管理人負(fù)責(zé)對(duì)交易對(duì)手的資信控制，按銀行間債券市場(chǎng)的交易規(guī)則進(jìn)行
交易，并負(fù)責(zé)解決因交易對(duì)手不履行合同而造成的糾紛及損失。若未履約的交易對(duì)
手在基金托管人與基金管理人確定的時(shí)間前仍未承擔(dān)違約責(zé)任及其他相關(guān)法律責(zé)
任的，基金管理人有權(quán)向相關(guān)交易對(duì)手追償，基金托管人應(yīng)予以必要的協(xié)助與配合。
基金托管人根據(jù)銀行間債券市場(chǎng)成交單對(duì)本基金銀行間債券交易的交易對(duì)手及其
結(jié)算方式進(jìn)行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒(méi)有按照事先約定的交易
對(duì)手或交易方式進(jìn)行交易時(shí)，基金托管人應(yīng)及時(shí)以書(shū)面或以雙方認(rèn)可的其他方式
提醒基金管理人，經(jīng)提醒后仍未改正時(shí)造成基金財(cái)產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔(dān)由
此造成的相應(yīng)損失和責(zé)任。如果基金托管人未能切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，導(dǎo)致基金出現(xiàn)
風(fēng)險(xiǎn)或造成基金資產(chǎn)損失的，基金托管人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金資產(chǎn)凈
值計(jì)算、各類基金份額凈值計(jì)算、基金份額累計(jì)凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)
用開(kāi)支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金
業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查。
（六）基金托管人對(duì)基金投資銀行存款進(jìn)行監(jiān)督。如基金管理人在基金投資運(yùn)
作之前未向基金托管人提供存款銀行名單的，視為基金管理人認(rèn)可所有銀行。
本基金投資銀行存款應(yīng)符合如下規(guī)定：
1、本基金投資銀行存款前，應(yīng)與存款銀行簽署投資銀行定期存款協(xié)議。
2、本基金投資銀行存款，必須采用基金管理人和基金托管人認(rèn)可的方式辦理。
3、基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時(shí)，應(yīng)提前書(shū)面通知基金托管人，
以便基金托管人有足夠的時(shí)間履行相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作程序。
4、因投資需要在基金托管人以外的其他銀行開(kāi)立活期賬戶進(jìn)行存款或其他投
資的，基金管理人、基金托管人和存款行需在投資前另行簽署協(xié)議，原則上為三方
協(xié)議。
（七）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金投資流
通受限證券進(jìn)行監(jiān)督。
1、基金投資流通受限證券，應(yīng)遵守《關(guān)于基金投資非公開(kāi)發(fā)行股票等流通受
限證券有關(guān)問(wèn)題的通知》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。
2、流通受限證券，包括由《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)范的非公開(kāi)發(fā)行
股票、公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時(shí)明確一定期限鎖定期的可交易證券，
不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時(shí)停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購(gòu)
交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。
3、基金托管人應(yīng)對(duì)基金管理人是否遵守法律法規(guī)、投資決策流程、風(fēng)險(xiǎn)控制
制度、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案情況進(jìn)行監(jiān)督，并審核基金管理人提供的有關(guān)書(shū)面信息。
基金托管人認(rèn)為上述資料可能導(dǎo)致基金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的，有權(quán)要求基金管理人在投資
流通受限證券前就該風(fēng)險(xiǎn)的消除或防范措施進(jìn)行補(bǔ)充書(shū)面說(shuō)明，并保留查看基金
管理人風(fēng)險(xiǎn)管理部門就基金投資流通受限證券出具的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告等備查資料的
權(quán)利。
如基金管理人和基金托管人無(wú)法達(dá)成一致，應(yīng)及時(shí)上報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)請(qǐng)求解決。
如果基金托管人切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，則不承擔(dān)任何責(zé)任。如果基金托管人沒(méi)有切實(shí)
履行監(jiān)督職責(zé)，導(dǎo)致基金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，基金托管人應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。
4、相關(guān)法律法規(guī)對(duì)基金投資流通受限證券有新規(guī)定的，從其規(guī)定。
（八）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金投資中
期票據(jù)進(jìn)行監(jiān)督
基金管理人嚴(yán)格遵守法律法規(guī)和基金合同關(guān)于投資中期票據(jù)的相關(guān)規(guī)定，基
金托管人按照法律法規(guī)和基金合同對(duì)基金管理人投資中期票據(jù)的額度和比例進(jìn)行
監(jiān)督。
（九）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項(xiàng)及投資指令或?qū)嶋H投資運(yùn)作違
反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)及時(shí)以電話提醒或書(shū)面提示等雙方
認(rèn)可的方式通知基金管理人限期糾正。基金管理人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人
的監(jiān)督和核查。基金管理人收到電話提醒或書(shū)面通知后應(yīng)在下一工作日前及時(shí)核
對(duì)并以書(shū)面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進(jìn)行解釋或舉
證，說(shuō)明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，
基金托管人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢?duì)基
金托管人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。如
果基金托管人未能切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，導(dǎo)致基金出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或造成基金資產(chǎn)損失的，
基金托管人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
（十）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和本
托管協(xié)議對(duì)基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對(duì)基金托管人發(fā)出的電話提醒或書(shū)面提示，基金管
理人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)并改正，或就基金托管人的合理疑義進(jìn)行解釋或舉證；對(duì)
基金托管人按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送基
金監(jiān)督報(bào)告的事項(xiàng)，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
（十一）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法
律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)立即以書(shū)面或以雙
方認(rèn)可的其他方式通知基金管理人，由此造成的相應(yīng)損失由基金管理人承擔(dān)。
（十二）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，
同時(shí)通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。基金管理人無(wú)正當(dāng)
理由，拒絕、阻撓對(duì)方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段
妨礙對(duì)方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管
人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
（十三）當(dāng)基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請(qǐng)時(shí)，根據(jù)最大限度保
護(hù)基金份額持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢會(huì)計(jì)
師事務(wù)所意見(jiàn)后，可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側(cè)袋機(jī)制。
側(cè)袋機(jī)制實(shí)施期間，本基金的投資組合比例、組合限制等約定僅適用于主袋賬
戶。
側(cè)袋賬戶的實(shí)施條件、實(shí)施程序、運(yùn)作安排、投資安排、特定資產(chǎn)的處置變現(xiàn)
和支付等對(duì)投資者權(quán)益有重大影響的事項(xiàng)詳見(jiàn)招募說(shuō)明書(shū)的規(guī)定。
四、基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人對(duì)基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項(xiàng)包括但
不限于基金托管人安全保管基金財(cái)產(chǎn)、開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶及投資
所需的其他賬戶、復(fù)核基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值、根據(jù)
基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對(duì)基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分賬
管理、未執(zhí)行或無(wú)故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反
《基金法》、基金合同、本托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)，應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式通知基
金托管人限期糾正。基金托管人收到通知后應(yīng)及時(shí)核對(duì)并以書(shū)面形式給基金管理
人發(fā)出回函，說(shuō)明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)改正。在上述規(guī)
定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正?；?
托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以供基金
管理人核查托管財(cái)產(chǎn)的完整性和真實(shí)性，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正?；?
金托管人對(duì)基金管理人通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正或未在合理期限內(nèi)確認(rèn)
的，基金管理人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。基金管理人有權(quán)要求基金托管人賠償基金管理
人及基金財(cái)產(chǎn)因此所遭受的損失。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，
同時(shí)通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)?；鹜泄苋藷o(wú)正當(dāng)
理由，拒絕、阻撓對(duì)方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙
對(duì)方進(jìn)行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應(yīng)
報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
五、基金財(cái)產(chǎn)的保管
（一）基金財(cái)產(chǎn)保管的原則
1、基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人、境外托管人的固有財(cái)產(chǎn)。
2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財(cái)產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定在基金托管人、境外托管人處開(kāi)設(shè)基金財(cái)產(chǎn)的資金賬
戶、證券賬戶及投資所需的其他賬戶。
4、基金托管人對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，與基金托管人的其他
業(yè)務(wù)和其他基金的托管業(yè)務(wù)實(shí)行嚴(yán)格的分賬管理，獨(dú)立核算，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整
與獨(dú)立。
5、基金托管人按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財(cái)產(chǎn)，如有特殊情況雙
方可另行協(xié)商解決?；鹜泄苋宋唇?jīng)基金管理人的合法合規(guī)指令，不得自行運(yùn)用、
處分、分配本基金的任何資產(chǎn)（不包含基金托管人依據(jù)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任
公司（以下簡(jiǎn)稱“中登公司”或“中國(guó)結(jié)算公司”）結(jié)算數(shù)據(jù)完成場(chǎng)內(nèi)交易交收、
基金資產(chǎn)開(kāi)戶銀行扣收結(jié)算費(fèi)和賬戶維護(hù)費(fèi)等費(fèi)用）。
6、對(duì)于因?yàn)榛鹜顿Y產(chǎn)生的應(yīng)收資產(chǎn)，應(yīng)由基金管理人負(fù)責(zé)與有關(guān)當(dāng)事人確
定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財(cái)產(chǎn)沒(méi)有到達(dá)基金賬戶的，基金托管人
應(yīng)及時(shí)通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收。由此給基金財(cái)產(chǎn)造成損失的，基金管理
人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金財(cái)產(chǎn)的損失，基金托管人應(yīng)予以必要的協(xié)助與配
合，但對(duì)此不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
7、基金托管人在因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告清盤或破產(chǎn)等原因
進(jìn)行終止清算時(shí)，不得將托管證券及其收益歸入其清算財(cái)產(chǎn)；境外托管人因上述同
樣原因進(jìn)行終止清算時(shí)，基金托管人應(yīng)當(dāng)要求境外托管人不得將證券、非現(xiàn)金資產(chǎn)
及其收益歸入其清算財(cái)產(chǎn)，但當(dāng)?shù)氐姆伞⒎ㄒ?guī)和市場(chǎng)慣例不允許托管證券獨(dú)立于
清算財(cái)產(chǎn)的情況除外?；鹜泄苋藨?yīng)當(dāng)確保自身及境外托管人采取商業(yè)上的合理
行動(dòng)以保證證券、非現(xiàn)金資產(chǎn)的任何部分不會(huì)在其進(jìn)行清算時(shí)，作為可分配財(cái)產(chǎn)分
配給其債權(quán)人。當(dāng)基金托管人知道托管資產(chǎn)的任何一部份將被視為托管人的清算
財(cái)產(chǎn)時(shí)﹐托管人應(yīng)盡快通知基金管理人。基金管理人和基金托管人理解現(xiàn)金于存
入現(xiàn)金賬戶時(shí)構(gòu)成境外托管人的等額債務(wù)，除非法律法規(guī)及撤銷或清盤程序明文
許可該等現(xiàn)金不歸于清算財(cái)產(chǎn)外，該等現(xiàn)金歸入清算財(cái)產(chǎn)并不構(gòu)成基金托管人違
反托管協(xié)議的規(guī)定。
（二）基金募集期間及募集資金的驗(yàn)資
1、基金管理人應(yīng)將基金募集期間募集的資金存入專門賬戶，在基金募集行為
結(jié)束前，任何人不得動(dòng)用。該賬戶由基金管理人開(kāi)立并管理。
2、基金募集期滿或基金提前結(jié)束募集時(shí)，募集的基金份額總額、基金募集金
額、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運(yùn)作辦法》、基金合同等有關(guān)規(guī)定后，
基金管理人應(yīng)將屬于基金財(cái)產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人為本基金開(kāi)立的基金銀
行賬戶，同時(shí)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，聘請(qǐng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事
務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告。出具的驗(yàn)資報(bào)告由參加驗(yàn)資的2名或2名以上符
合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字方為有效。驗(yàn)資報(bào)告需對(duì)發(fā)起
資金提供方及其持有份額進(jìn)行專門說(shuō)明。驗(yàn)資完成，基金管理人將募集的屬于本基
金財(cái)產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人為基金在具有托管資格的商業(yè)銀行開(kāi)立的基金
托管專戶中，基金托管人在收到資金當(dāng)日出具確認(rèn)文件。
3、若基金募集期限屆滿或基金停止募集時(shí)，未能達(dá)到基金備案的條件，由基
金管理人按規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應(yīng)提供充分協(xié)助。
（三）基金托管資金賬戶的開(kāi)立和管理
1．基金管理人、基金托管人為本基金單獨(dú)開(kāi)立托管資金賬戶。托管資金賬戶
的名稱應(yīng)當(dāng)包含本基金名稱，具體名稱以實(shí)際開(kāi)立為準(zhǔn)。本基金的一切貨幣收支活
動(dòng)，包括但不限于投資、支付贖回金額、支付基金收益、收取認(rèn)購(gòu)/申購(gòu)款，均需
通過(guò)該托管資金賬戶進(jìn)行。
2．托管資金賬戶的開(kāi)立和使用，限于滿足開(kāi)展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄?
人和基金管理人不得假借本基金的名義開(kāi)立其他任何銀行賬戶；亦不得使用本基
金的任何銀行賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。
3．托管資金賬戶的管理應(yīng)符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。
（四）基金證券賬戶、基金托管人證券交易資金結(jié)算備付金賬戶的開(kāi)立和管理
1．基金托管人按照規(guī)定開(kāi)立基金財(cái)產(chǎn)的證券賬戶?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)在開(kāi)戶過(guò)
程中給予必要的配合，并提供所需資料。證券賬戶的持有人名稱應(yīng)當(dāng)符合證券登記
結(jié)算機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。
2．證券賬戶的開(kāi)立和使用，限于滿足開(kāi)展本基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕?
基金管理人不得出借和未經(jīng)對(duì)方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用
基金的任何證券賬戶進(jìn)行本基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。
證券賬戶的開(kāi)立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負(fù)責(zé)，管理和運(yùn)用由基金
管理人負(fù)責(zé)。
3．基金托管人以基金托管人的名義在中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分
公司、深圳分公司開(kāi)立證券交易資金結(jié)算備付金賬戶（即資金交收賬戶），用于辦
理基金托管人所托管的包括本基金財(cái)產(chǎn)在內(nèi)的全部資產(chǎn)在證券交易所進(jìn)行證券投
資所涉及的資金結(jié)算業(yè)務(wù)。
（五）銀行間債券市場(chǎng)的相關(guān)賬戶的開(kāi)立和管理
基金管理人負(fù)責(zé)以本基金的名義申請(qǐng)并取得全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)的交易
資格，并代表本基金進(jìn)行交易；基金托管人負(fù)責(zé)以基金資產(chǎn)的名義在中央國(guó)債登記
結(jié)算有限責(zé)任公司和銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司開(kāi)設(shè)銀行間債券市場(chǎng)債券托
管賬戶，并代表本基金進(jìn)行債券和資金的清算。基金管理人、基金托管人應(yīng)互相配
合并提供相關(guān)資料。
（六）開(kāi)放式證券投資基金賬戶的開(kāi)立和管理
1．基金管理人負(fù)責(zé)為本基金開(kāi)立所需的基金賬戶。
2．基金管理人在開(kāi)立基金賬戶時(shí)應(yīng)將托管資金賬戶作為贖回款、分紅款指定
收款賬戶。
3．基金管理人需及時(shí)將基金賬戶的基金賬戶信息加蓋經(jīng)授權(quán)的基金管理人業(yè)
務(wù)專用章后交付基金托管人。
4．在基金托管人收到基金賬戶信息前，基金管理人不得利用該賬戶進(jìn)行投資
活動(dòng)。
5．基金托管人有權(quán)隨時(shí)向基金注冊(cè)登記人查詢?cè)撡~戶資料。
（七）投資定期存款的銀行賬戶的開(kāi)立和管理
基金財(cái)產(chǎn)投資定期存款在存款機(jī)構(gòu)開(kāi)立的銀行賬戶，包括實(shí)體或虛擬賬戶，其
預(yù)留印鑒應(yīng)包含基金托管人指定印章。本著便于基金財(cái)產(chǎn)的安全保管和日常監(jiān)督
核查的原則，存款行應(yīng)盡量選擇基金托管人經(jīng)辦行所在地的分支機(jī)構(gòu)。對(duì)于任何的
定期存款投資，基金管理人都必須和存款機(jī)構(gòu)簽訂定期存款協(xié)議，約定雙方的權(quán)利
和義務(wù)，該協(xié)議作為劃款指令附件。該協(xié)議中必須有如下條款或意思表示：“存款
證實(shí)書(shū)不得被質(zhì)押或以任何方式被抵押，并不得用于轉(zhuǎn)讓和背書(shū)；本息到期歸還或
提前支取的所有款項(xiàng)必須劃至托管資金賬戶（明確戶名、開(kāi)戶行、賬號(hào)等），不得
劃入其他任何賬戶。”如定期存款協(xié)議中未體現(xiàn)前述條款，基金托管人有權(quán)拒絕定
期存款投資的劃款指令。在取得存款證實(shí)書(shū)后，原則上由基金托管人保管證實(shí)書(shū)正
本?；鸸芾砣藨?yīng)該在合理的時(shí)間內(nèi)進(jìn)行定期存款的投資和支取事宜，若基金管理
人提前支取或部分提前支取定期存款，若產(chǎn)生息差（即基金財(cái)產(chǎn)已計(jì)提的資金利息
和提前支取時(shí)收到的資金利息差額），該息差的處理方法由基金管理人和基金托管
人雙方協(xié)商解決。
（八）期貨投資賬戶的開(kāi)立和管理
基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)規(guī)定開(kāi)立期貨資金賬戶，在期貨交易所
獲取交易編碼。期貨資金賬戶名稱及交易編碼對(duì)應(yīng)名稱應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定設(shè)立。
（九）其他賬戶的開(kāi)立和管理
因基金投資需要開(kāi)立的其他賬戶應(yīng)根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定開(kāi)立，新賬戶按
有關(guān)規(guī)則管理并使用。
（十）基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)有價(jià)憑證等的保管
基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券、銀行存款開(kāi)戶證實(shí)書(shū)等有價(jià)憑證由基金托管
人存放于基金托管人的保管庫(kù)，也可存入中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司、中登公
司上海分公司/深圳分公司、銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司或票據(jù)營(yíng)業(yè)中心的代
保管庫(kù)，保管憑證由基金托管人持有。實(shí)物證券、銀行存款開(kāi)戶證實(shí)書(shū)等有價(jià)憑證
的購(gòu)買和轉(zhuǎn)讓，由基金管理人和基金托管人共同辦理。屬于基金托管人控制下的實(shí)
物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)。
基金托管人對(duì)由基金托管人以外機(jī)構(gòu)實(shí)際有效控制的資產(chǎn)不承擔(dān)保管責(zé)任。
（十一）與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的簽署，由基金管理人負(fù)責(zé)。由基金管理人代表基
金簽署的、與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同分別由基金管理人、基金托管人保管。除本
協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同，基金管
理人應(yīng)保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。基金管理人應(yīng)
在重大合同簽署后及時(shí)以加密方式或雙方同意的其他方式將重大合同傳真給基金
托管人，并在三十個(gè)工作日內(nèi)將正本送達(dá)基金托管人處。重大合同的保管期限應(yīng)符
合法律法規(guī)的規(guī)定。
對(duì)于無(wú)法取得二份以上的正本的，基金管理人應(yīng)向基金托管人提供加蓋公章
的合同傳真件或復(fù)印件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致或未在合同約定范圍內(nèi)，合同原件不得
轉(zhuǎn)移，由基金管理人保管。
六、指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行
基金管理人在運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)時(shí)向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項(xiàng)付款指
令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來(lái)等有關(guān)事項(xiàng)。
（一）基金管理人對(duì)發(fā)送指令人員的書(shū)面授權(quán)
1.基金管理人應(yīng)指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2.基金管理人應(yīng)向基金托管人提供書(shū)面授權(quán)文件，內(nèi)容包括被授權(quán)人名單、預(yù)
留印鑒及被授權(quán)人簽章樣本，授權(quán)文件應(yīng)注明被授權(quán)人相應(yīng)的權(quán)限。
3.基金托管人在收到授權(quán)文件傳真件并經(jīng)電話確認(rèn)后，授權(quán)文件即生效，原件
于5個(gè)工作日內(nèi)送至基金托管人。如果授權(quán)文件中載明具體生效時(shí)間的，該生效
時(shí)間不得早于基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)。如早于前述時(shí)間，則
以基金托管人收到授權(quán)文件并經(jīng)電話確認(rèn)的時(shí)點(diǎn)為授權(quán)文件的生效時(shí)間。
4.基金管理人和基金托管人對(duì)授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向授權(quán)人、
被授權(quán)人及相關(guān)操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機(jī)關(guān)要求的
除外。
5.基金管理人更改或終止被授權(quán)人的授權(quán)，應(yīng)提前通知基金托管人并提供新
的被授權(quán)人名單、預(yù)留簽章樣本?；鹜泄苋藨?yīng)在收到授權(quán)文件原件當(dāng)日銀行營(yíng)業(yè)
時(shí)間結(jié)束前將回函傳真至基金管理人并電話確認(rèn)。被授權(quán)人變更或終止通知，自基
金管理人收到基金托管人以傳真形式發(fā)出的回函確認(rèn)時(shí)開(kāi)始生效。
6.基金管理人發(fā)送的指令，應(yīng)在基金托管人規(guī)定的截止時(shí)間發(fā)出。指令傳輸不
及時(shí)、未能留出足夠的劃款時(shí)間，致使資金未能及時(shí)到賬所造成的損失由基金管理
人承擔(dān)。
（二）指令的內(nèi)容
1.指令包括付款指令以及其他資金劃撥指令等。
2.基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫(xiě)明款項(xiàng)事由、支付時(shí)間、到賬時(shí)間、
金額、賬戶等，加蓋預(yù)留印鑒并由被授權(quán)人簽章。
（三）指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行的時(shí)間和程序
1.指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應(yīng)采用SWIFT、郵件、傳真方式或雙方協(xié)商一致的其他方
式。
基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營(yíng)權(quán)限和交
易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；被授權(quán)人應(yīng)嚴(yán)格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對(duì)于被授權(quán)人依約
定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認(rèn)其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更
改對(duì)被授權(quán)人員的授權(quán)，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認(rèn)后，則對(duì)于此后該交易指
令發(fā)送人員無(wú)權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔(dān)責(zé)任，授權(quán)
已更改但未經(jīng)基金托管人確認(rèn)的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應(yīng)及時(shí)以電話方式向基金托管人確認(rèn)。基金管理人應(yīng)
確保其發(fā)送指令、數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
基金管理人應(yīng)在銀行間交易成交后，及時(shí)將通知單、相關(guān)文件及劃款指令加蓋
預(yù)留印鑒后發(fā)至基金托管人并電話確認(rèn)，由基金托管人完成后臺(tái)交易匹配及資金
交收事宜。如果銀行間結(jié)算系統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或終止，基金管理人要書(shū)
面通知基金托管人。
2.指令的確認(rèn)
基金托管人應(yīng)指定專人接收基金管理人的指令，預(yù)先通知基金管理人其名單，
并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達(dá)基金托管人后，基金托管人應(yīng)
指定專人立即審慎驗(yàn)證指令的要素是否齊全，并將指令所載簽章和印鑒與授權(quán)通
知進(jìn)行表面相符性及權(quán)限范圍核對(duì)，復(fù)核無(wú)誤后應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)執(zhí)行，不得延誤。
如有疑問(wèn)必須及時(shí)通知基金管理人。
3.指令的時(shí)間和執(zhí)行
基金管理人盡量于劃款前1個(gè)工作日向基金托管人發(fā)送指令并確認(rèn)。對(duì)于要
求當(dāng)天到賬的指令，必須在當(dāng)天15:00前向基金托管人發(fā)送，15:00之后發(fā)送的，
基金托管人盡力執(zhí)行，但不能保證劃賬成功。如果要求當(dāng)天某一時(shí)點(diǎn)到賬的指令，
則指令需要提前2個(gè)工作小時(shí)發(fā)送，并相關(guān)付款條件已經(jīng)具備。基金托管人將視
付款條件具備時(shí)為指令送達(dá)時(shí)間。跨境資金劃匯的截止時(shí)間在基金管理人及基金
托管人雙方簽署的《運(yùn)作備忘錄》中另行約定。有效劃款指令是指指令要素（包括
付款人、付款賬號(hào)、收款人、收款賬號(hào)、金額（大、小寫(xiě)）、款項(xiàng)事由、支付時(shí)間）
準(zhǔn)確無(wú)誤、預(yù)留印鑒相符、相關(guān)的指令附件齊全且頭寸充足的劃款指令。對(duì)于中國(guó)
證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司實(shí)行T+0非擔(dān)保交收的業(yè)務(wù)，基金管理人應(yīng)在交易日
14：00前將劃款指令發(fā)送至基金托管人。因基金管理人指令傳輸不及時(shí)，致使資
金未能及時(shí)劃入中登公司所造成的損失由基金管理人承擔(dān)，包括賠償在該市場(chǎng)引
起其他托管客戶交易失敗、賠償因占用結(jié)算參與人最低備付金帶來(lái)的利息損失。基
金管理人應(yīng)確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指令時(shí)，基金資金賬戶有足夠的資金余額，在基
金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對(duì)基金管理人符合法律法規(guī)、《基金合同》、
本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。
基金托管人應(yīng)當(dāng)按照收到的基金管理人的指令行事。若基金托管人合理確定
基金管理人指令有任何模煳或不完整，其應(yīng)在收到指令后及時(shí)就該等指令向基金
管理人尋求澄清或確認(rèn)，以保證在約定的結(jié)算截止時(shí)限以前對(duì)其境外托管人發(fā)送
交割指令。在未收到基金管理人澄清或確認(rèn)的情況下，基金托管人可以本著誠(chéng)信原
則拒絕執(zhí)行有關(guān)指令，基金托管人不對(duì)在尋求澄清或確認(rèn)期間造成的延誤所導(dǎo)致
的損失負(fù)責(zé)，由于基金托管人的故意不當(dāng)行為、欺詐、疏忽或者違約造成的除外。
如果沒(méi)有其他另外的說(shuō)明，所有的指令在取消或被取代前均是有效的。
由于基金托管人按照法律法規(guī)執(zhí)行基金管理人指令而引起的任何可能發(fā)生的
損失，均由基金管理人負(fù)責(zé)，由于基金托管人的故意、疏忽、失職或不誠(chéng)之舉造成
的除外。
基金管理人在下達(dá)指令時(shí)，應(yīng)給基金托管人留出足夠、合理的劃款時(shí)間。
由于頭寸管理不善導(dǎo)致的透支及相關(guān)損失，由基金管理人承擔(dān)。
（四）基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形和處理程序
基金托管人沒(méi)有調(diào)查任何指令是否符合相應(yīng)法律法規(guī)規(guī)定或市場(chǎng)慣例的義務(wù)，
但如果基金托管人有合理理由，認(rèn)為指令與中國(guó)或投資地法律、法規(guī)和市場(chǎng)慣例不
符，基金托管人可無(wú)須按指令行事，基金托管人應(yīng)當(dāng)在收到指令后及時(shí)通知基金管
理人并出具拒絕執(zhí)行指令的合理證據(jù)或理由，并要求基金管理人予以修訂或修正。
在未收到基金管理人修訂或修正的情況下，基金托管人可以本著誠(chéng)信原則拒絕執(zhí)
行有關(guān)指令，直至基金管理人發(fā)送經(jīng)修訂或修正的指令為止。
（五）指令截止時(shí)間
基金管理人和基金托管人將另行約定某些指令的接收截止時(shí)間。如果非因基
金托管人本身原因，基金托管人在截止時(shí)間后收到指令，為保障基金管理人交易安
全，應(yīng)在收到指令后及時(shí)通知基金管理人并要求基金管理人確認(rèn)是否繼續(xù)執(zhí)行。在
未收到基金管理人確認(rèn)的情況下，基金托管人可以本著誠(chéng)信原則拒絕執(zhí)行有關(guān)指
令，直至基金管理人確認(rèn)繼續(xù)執(zhí)行為止。同時(shí)，基金托管人不對(duì)基金管理人因指令
在規(guī)定時(shí)間后發(fā)出所造成的損失承擔(dān)責(zé)任，由于基金托管人的故意不當(dāng)行為、欺詐、
疏忽或者違約造成的除外。
（六）委托第三方發(fā)送指令的情形
1.基金管理人可委托第三方發(fā)送指令，基金托管人視同為基金管理人發(fā)送的
有效指令需載明如下內(nèi)容：
（1）SWIFT指令發(fā)報(bào)方BIC（Bank Identifier Code）；
（2）SWIFT指令賬戶欄位中載明境外證券投資托管賬戶號(hào)；
（3）適用的SWIFT報(bào)文類型和SWIFT報(bào)文發(fā)送時(shí)間。
上述內(nèi)容由基金管理人提前以書(shū)面形式告知基金托管人。
2.若第三方發(fā)送指令存在錯(cuò)誤、延誤等不當(dāng)行為，由此給基金資產(chǎn)以及交易對(duì)
手方、經(jīng)紀(jì)商等相關(guān)第三方造成的損失，由基金管理人承擔(dān)責(zé)任；由于第三方發(fā)送
指令存在錯(cuò)誤、延誤等不當(dāng)行為所造成的相應(yīng)法律后果,基金托管人不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)
任。
七、交易及清算交收安排
基金的交易及清算交收指基金在交易過(guò)程、申購(gòu)贖回過(guò)程和基金現(xiàn)金分紅過(guò)
程中的結(jié)算交收。基金管理人可以委托第三方機(jī)構(gòu)完成其在交易及清算交收過(guò)程
中的工作。境外交易及清算交收工作，基金托管人可委托境外托管機(jī)構(gòu)代為完成。
（一）選擇境內(nèi)證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)
基金管理人應(yīng)設(shè)計(jì)選擇證券買賣的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)和程序。基金管理人
負(fù)責(zé)選擇證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，租用其交易單元作為基金的專用交易單元?；鸸芾砣撕?
被選中的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)簽訂交易單元租用委托協(xié)議，基金管理人應(yīng)提前通知基金
托管人，并依據(jù)基金托管人要求提供相關(guān)資料，以便基金托管人申請(qǐng)辦理接收結(jié)算
數(shù)據(jù)手續(xù)。基金管理人應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，在基金的中期報(bào)告和年度報(bào)告中將所選證
券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的有關(guān)情況及交易信息予以披露，并將該等情況及基金交易單元號(hào)、傭
金費(fèi)率等基本信息以及變更情況及時(shí)以書(shū)面形式通知基金托管人。
基金管理人負(fù)責(zé)選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)，并與其簽訂期貨
經(jīng)紀(jì)合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，若無(wú)明確規(guī)定的，
可參照有關(guān)證券買賣、證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)選擇的規(guī)則執(zhí)行?；鸸芾砣怂x擇的期貨公
司負(fù)責(zé)辦理委托資產(chǎn)的期貨交易的清算交割。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1.清算與交割
關(guān)于托管資產(chǎn)在證券交易所市場(chǎng)達(dá)成的符合中國(guó)結(jié)算公司多邊凈額結(jié)算要求
的證券交易以及新股業(yè)務(wù)：
基金托管人、基金管理人應(yīng)共同遵守《托管銀行證券資金結(jié)算協(xié)議》（附件一），
基金管理人簽署本協(xié)議即視為對(duì)該結(jié)算協(xié)議的簽署和接受。
（1）境外證券結(jié)算指令
基金托管人可將基金買賣證券的清算交收、資金匯劃及交易過(guò)戶記錄獲取等
職責(zé)委托給境外托管人。
基金管理人在結(jié)算指令截止時(shí)間（另行約定）之前向基金托管人發(fā)出結(jié)算指令，
該等指令需按照雙方約定，包含所有要素?；鹜泄苋藨?yīng)及時(shí)將該結(jié)算指令按約定
方式發(fā)送給其委托的境外托管人。境外托管人根據(jù)投資地交易規(guī)則準(zhǔn)確及時(shí)地辦
理結(jié)算。除基金托管人或其委托的境外托管人故意不當(dāng)行為、欺詐、疏忽或者違約
之外，基金托管人或其委托的境外托管人不承擔(dān)其以符合法律法規(guī)、相關(guān)投資產(chǎn)品
的條款條件及有關(guān)市場(chǎng)規(guī)則的方式在收到對(duì)手方的對(duì)價(jià)之前交付金融資產(chǎn)或者支
付資金的風(fēng)險(xiǎn)損失。基金托管人或其委托的境外托管人在基金管理人的要求下，應(yīng)
協(xié)助基金管理人提起法律訴訟或?qū)ω?zé)任方采取類似措施以追究責(zé)任，由此發(fā)生的
合理費(fèi)用由基金管理人承擔(dān)。對(duì)于未成功交割的結(jié)算指令以及特殊情況下的延遲
交收，基金托管人或其委托的境外托管人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人，以便于基金管理
人和基金托管人共同聯(lián)系解決。
基金托管人按基金管理人發(fā)送的成交回報(bào)或清算交割指令進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)記
錄，基金托管人及其境外托管人可根據(jù)實(shí)際交割情況調(diào)整按基金管理人發(fā)送的指
令所作出的會(huì)計(jì)記錄，基金托管人應(yīng)通知基金管理人。此種調(diào)整所發(fā)生的任何支出
由基金管理人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決。
因基金管理人對(duì)基金資產(chǎn)流動(dòng)性管理不慎，造成的基金資產(chǎn)損失，由基金管理
人承擔(dān)。
（2）期貨保證金的劃撥
基金管理人應(yīng)于T+1日14：00之前以電郵、傳真等方式發(fā)送期貨經(jīng)紀(jì)商的關(guān)
于追加保證金等事項(xiàng)的報(bào)告（statement）給基金托管人，并同時(shí)在與基金托管人確
認(rèn)的截至?xí)r間點(diǎn)前發(fā)送境外賬戶劃付保證金的指令。基金管理人保證境外賬戶資
金余額足夠支付保證金。
如出現(xiàn)影響按時(shí)劃付保證金的異常情況，基金管理人應(yīng)及時(shí)通知基金托管人，
并盡力與期貨經(jīng)紀(jì)商爭(zhēng)取寬限期或其他解決方法。如因基金管理人提供的付款時(shí)
效或金額錯(cuò)誤而出現(xiàn)影響及時(shí)劃付保證金的異常情況，由基金管理人承擔(dān)責(zé)任；如
果由于基金托管人的故意或過(guò)失而出現(xiàn)影響及時(shí)劃付保證金的異常情況，由基金
托管人承擔(dān)責(zé)任。
基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)基金項(xiàng)下現(xiàn)貨、期貨、贖回等資金的頭寸管理，在資金頭寸
不足的情況下，由基金托管人盡力通知基金管理人，基金管理人應(yīng)向基金托管人明
示清算順序，如無(wú)基金管理人明示的清算順序，則由境外托管人按照先現(xiàn)貨，后期
貨的清算順序進(jìn)行清算。由于頭寸管理不善導(dǎo)致的透支及相關(guān)損失，由基金管理人
承擔(dān)。
從保證金賬戶劃出保證金的指令由基金管理人直接發(fā)送給期貨經(jīng)紀(jì)商，基金
管理人負(fù)責(zé)核對(duì)其前臺(tái)交易數(shù)據(jù)與期貨經(jīng)紀(jì)商數(shù)據(jù)，確認(rèn)保證金金額準(zhǔn)確，并保證
其得到安全劃出，并立即通知基金托管人。如果保證金出現(xiàn)任何未能及時(shí)到賬的異
常情況，基金托管人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人。
對(duì)非基金托管人過(guò)失造成的資金劃撥延遲或資金損失，基金托管人不承擔(dān)責(zé)
任。
基金托管人不對(duì)期貨保證金進(jìn)行墊付。對(duì)基金托管人過(guò)失造成的資金劃撥延
遲或資金損失，基金托管人承擔(dān)責(zé)任。
（3）境內(nèi)證券結(jié)算指令
關(guān)于托管資產(chǎn)在證券交易所市場(chǎng)達(dá)成的符合中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司
多邊凈額結(jié)算要求的證券交易：
1）基金托管人、基金管理人應(yīng)共同遵守雙方簽訂的《托管銀行證券資金結(jié)算
協(xié)議》。
2）基金托管人遵照中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司和深圳分公司
備付金、保證金管理辦法有關(guān)規(guī)定，確定和調(diào)整該基金財(cái)產(chǎn)最低結(jié)算備付金、證券
結(jié)算保證金限額，基金管理人應(yīng)存放于中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的最低備
付金、結(jié)算保證金日末余額不得低于基金托管人根據(jù)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任
公司上海和深圳分公司備付金、保證金管理辦法規(guī)定的限額。基金托管人根據(jù)中國(guó)
證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海和深圳分公司規(guī)定向基金財(cái)產(chǎn)支付利息。
3）根據(jù)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司托管行集中清算規(guī)則，如基金財(cái)產(chǎn)T
日進(jìn)行了中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司T+1DVP賣出交易，基金管
理人不能將該筆資金作為T+1日的可用頭寸，即該筆資金在T+1日不可用也不可
提，該筆資金在T+2日才能劃撥至基金托管賬戶。
4）根據(jù)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的規(guī)定，結(jié)算備付金賬戶內(nèi)的最低備
付金、交易保證金賬戶內(nèi)的資金按月調(diào)整按季結(jié)息，因此，基金合同終止時(shí)，基金
可能有尚存放于中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的最低備付金、交易保證金以及
中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司尚未支付的利息等款項(xiàng)。對(duì)上述款項(xiàng)，基金托管人
將于中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司支付該等款項(xiàng)時(shí)扣除相應(yīng)銀行匯劃費(fèi)用后劃
付至基金清算報(bào)告中指定的收款賬戶。基金合同終止后，中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)
任公司根據(jù)結(jié)算規(guī)則，調(diào)增計(jì)劃的結(jié)算備付金以及交易保證金，基金管理人應(yīng)配合
基金托管人，向基金托管人及時(shí)劃付調(diào)增款項(xiàng)，以便基金托管人履行交收職責(zé)。
5）基金管理人簽署本協(xié)議，即視為同意基金管理人在構(gòu)成資金交收違約且未
能按時(shí)指定相關(guān)證券作為交收履約擔(dān)保物時(shí)，基金托管人可自行向中國(guó)證券登記
結(jié)算有限責(zé)任公司申請(qǐng)由結(jié)算公司協(xié)助凍結(jié)基金管理人證券賬戶內(nèi)相應(yīng)證券，無(wú)
需基金管理人另行出具書(shū)面確認(rèn)文件。
關(guān)于托管資產(chǎn)在證券交易所市場(chǎng)達(dá)成的符合中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司
T+0非擔(dān)保結(jié)算要求的證券交易：
1）對(duì)于在滬深交易所交易的采用T+0非擔(dān)保交收的交易品種（如深圳公司債
大宗交易、資產(chǎn)支持證券等，根據(jù)中登公司業(yè)務(wù)規(guī)則適時(shí)調(diào)整），基金管理人需在
交易當(dāng)日不晚于14：00向基金托管人發(fā)送交易應(yīng)付資金劃款指令（對(duì)于中登業(yè)務(wù)
規(guī)則規(guī)定不是必須要勾單的，若基金管理人希望基金托管人進(jìn)行勾單處理，則需在
指令上備注需要基金托管人勾單），同時(shí)將相關(guān)交易證明文件傳真至基金托管人，
并與基金托管人進(jìn)行電話確認(rèn)，以保證當(dāng)日交易資金交收的順利進(jìn)行。對(duì)于基金管
理人在14：00后出具的劃款指令，特別是需要基金托管人進(jìn)行“勾單”確認(rèn)的交
易，基金托管人本著勤勉盡責(zé)的原則積極處理，但不保證支付/勾單成功。
2）基金管理人一旦出現(xiàn)交易后無(wú)法履約的情況，應(yīng)在第一時(shí)間通知基金托管
人。對(duì)于中登公司允許基金托管人指定不履約的交易品種，基金管理人應(yīng)向基金托
管人出具書(shū)面的取消交收指令，另，鑒于中登公司對(duì)取消交收（指定不履約）申報(bào)
時(shí)間有限，基金托管人有權(quán)在電話通知基金管理人后，先行完成取消交收操作，基
金管理人承諾日終前補(bǔ)出具書(shū)面的取消交收指令。
3）若基金管理人未及時(shí)出具交易應(yīng)付資金劃款指令，或基金管理人在托管產(chǎn)
品資金托管賬戶頭寸不足的情況下交易，基金托管人在通知管理人后有權(quán)在中登
公司取消交收截止時(shí)點(diǎn)前半小時(shí)內(nèi)主動(dòng)對(duì)該筆交易進(jìn)行取消交收申報(bào)，相應(yīng)損失
由基金管理人承擔(dān)。
4）對(duì)于根據(jù)結(jié)算規(guī)則不能取消交收的交易品種，如出現(xiàn)前述第2）、3）項(xiàng)所
述情形的，基金管理人知悉并同意基金托管人有權(quán)（但并非確保）僅根據(jù)中登公司
的清算交收數(shù)據(jù)，主動(dòng)將基金財(cái)產(chǎn)托管賬戶中的資金劃入中登公司用以完成當(dāng)日
T+0非擔(dān)保交收交易品種的交收，基金管理人承諾在日終前向基金托管人補(bǔ)出具
資金劃款指令。
5）發(fā)生以下因基金管理人原因所造成的情形，基金管理人應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任：
A．基金管理人管理的托管于基金托管人的產(chǎn)品資金不足導(dǎo)致其自身產(chǎn)品交收
失敗，由基金管理人承擔(dān)交易失敗的風(fēng)險(xiǎn)，基金托管人無(wú)義務(wù)為該產(chǎn)品墊付交收款
項(xiàng)；
B.因基金管理人未在合同約定的時(shí)間前向基金托管人提交有效劃款指令，導(dǎo)致
基金托管人無(wú)法及時(shí)完成支付結(jié)算操作而使其自身產(chǎn)品交收失敗的，由基金管理
人自行承擔(dān)交易失敗的風(fēng)險(xiǎn)；
6）基金管理人已充分了解基金托管人結(jié)算模式下可能存在的交收風(fēng)險(xiǎn)。如基
金托管人托管的其他基金資金不足或過(guò)錯(cuò)，進(jìn)而導(dǎo)致基金管理人管理的基金交收
失敗的，則基金托管人將配合基金管理人提供相關(guān)數(shù)據(jù)等信息向其他客戶追償。
7）對(duì)于托管基金采用T+0非擔(dān)保交收下實(shí)時(shí)結(jié)算（RTGS）方式完成實(shí)時(shí)交
收的收款業(yè)務(wù)，基金管理人可根據(jù)需要在交易交收后且不晚于交收當(dāng)日14：00向
基金托管人發(fā)送交易應(yīng)收資金收款指令，同時(shí)將相關(guān)交易證明文件傳真至基金托
管人，并與基金托管人進(jìn)行電話確認(rèn)，以便基金托管人將交收金額提回至托管基金
財(cái)產(chǎn)托管賬戶。
關(guān)于基金資產(chǎn)在證券交易所市場(chǎng)達(dá)成的符合中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司
T+N非擔(dān)保結(jié)算要求的證券交易：
基金管理人知悉并同意基金托管人僅根據(jù)中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的
清算交收數(shù)據(jù)主動(dòng)完成基金資金清算交收。若基金管理人出現(xiàn)交易后無(wú)法履約的
情況，并且中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司的業(yè)務(wù)規(guī)則允許基金托管人對(duì)相關(guān)交
易可以取消交收的，基金管理人應(yīng)于交收日前一工作日向基金托管人出具書(shū)面的
取消交收指令，并與基金托管人進(jìn)行電話確認(rèn)。
基金托管人應(yīng)當(dāng)按照基金管理人的指令及時(shí)辦理基金投資的清算、交割事宜，
基金管理人應(yīng)保證其有充足的資金（或證券）可用于清算與交割。并對(duì)無(wú)充足的資
金（或證券）用于清算與交割的違約行為承擔(dān)責(zé)任?；鹜泄苋丝蓪⒒鹳I賣證券
的清算交收、資金匯劃及交易過(guò)戶記錄獲取等職責(zé)委托給境外托管人。
2.交易記錄、資金和證券賬目核對(duì)的時(shí)間和方式
（1）交易記錄的核對(duì)
基金管理人與基金托管人按日進(jìn)行交易記錄的核對(duì)。對(duì)外披露基金份額凈值
之前，必須保證所有實(shí)際交易記錄與基金會(huì)計(jì)賬簿上的交易記錄完全一致。如果實(shí)
際交易記錄與會(huì)計(jì)賬簿記錄不一致，造成基金會(huì)計(jì)核算不完整或不真實(shí)，由此導(dǎo)致
的損失由基金管理人承擔(dān)。
（2）資金賬目的核對(duì)
資金賬目由基金管理人與基金托管人按日核實(shí)。
（3）證券賬目的核對(duì)
基金管理人和基金托管人每個(gè)交易日結(jié)束后核對(duì)基金證券賬目，確保雙方賬
目相符。基金管理人和基金托管人、境外托管人每月月末核對(duì)實(shí)物證券賬目。
（三）基金申購(gòu)和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
1、本基金申購(gòu)、贖回業(yè)務(wù)根據(jù)《基金合同》及/或相關(guān)信息披露文件確定的時(shí)
間開(kāi)始辦理，基金管理人應(yīng)及時(shí)通知基金托管人上述業(yè)務(wù)的開(kāi)辦時(shí)間。
2、基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定，在基金申購(gòu)、贖回的
時(shí)間、場(chǎng)所、方式、程序、價(jià)格、費(fèi)用、收款或付款等各方面相互配合，積極履行
各自的義務(wù)，保證基金的申購(gòu)、贖回工作能夠順利進(jìn)行。
3、T日的申購(gòu)贖回發(fā)生的證券及相關(guān)資金的交收按登記結(jié)算公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)
行如果登記機(jī)構(gòu)相關(guān)的結(jié)算交收業(yè)務(wù)規(guī)則發(fā)生變更，則按最新規(guī)則辦理?；鸸芾?
人和基金托管人也可經(jīng)協(xié)商一致后，在法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》約定的范圍內(nèi)，
采取其他可行的交收方式。
（四）申贖凈額結(jié)算
申贖凈額結(jié)算基金申購(gòu)、贖回等款項(xiàng)采用軋差交收的結(jié)算方式，基金托管賬戶
與基金清算賬戶間的資金結(jié)算遵循“全額清算、凈額交收”的原則，每日(T日：資
金交收日，下同)按照托管賬戶應(yīng)收資金與應(yīng)付資金的差額來(lái)確定托管賬戶凈應(yīng)收
額或凈應(yīng)付額，以此確定資金交收額。當(dāng)存在托管賬戶凈應(yīng)收額時(shí)，基金管理人應(yīng)
在T日15:00之前從基金清算賬戶劃往基金托管賬戶；當(dāng)存在托管賬戶凈應(yīng)付額
時(shí)，基金托管人按基金管理人的劃款指令將托管賬戶凈應(yīng)付額在T日12:00之前
劃往基金清算賬戶，基金托管人在資金劃出后立即通知基金管理人進(jìn)行賬務(wù)處理。
如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)收款，基金托管人應(yīng)及時(shí)查收資金是否到賬，對(duì)于因基金
管理人的原因未準(zhǔn)時(shí)到賬的資金，應(yīng)及時(shí)通知基金管理人采取措施進(jìn)行催收，由此
造成基金損失的，基金管理人應(yīng)負(fù)責(zé)向有關(guān)當(dāng)事人追償基金的損失，基金托管人予
以必要的配合。
如果當(dāng)日基金為凈應(yīng)付款，基金托管人應(yīng)根據(jù)基金管理人的指令及時(shí)進(jìn)行劃
付。對(duì)于因基金托管人的原因未準(zhǔn)時(shí)劃付的資金，基金管理人應(yīng)及時(shí)通知基金托管
人劃付，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)。
（五）基金轉(zhuǎn)換
1.基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進(jìn)行賬務(wù)處理，具體資金
清算和數(shù)據(jù)傳遞的時(shí)間、程序及托管協(xié)議當(dāng)事人承擔(dān)的權(quán)責(zé)按基金管理人屆時(shí)的
公告執(zhí)行。
2.本基金開(kāi)展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務(wù)應(yīng)按相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定及《基金合同》的約定進(jìn)行
公告。
（六）基金現(xiàn)金分紅
1.基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露辦法》
的有關(guān)規(guī)定在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定媒介上公告。
2.基金托管人和基金管理人對(duì)基金分紅進(jìn)行賬務(wù)處理并核對(duì)后，相關(guān)資金的交
收按登記結(jié)算公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行,如果登記機(jī)構(gòu)相關(guān)的結(jié)算交收業(yè)務(wù)規(guī)則發(fā)生變更，
則按最新規(guī)則辦理。
（七）投資銀行存款的特別約定
1、本基金投資銀行存款前，應(yīng)與存款銀行簽署投資銀行定期存款協(xié)議。
2、本基金投資銀行存款，必須采用基金管理人和基金托管人認(rèn)可的方式辦理。
3、基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時(shí)，應(yīng)提前書(shū)面通知基金托管人，
以便基金托管人有足夠的時(shí)間履行相應(yīng)的業(yè)務(wù)操作程序。
4、因投資需要在基金托管人以外的其他銀行開(kāi)立活期賬戶進(jìn)行存款或其他投
資的，基金管理人、基金托管人和存款行需在投資前另行簽署協(xié)議，原則上為三方
協(xié)議。
八、基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算、復(fù)核與完成的時(shí)間及程序
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負(fù)債后的價(jià)值。各類基金份額凈值
是指計(jì)算日該類基金資產(chǎn)凈值除以計(jì)算日該類基金份額總數(shù)，各類基金份額凈值
的計(jì)算，均精確到0.0001元，小數(shù)點(diǎn)后第5位四舍五入，基金管理人可以設(shè)立大
額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機(jī)制。國(guó)家法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人于每個(gè)估值日按基金份額類別計(jì)算基金凈值信息，經(jīng)基金托管人
復(fù)核，按規(guī)定公告。如遇特殊情況，經(jīng)履行適當(dāng)程序，可以適當(dāng)延遲計(jì)算或公告。
2、復(fù)核程序
基金管理人應(yīng)每個(gè)估值日對(duì)基金資產(chǎn)進(jìn)行估值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)
或基金合同的規(guī)定暫停估值時(shí)除外。基金管理人每個(gè)估值日對(duì)基金資產(chǎn)估值后，將
各類基金份額凈值結(jié)果以雙方約定的方式提交給基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核
無(wú)誤后，由基金管理人依據(jù)基金合同和相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定對(duì)外公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1、估值對(duì)象
基金所擁有的目標(biāo)ETF份額、股票、存托憑證、債券、資產(chǎn)支持證券、銀行
存款本息、股指期貨合約、國(guó)債期貨合約、股票期權(quán)合約、應(yīng)收款項(xiàng)、其它投資等
資產(chǎn)及負(fù)債。
2、估值方法
本基金所持有的投資品種，按如下原則進(jìn)行估值：
（1）證券交易所上市的有價(jià)證券的估值
1）交易所上市的有價(jià)證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的市
價(jià)（收盤價(jià)）估值；估值日無(wú)交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化且
證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，以最近交易日的市價(jià)（收盤價(jià)）
估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生影響證券價(jià)
格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易
市價(jià)，確定公允價(jià)格；
2）對(duì)于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，選取第三方估值基準(zhǔn)服
務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價(jià)；
3）對(duì)于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種，選取第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)
機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)；
4）對(duì)于在交易所市場(chǎng)上市交易的公開(kāi)發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活躍市場(chǎng)的含轉(zhuǎn)
股權(quán)的債券，實(shí)行全價(jià)交易的債券選取估值日收盤價(jià)作為估值全價(jià)；實(shí)行凈價(jià)交易
的債券選取估值日收盤價(jià)并加計(jì)每百元稅前應(yīng)計(jì)利息作為估值全價(jià)。
（2）處于未上市期間的有價(jià)證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開(kāi)增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同
一股票的估值方法估值；該日無(wú)交易的，以最近一日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；
2）首次公開(kāi)發(fā)行未上市的股票、債券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值；
3）在發(fā)行時(shí)明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開(kāi)發(fā)行股票、首
次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)公司股東公開(kāi)發(fā)售股份、通過(guò)大宗交易取得的帶限售期的股票
等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購(gòu)交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)管機(jī)
構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)規(guī)定確定公允價(jià)值；
4）對(duì)于未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場(chǎng)的固定收益品種，應(yīng)采用在當(dāng)
前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。
（3）對(duì)全國(guó)銀行間市場(chǎng)上不含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)
機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價(jià)估值。對(duì)銀行間市場(chǎng)上含權(quán)的固定收益品種，
按照第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價(jià)或推薦估值全
價(jià)估值。
（4）同一債券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按債券所處的市場(chǎng)分別估
值。
（5）本基金存入銀行或其他金融機(jī)構(gòu)的各種款項(xiàng)以本金列示，按協(xié)議或約定
利率逐日確認(rèn)利息收入。
（6）本基金投資境內(nèi)國(guó)債期貨、股指期貨、股票期權(quán)合約，一般以估值當(dāng)日
結(jié)算價(jià)進(jìn)行估值，估值當(dāng)日無(wú)結(jié)算價(jià)的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化
的，采用最近交易日結(jié)算價(jià)估值。如法律法規(guī)今后另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（7）境外衍生品估值方法
1）上市流通衍生品按估值日其所在證券交易所的收盤價(jià)估值；估值日無(wú)交易
的，以最近交易日的收盤價(jià)估值。
2）未上市衍生品采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值；若衍生品價(jià)格無(wú)法通過(guò)公開(kāi)信
息取得，參照最近一個(gè)交易日可取得的主要做市商或其他權(quán)威價(jià)格提供機(jī)構(gòu)的報(bào)
價(jià)進(jìn)行估值。
（8）目標(biāo)ETF采用估值日該基金基金份額凈值估值；若估值日為非證券交
易所營(yíng)業(yè)日，以該基金最近估值日的基金份額凈值估值。
（9）本基金參與融資和轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的，按照相關(guān)法律法規(guī)、監(jiān)管部
門和行業(yè)協(xié)會(huì)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行估值，確保估值的公允性。
（10）持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)議或合同利率逐日確
認(rèn)利息收入。
（11）匯率
1）估值計(jì)算中涉及主要貨幣對(duì)人民幣匯率的，將依據(jù)下列信息提供機(jī)構(gòu)所提
供的匯率為基準(zhǔn)：當(dāng)日中國(guó)人民銀行或其授權(quán)機(jī)構(gòu)公布的人民幣與主要貨幣的中
間價(jià)。主要外匯種類以中國(guó)人民銀行或其授權(quán)機(jī)構(gòu)最新公布為準(zhǔn)。
2）其他貨幣采用美元作為中間貨幣進(jìn)行換算，采用彭博倫敦下午四點(diǎn)的匯率
套算?；鸸芾砣撕屯泄苋私?jīng)協(xié)商可對(duì)所采用的匯率來(lái)源進(jìn)行調(diào)整。
若無(wú)法取得上述匯率價(jià)格信息時(shí)，以基金托管人或境外托管人所提供的合理
公開(kāi)外匯市場(chǎng)交易價(jià)格為準(zhǔn)。若本基金現(xiàn)行估值匯率不再發(fā)布或發(fā)生重大變更，或
市場(chǎng)上出現(xiàn)更為公允、更適合本基金的估值匯率時(shí)，基金管理人與基金托管人協(xié)商
一致后可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整本基金的估值匯率，并及時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，無(wú)需召
開(kāi)基金份額持有人大會(huì)。
（12）本基金投資境內(nèi)存托憑證的估值核算依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，國(guó)
家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進(jìn)行估值。
（13）本基金投資境外存托憑證時(shí)，公開(kāi)掛牌的存托憑證按其所在證券交易所
的最近交易日的收盤價(jià)估值。估值日無(wú)交易的，以最近交易日的收盤價(jià)估值。
（14）債券回購(gòu)以協(xié)議金額列示，按協(xié)議利率在實(shí)際持有期內(nèi)逐日計(jì)提利息。
（15）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，基
金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。
（16）當(dāng)發(fā)生大額申購(gòu)或贖回情形時(shí)，基金管理人可以采用擺動(dòng)定價(jià)機(jī)制，以
確?；鸸乐档墓叫浴?
（17）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，
按國(guó)家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知
對(duì)方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人
承擔(dān)。本基金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)
問(wèn)題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致意見(jiàn)的，按照基金
管理人對(duì)各類基金份額凈值的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。
3、特殊情形的處理
（1）基金管理人、基金托管人按估值方法的第（15）項(xiàng)進(jìn)行估值時(shí)，所造成
的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。
（2）由于證券/期貨交易所、指數(shù)編制機(jī)構(gòu)、登記結(jié)算公司及存款銀行等第三
方機(jī)構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤或不可抗力等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理
人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)現(xiàn)該
錯(cuò)誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。
但基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（三）基金份額凈值錯(cuò)誤的處理方式
1、當(dāng)任一類基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后4位以內(nèi)（含第4位）發(fā)生估值錯(cuò)誤時(shí)，
視為該類基金份額凈值錯(cuò)誤；基金份額凈值計(jì)算出現(xiàn)錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即
予以糾正，通報(bào)基金托管人，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；任一類錯(cuò)誤
偏差達(dá)到該類基金份額凈值的0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中國(guó)
證監(jiān)會(huì)備案；任一類錯(cuò)誤偏差達(dá)到該類基金份額凈值的0.50%時(shí)，基金管理人和基
金托管人應(yīng)當(dāng)公告并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；當(dāng)發(fā)生凈值計(jì)算錯(cuò)誤時(shí)，由基金管理人負(fù)
責(zé)處理，由此給基金份額持有人和基金造成損失的，應(yīng)由基金管理人先行賠付，基
金管理人按差錯(cuò)情形，有權(quán)向其他當(dāng)事人追償。
2、由于基金管理人和基金托管人計(jì)算基金凈值錯(cuò)誤導(dǎo)致本基金財(cái)產(chǎn)或基金份
額持有人的實(shí)際損失的，基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況界定雙方承擔(dān)
的責(zé)任進(jìn)行賠償，基金管理人和基金托管人有權(quán)向獲得不當(dāng)?shù)美黧w主張返還
不當(dāng)?shù)美?
3、由于一方當(dāng)事人提供的信息錯(cuò)誤，另一方當(dāng)事人在采取了必要合理的措施
后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)誤，進(jìn)而導(dǎo)致基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值計(jì)算錯(cuò)誤造成投資者
或基金的損失，以及由此造成以后交易日基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值計(jì)算順延錯(cuò)
誤而引起的投資者或基金的損失，由提供錯(cuò)誤信息的當(dāng)事人一方負(fù)責(zé)賠償。
4、當(dāng)基金管理人計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值與基金托管人的計(jì)算結(jié)果不一致時(shí)，相
關(guān)各方應(yīng)本著勤勉盡責(zé)的態(tài)度重新計(jì)算核對(duì)，如果最后仍無(wú)法達(dá)成一致，應(yīng)以基金
管理人的計(jì)算結(jié)果為準(zhǔn)對(duì)外公布，由此造成的損失以及因該交易日基金資產(chǎn)凈值
計(jì)算順延錯(cuò)誤而引起的損失由基金管理人承擔(dān)賠償責(zé)任，基金托管人不負(fù)賠償責(zé)
任。
（四）暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營(yíng)
業(yè)時(shí)；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)；
3、當(dāng)特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)商
確認(rèn)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停估值；
4、所投資的目標(biāo)ETF暫停估值、暫停公告基金份額凈值時(shí)；
5、法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定和基金合同認(rèn)定的其它情形。
（五）基金會(huì)計(jì)制度
按國(guó)家有關(guān)部門規(guī)定的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊(cè)的建立
基金管理人進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告?；鸸芾砣?、基金托
管人分別獨(dú)立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊(cè)。若基金管理人和基金托管人
對(duì)會(huì)計(jì)處理方法存在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準(zhǔn)。若當(dāng)日核對(duì)不符，暫
時(shí)無(wú)法查找到錯(cuò)賬的原因而影響到基金凈值的計(jì)算和公告的，以基金管理人的賬
冊(cè)為準(zhǔn)。
（七）基金財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)告的編制和復(fù)核
1.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制
基金財(cái)務(wù)報(bào)表由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核。
2.報(bào)表復(fù)核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財(cái)務(wù)報(bào)表后，進(jìn)行獨(dú)立的復(fù)核。核對(duì)
不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)通知基金管理人共同查出原因，進(jìn)行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。
3.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與復(fù)核時(shí)間安排
（1）報(bào)表的編制
基金管理人應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后5個(gè)工作日內(nèi)完成月度報(bào)表的編制；在季度結(jié)
束之日起15個(gè)工作日內(nèi)完成基金季度報(bào)告的編制；在上半年結(jié)束之日起兩個(gè)月內(nèi)
完成基金中期報(bào)告的編制；在每年結(jié)束之日起三個(gè)月內(nèi)完成基金年度報(bào)告的編制。
基金年度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)
計(jì)師事務(wù)所審計(jì)?；鸷贤Р蛔銉蓚€(gè)月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報(bào)
告、中期報(bào)告或者年度報(bào)告。
（2）報(bào)表的復(fù)核
基金管理人應(yīng)及時(shí)完成報(bào)表編制，將有關(guān)報(bào)表提供基金托管人復(fù)核；基金托管
人在復(fù)核過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報(bào)表存在不符時(shí)，基金管理人和基金托管人應(yīng)共同查
明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以國(guó)家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。
基金管理人應(yīng)留足充分的時(shí)間，便于基金托管人復(fù)核相關(guān)報(bào)表及報(bào)告。
（八）基金管理人應(yīng)在編制季度報(bào)告、中期報(bào)告或者年度報(bào)告之前及時(shí)向基金
托管人提供基金業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可分配收益按基金份額進(jìn)行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
1、《基金合同》生效不滿3個(gè)月可不進(jìn)行收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金
紅利或?qū)F(xiàn)金紅利自動(dòng)轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額進(jìn)行再投資；若投資者不選擇，本
基金默認(rèn)的收益分配方式是現(xiàn)金分紅；
3、基金管理人每季度可進(jìn)行評(píng)估，在基金收益評(píng)價(jià)日，基金管理人對(duì)基金相
對(duì)業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的超額收益率以及基金的可供分配利潤(rùn)進(jìn)行評(píng)價(jià)。在符合收益分
配相關(guān)規(guī)定的前提下，基金管理人可進(jìn)行收益分配。
4、由于本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費(fèi)，而C類基金份額收取銷售服
務(wù)費(fèi)，各基金份額類別對(duì)應(yīng)的可供分配利潤(rùn)將有所不同。本基金同一類別每一基金
份額享有同等分配權(quán)；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)及基金合同約定，并對(duì)基金份額持有人利益無(wú)實(shí)質(zhì)性不利
影響的前提下，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致并履行適當(dāng)程序后，可對(duì)基金
收益分配原則和支付方式進(jìn)行調(diào)整。
（二）基金收益分配的時(shí)間和程序
1、本基金收益分配方案由基金管理人擬定、基金托管人復(fù)核后，依照《信息
披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
2、在分配方案公布后（依據(jù)具體方案的規(guī)定），基金管理人就支付的現(xiàn)金紅利
向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時(shí)進(jìn)行分紅資
金的劃付。
3、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金收益分配時(shí)所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用由投資者自行承擔(dān)。當(dāng)投
資者的現(xiàn)金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費(fèi)用時(shí)，基金登記
機(jī)構(gòu)可將基金份額持有人的現(xiàn)金紅利自動(dòng)轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額。紅利再投資
的計(jì)算方法，依照《業(yè)務(wù)規(guī)則》執(zhí)行。
十、基金信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露，
擬公開(kāi)披露的信息在公開(kāi)披露之前應(yīng)予保密。除按《基金法》、基金合同、《信息披
露辦法》及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露外，基金管理人和基金托管人對(duì)基金運(yùn)作中
產(chǎn)生的信息以及從對(duì)方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。但是，如下情況不應(yīng)視為基金管
理人或基金托管人違反保密義務(wù)：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌丁⑿孤痘蚬_(kāi)；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國(guó)
證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管機(jī)構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開(kāi)。
3、基金管理人或基金托管人在要求保密的前提下對(duì)自身聘請(qǐng)的外部法律顧問(wèn)、
財(cái)務(wù)顧問(wèn)、審計(jì)人員、技術(shù)顧問(wèn)等做出的必要信息披露。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說(shuō)明書(shū)、基金合同、托管協(xié)議、基金產(chǎn)
品資料概要、基金份額發(fā)售公告、基金合同生效公告、基金凈值信息、基金份額申
購(gòu)、贖回價(jià)格、基金定期報(bào)告（包括基金年度報(bào)告、基金中期報(bào)告和基金季度報(bào)告）、
臨時(shí)報(bào)告、澄清公告、基金份額持有人大會(huì)決議、投資資產(chǎn)支持證券的信息披露、
基金投資股指期貨的信息披露、投資國(guó)債期貨的相關(guān)公告、基金投資股票期權(quán)的信
息披露、投資存托憑證的信息披露、參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借交易的信息披露、
清算報(bào)告、實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的信息披露以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息。基金年
度報(bào)告中的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事
務(wù)所審計(jì)。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序
1、職責(zé)
基金托管人和基金管理人在信息披露過(guò)程中應(yīng)以保護(hù)基金份額持有人利益為
宗旨，誠(chéng)實(shí)信用，嚴(yán)守秘密。基金管理人負(fù)責(zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜，基
金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)和基金合同的約定，對(duì)于本章第（二）條中應(yīng)由基
金托管人復(fù)核的事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)核，基金托管人復(fù)核無(wú)誤后，由基金管理人予以公布。
對(duì)于不需要基金托管人（或基金管理人）復(fù)核的信息，基金管理人（或基金托
管人）在公告前應(yīng)告知基金托管人（或基金管理人）。
基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和
限時(shí)披露的義務(wù)。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過(guò)中
國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人公開(kāi)披露的信息，基金托管
人將通過(guò)規(guī)定媒介公開(kāi)披露。
當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關(guān)信
息：
（1）不可抗力；
（2）發(fā)生暫停估值的情形；
（3）法律法規(guī)、基金合同或中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的情況。
2、程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)基
金托管人復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項(xiàng)時(shí)，按基
金合同規(guī)定公布。
3、信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)
規(guī)定將信息置備于各自住所，以供社會(huì)公眾查閱、復(fù)制。在支付工本費(fèi)后可在合理
時(shí)間獲得上述文件的復(fù)制件或復(fù)印件?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)保證文本的內(nèi)
容與所公告的內(nèi)容完全一致。
（四）實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的信息披露
本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)根據(jù)法律法規(guī)、基金合同和
招募說(shuō)明書(shū)的規(guī)定進(jìn)行信息披露，詳見(jiàn)招募說(shuō)明書(shū)的規(guī)定。
十一、基金費(fèi)用
（一）基金管理費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法
基金管理人對(duì)本基金投資組合中投資于目標(biāo)ETF部分的基金資產(chǎn)凈值不計(jì)提
基金管理費(fèi)。
本基金的管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除基金財(cái)產(chǎn)中目標(biāo)ETF份額所對(duì)應(yīng)
資產(chǎn)凈值后剩余部分（若為負(fù)數(shù)，則取0）的0.50%年費(fèi)率計(jì)提。管理費(fèi)的計(jì)算方
法如下：
H＝E×0.50%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除基金財(cái)產(chǎn)中目標(biāo)ETF份額所對(duì)應(yīng)資產(chǎn)凈值后
的剩余部分；若為負(fù)數(shù)，則E取0
基金管理費(fèi)每日計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付。經(jīng)基金管理人和基金
托管人核對(duì)一致后由基金托管人于次月首日起3個(gè)工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性
支付給基金管理人?；鸸芾砣丝蛇x擇在3個(gè)工作日內(nèi)向基金托管人出具劃款指
令，也可授權(quán)基金托管人進(jìn)行費(fèi)用自動(dòng)支付處理，如選擇自動(dòng)支付，基金管理人應(yīng)
確保支付當(dāng)日賬戶余額充足，如因資金余額不足或其他原因造成自動(dòng)支付無(wú)法進(jìn)
行，管理人應(yīng)另行出具劃款指令。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無(wú)法按
時(shí)支付的，順延至最近可支付日支付。
（二）基金托管費(fèi)（含境外托管人收取的費(fèi)用）的計(jì)提比例和計(jì)提方法
基金托管人對(duì)本基金投資組合中投資于目標(biāo)ETF部分的基金資產(chǎn)凈值不計(jì)提
基金托管費(fèi)。
本基金的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值扣除基金財(cái)產(chǎn)中目標(biāo)ETF份額所對(duì)應(yīng)
資產(chǎn)凈值后剩余部分（若為負(fù)數(shù)，則取0）的0.10%的年費(fèi)率計(jì)提。托管費(fèi)的計(jì)算
方法如下：
H＝E×0.10%÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值扣除基金財(cái)產(chǎn)中目標(biāo)ETF份額所對(duì)應(yīng)資產(chǎn)凈值后
的剩余部分；若為負(fù)數(shù)，則E取0
基金托管費(fèi)每日計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付。經(jīng)基金管理人和基金
托管人核對(duì)一致后由基金托管人于次月首日起3個(gè)工作日內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性
支付給基金托管人。基金管理人可選擇在3個(gè)工作日內(nèi)向基金托管人出具劃款指
令，也可授權(quán)基金托管人進(jìn)行費(fèi)用自動(dòng)支付處理，如選擇自動(dòng)支付，基金管理人應(yīng)
確保支付當(dāng)日賬戶余額充足，如因資金余額不足或其他原因造成自動(dòng)支付無(wú)法進(jìn)
行，管理人應(yīng)另行出具劃款指令。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無(wú)法按
時(shí)支付的，順延至最近可支付日支付。
（三）基金銷售服務(wù)費(fèi)
本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費(fèi)，C類基金份額的銷售服務(wù)費(fèi)將專門
用于本基金C類基金份額的銷售與基金份額持有人服務(wù)。
C類基金份額的銷售服務(wù)費(fèi)按前一日C類基金份額基金資產(chǎn)凈值的0.20%的
年費(fèi)率計(jì)提。計(jì)算方法如下：
H＝E×0.20%÷當(dāng)年天數(shù)
H為C類基金份額每日應(yīng)計(jì)提的銷售服務(wù)費(fèi)
E為前一日C類基金份額的基金資產(chǎn)凈值
C類基金份額的銷售服務(wù)費(fèi)每日計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付，經(jīng)基
金管理人與基金托管人核對(duì)一致后，由基金托管人于次月首日起3個(gè)工作日內(nèi)從
基金財(cái)產(chǎn)中一次性劃出，由登記機(jī)構(gòu)代收，登記機(jī)構(gòu)收到后按相關(guān)合同規(guī)定支付給
基金銷售機(jī)構(gòu)?；鸸芾砣丝蛇x擇在3個(gè)工作日內(nèi)向基金托管人出具劃款指令，
也可授權(quán)基金托管人進(jìn)行費(fèi)用自動(dòng)支付處理，如選擇自動(dòng)支付，基金管理人應(yīng)確保
支付當(dāng)日賬戶余額充足，如因資金余額不足或其他原因造成自動(dòng)支付無(wú)法進(jìn)行，管
理人應(yīng)另行出具劃款指令。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無(wú)法按時(shí)支付
的，順延至最近可支付日支付。
（四）基金合同生效后與基金相關(guān)的信息披露費(fèi)用、會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)、仲裁
費(fèi)和訴訟費(fèi)等費(fèi)用、基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用、基金的證券、期貨交易費(fèi)用、結(jié)算
費(fèi)用（包括但不限于在境外市場(chǎng)開(kāi)戶、交易、結(jié)算、登記等各項(xiàng)費(fèi)用以及為了加快
清算向券商支付的費(fèi)用等）、基金的銀行匯劃費(fèi)用、基金的賬戶開(kāi)戶費(fèi)用和賬戶維
護(hù)費(fèi)用、外幣兌換交易相關(guān)費(fèi)用、因投資港股通標(biāo)的股票而產(chǎn)生的各項(xiàng)合理費(fèi)用、
基金投資目標(biāo)ETF的相關(guān)費(fèi)用（包括但不限于目標(biāo)ETF的交易費(fèi)用、申贖費(fèi)用
等）、基金收益分配中發(fā)生的費(fèi)用、基金依照有關(guān)法律法規(guī)應(yīng)當(dāng)繳納的、購(gòu)買或處
置證券有關(guān)的任何稅收、征費(fèi)、關(guān)稅、印花稅、交易及其他稅收及預(yù)扣提稅（以及
與前述各項(xiàng)有關(guān)的任何利息、罰金及費(fèi)用）以及相關(guān)手續(xù)費(fèi)、匯款費(fèi)、基金的稅務(wù)
代理費(fèi)等根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、基金合同及相應(yīng)協(xié)議的規(guī)定，列入當(dāng)期基金費(fèi)用。
（五）不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目
下列費(fèi)用不列入基金費(fèi)用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基
金財(cái)產(chǎn)的損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用；
3、《基金合同》生效前的相關(guān)費(fèi)用；
4、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目。
（六）基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、基金銷售服務(wù)費(fèi)的復(fù)核
基金托管人對(duì)基金管理人計(jì)提的基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)、基金銷售服務(wù)費(fèi)等，
根據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。
（七）實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的基金費(fèi)用
本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，與側(cè)袋賬戶有關(guān)的費(fèi)用可以從側(cè)袋賬戶中列支，但應(yīng)
待側(cè)袋賬戶資產(chǎn)變現(xiàn)后方可列支，有關(guān)費(fèi)用可酌情收取或減免，但基金管理人不得
就側(cè)袋賬戶資產(chǎn)收取管理費(fèi)，其他費(fèi)用詳見(jiàn)招募說(shuō)明書(shū)的規(guī)定或相關(guān)公告。
（八）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運(yùn)作辦法》及其他有
關(guān)規(guī)定從基金財(cái)產(chǎn)中列支費(fèi)用時(shí)，基金托管人可要求基金管理人予以說(shuō)明解釋，如
基金管理人無(wú)正當(dāng)理由，基金托管人可拒絕支付。
（九）投資所在國(guó)家或地區(qū)對(duì)基金投資征收的相關(guān)稅費(fèi)，根據(jù)中國(guó)與該國(guó)家或
地區(qū)簽署的相關(guān)稅收協(xié)定履行。
對(duì)于非代扣代繳的稅收,基金管理人應(yīng)聘請(qǐng)稅收顧問(wèn)對(duì)相關(guān)投資市場(chǎng)的稅收
情況給予意見(jiàn)和建議。境外托管人根據(jù)基金管理人的指示具體協(xié)調(diào)基金在海外稅
務(wù)的申報(bào)、繳納及索取稅收返還等相關(guān)工作。
基金根據(jù)國(guó)家法律法規(guī)和基金投資所在地的法律法規(guī)規(guī)定，履行納稅義務(wù)。基
金管理人對(duì)最終稅務(wù)的處理的真實(shí)準(zhǔn)確負(fù)責(zé)。
基金份額持有人根據(jù)中國(guó)法律法規(guī)規(guī)定，履行納稅義務(wù)。
除因基金管理人或基金托管人疏忽、故意行為導(dǎo)致的基金在稅收方面造成的
損失外，基金管理人和基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
十二、基金份額持有人名冊(cè)的保管
基金份額持有人名冊(cè)至少應(yīng)包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊(cè)由基金登記機(jī)構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金管
理人和基金托管人應(yīng)分別保管基金份額持有人名冊(cè)，保存期不少于法律法規(guī)規(guī)定
的最低期限。如不能妥善保管，則按相關(guān)法規(guī)承擔(dān)責(zé)任。
在基金托管人要求或編制中期報(bào)告和年度報(bào)告前，基金管理人應(yīng)將有關(guān)資料
送交基金托管人，不得無(wú)故拒絕或延誤提供，并保證其的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。
基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊(cè)用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其他用
途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。
十三、基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應(yīng)保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。
基金托管人應(yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料?；鸸?
理人和基金托管人都應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的期限保管。保存期限不少于不低于法律法規(guī)規(guī)
定的最低期限。
（二）合同檔案的建立
1、基金管理人簽署重大合同文本后，應(yīng)及時(shí)將合同文本正本送達(dá)基金托管人
處。
2、基金管理人應(yīng)及時(shí)將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議傳
真基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接任
人接收相應(yīng)文件。
（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊(cè)、交易記錄和重要合同等，承擔(dān)保密義務(wù)并保存不低于法律法規(guī)規(guī)定的最
低期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1、基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會(huì)解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進(jìn)行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金管理人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名
的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的三
分之二以上（含三分之二）表決通過(guò)，決議自表決通過(guò)之日起生效；
（3）臨時(shí)基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基
金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金管理人的決議須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額
持有人大會(huì)決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資
料，及時(shí)向臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨時(shí)
基金管理人或新任基金管理人應(yīng)及時(shí)接收。新任基金管理人或臨時(shí)基金管理人應(yīng)
與基金托管人核對(duì)基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計(jì)：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)符合《中華
人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以
公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)費(fèi)用從基金財(cái)產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會(huì)解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金托管人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名
的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的三
分之二以上（含三分之二）表決通過(guò)，決議自表決通過(guò)之日起生效；
（3）臨時(shí)基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基
金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金托管人的決議須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額
持有人大會(huì)決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)
資料，及時(shí)辦理基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時(shí)基
金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)接收。新任基金托管人或臨時(shí)基金托管人應(yīng)與基金管理人核對(duì)
基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計(jì)：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)符合《中華
人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以
公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)費(fèi)用從基金財(cái)產(chǎn)中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時(shí)更換
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時(shí)更換，由單獨(dú)或合計(jì)持有基金總
份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進(jìn)行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托管
人的基金份額持有人大會(huì)決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）境外托管人的更換
1、如果基金托管人更換境外托管人，應(yīng)在合理的期限內(nèi)及時(shí)書(shū)面通知基金管
理人。
2、基金托管人和境外托管人根據(jù)更換境外托管人通知辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)交接手
續(xù)，在辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)交接手續(xù)時(shí)，基金托管人和境外托管人應(yīng)繼續(xù)遵循誠(chéng)實(shí)信用、
勤勉盡責(zé)的原則，妥善保管基金財(cái)產(chǎn)。
3、基金托管人應(yīng)要求接任的境外托管人配合原境外托管人辦理業(yè)務(wù)交接手續(xù)。
4、在新的境外托管人履行職責(zé)前，原境外托管人應(yīng)繼續(xù)履行托管協(xié)議項(xiàng)下的
托管職責(zé)。
5、因更換境外托管人而進(jìn)行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移所產(chǎn)生的費(fèi)用可由基金資產(chǎn)列支。
6、變更境外托管人后5個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告。
（五）新任或臨時(shí)基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)或新任或臨時(shí)基金托管人接
收基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原任基金管理人或原任基金托管人應(yīng)依據(jù)法律法
規(guī)和《基金合同》的規(guī)定繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保證不對(duì)基金份額持有人的利益造
成損害。原任基金管理人或原任基金托管人在繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)期間，仍有權(quán)按照
基金合同的規(guī)定收取基金管理費(fèi)或基金托管費(fèi)。
（六）本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接
引用法律法規(guī)的部分，如將來(lái)法律法規(guī)修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)容被取消或變更的，基金管
理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對(duì)相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行修改和調(diào)整，無(wú)
需召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)審議。
十五、禁止行為
本協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從
事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)，基金托管人不公平地
對(duì)待其托管的不同基金財(cái)產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財(cái)產(chǎn)或職務(wù)之便為基金份額持有人以
外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。
（五）基金管理人、基金托管人對(duì)他人泄露基金運(yùn)作和管理過(guò)程中任何尚未按
法律法規(guī)規(guī)定的方式公開(kāi)披露的信息。
（六）基金管理人在沒(méi)有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖
回、分紅資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財(cái)務(wù)上不獨(dú)立，其高級(jí)管理人員和
其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動(dòng)用或處分基金財(cái)產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、基
金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行處分的除外。
（九）基金財(cái)產(chǎn)用于下列投資或者活動(dòng)：（1）承銷證券；（2）違反規(guī)定向他人
貸款或者提供擔(dān)保；（3）從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；（4）買賣除目標(biāo)ETF以外的
其他基金份額，但是法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外；（5）向其基金管理人、
基金托管人出資；（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易
活動(dòng)；（7）法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止的其他活動(dòng)。除中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有
規(guī)定外，本基金進(jìn)行境外投資時(shí)不得有下列行為：（1）購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)；（2）購(gòu)買房地
產(chǎn)抵押按揭；（3）購(gòu)買貴重金屬或代表貴重金屬的憑證；（4）購(gòu)買實(shí)物商品；（5）
除應(yīng)付贖回、交易清算等臨時(shí)用途以外，借入現(xiàn)金。該臨時(shí)用途借入現(xiàn)金的比例不
得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10%；（6）利用融資購(gòu)買證券，但投資金融衍生品除外；
（7）參與未持有基礎(chǔ)資產(chǎn)的賣空交易；（8）從事證券承銷業(yè)務(wù)；（9）中國(guó)證監(jiān)會(huì)
禁止的其他行為。法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述禁止性規(guī)定的，如適
用于本基金，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，則本基金投資不再受相關(guān)限制或按調(diào)
整后的規(guī)定執(zhí)行。
（十）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及法律、行政法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)
會(huì)規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對(duì)協(xié)議進(jìn)行修改。修改后的新協(xié)議，其內(nèi)
容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金托管業(yè)
務(wù)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理業(yè)
務(wù)；
4、發(fā)生法律法規(guī)或基金合同規(guī)定的終止事項(xiàng)。
（三）基金財(cái)產(chǎn)的清算
1、基金財(cái)產(chǎn)清算小組
（1）自出現(xiàn)基金合同終止事由之日起30個(gè)工作日內(nèi)成立清算小組，基金管
理人組織基金財(cái)產(chǎn)清算小組并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督下進(jìn)行基金清算。
（2）基金財(cái)產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管人、符合《中華人民共
和國(guó)證券法》規(guī)定的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的人員組成?；鹭?cái)產(chǎn)
清算小組可以聘用必要的工作人員。
（3）在基金財(cái)產(chǎn)清算過(guò)程中，基金管理人和基金托管人應(yīng)各自履行職責(zé)，繼
續(xù)忠實(shí)、勤勉、盡責(zé)地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護(hù)基金份額持有
人的合法權(quán)益。
（4）基金財(cái)產(chǎn)清算小組負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配?；?
金財(cái)產(chǎn)清算小組可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。
2、基金財(cái)產(chǎn)清算程序
基金合同終止情形發(fā)生，應(yīng)當(dāng)按法律法規(guī)和基金合同的有關(guān)規(guī)定對(duì)基金財(cái)產(chǎn)
進(jìn)行清算。基金財(cái)產(chǎn)清算程序主要包括：
（1）基金合同終止情形發(fā)生時(shí)，由基金財(cái)產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金財(cái)產(chǎn)；
（2）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理和確認(rèn)；
（3）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報(bào)告；
（5）聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告進(jìn)行外部審計(jì)，聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)
告出具法律意見(jiàn)書(shū)；
（6）將清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告；
（7）對(duì)基金剩余財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配。
3、基金財(cái)產(chǎn)清算的期限為6個(gè)月，但因本基金所持證券的流動(dòng)性受到限制而
不能及時(shí)變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。
4、清算費(fèi)用
清算費(fèi)用是指基金財(cái)產(chǎn)清算小組在進(jìn)行基金清算過(guò)程中發(fā)生的所有合理費(fèi)用，
清算費(fèi)用由基金財(cái)產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財(cái)產(chǎn)中支付。
5、基金財(cái)產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財(cái)產(chǎn)清算的分配方案，將基金財(cái)產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金
財(cái)產(chǎn)清算費(fèi)用、交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，按基金份額持有人持有的基金份
額比例進(jìn)行分配。
6、基金財(cái)產(chǎn)清算的公告
清算過(guò)程中的有關(guān)重大事項(xiàng)須及時(shí)公告；基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告經(jīng)符合《中華人民
共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并由律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)后報(bào)中
國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告?；鹭?cái)產(chǎn)清算公告于基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案
后5個(gè)工作日內(nèi)由基金財(cái)產(chǎn)清算小組進(jìn)行公告，基金財(cái)產(chǎn)清算小組應(yīng)當(dāng)將清算報(bào)
告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報(bào)告提示性公告登載在規(guī)定報(bào)刊上。
7、基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及文件的保存
基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規(guī)
規(guī)定的最低期限。
十七、違約責(zé)任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應(yīng)
當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過(guò)程中，違反《基金法》等
法律法規(guī)的規(guī)定或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有
人造成損害的，應(yīng)當(dāng)分別對(duì)各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)
或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。一方承擔(dān)連帶責(zé)任后有
權(quán)根據(jù)另一方過(guò)錯(cuò)程度向另一方追償。
（三）一方當(dāng)事人違約，給另一方當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)就直接損失進(jìn)行賠償；
給基金財(cái)產(chǎn)造成損失的，應(yīng)就直接損失進(jìn)行賠償，另一方當(dāng)事人有權(quán)利及義務(wù)代表
基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況之一的，當(dāng)事人免責(zé)：
1、基金管理人和/或基金托管人按照屆時(shí)有效的法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)等監(jiān)管
機(jī)構(gòu)的規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
2、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則而行使或不行使其投資權(quán)所
造成的損失等；
3、不可抗力。
（四）一方當(dāng)事人違約，另一方當(dāng)事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時(shí)采取必要的措
施，盡力防止損失的擴(kuò)大。沒(méi)有采取適當(dāng)措施致使損失擴(kuò)大的，不得就擴(kuò)大的損失
要求賠償。非違約方因防止損失擴(kuò)大而支出的合理費(fèi)用由違約方承擔(dān)。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護(hù)
基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本協(xié)議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯(cuò)，基金
管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能發(fā)
現(xiàn)錯(cuò)誤或雖發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤但因前述原因無(wú)法及時(shí)更正的，由此造成基金財(cái)產(chǎn)或投資人
損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但是基金管理人和基金托管人應(yīng)積
極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（七）本協(xié)議所指“損失”，限于直接財(cái)產(chǎn)損失。
十八、爭(zhēng)議解決方式
雙方當(dāng)事人同意，因本托管協(xié)議而產(chǎn)生的或與托管協(xié)議有關(guān)的一切爭(zhēng)議，如經(jīng)
友好協(xié)商、調(diào)解未能解決的，任何一方均有權(quán)將爭(zhēng)議提交至深圳國(guó)際仲裁院，仲裁
地點(diǎn)為深圳，按照該會(huì)屆時(shí)有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁裁決是終局的，對(duì)雙方
當(dāng)事人均有約束力。除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費(fèi)由敗訴方承擔(dān)。
爭(zhēng)議處理期間，雙方當(dāng)事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職責(zé)，各自繼續(xù)忠
實(shí)、勤勉、盡責(zé)地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護(hù)基金份額持有人的
合法權(quán)益。
本協(xié)議受中國(guó)法律（為本協(xié)議之目的，在此不包括香港、澳門特別行政區(qū)和臺(tái)
灣地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對(duì)托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)注冊(cè)本基金時(shí)提交的托管協(xié)議草案，應(yīng)
經(jīng)托管協(xié)議當(dāng)事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽章，協(xié)議當(dāng)事人雙
方根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見(jiàn)修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)的文本
為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托
管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財(cái)產(chǎn)清算結(jié)果報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告之
日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對(duì)托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議正本一式三份，除上報(bào)有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)一式一份外，基金管理人、
基金托管人各持有一份，每份具有同等的法律效力。
二十、其他事項(xiàng)
如發(fā)生有權(quán)司法機(jī)關(guān)依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時(shí)，基金管理人應(yīng)
予以配合，承擔(dān)司法協(xié)助義務(wù)。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語(yǔ)定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未盡
事宜，當(dāng)事人依據(jù)基金合同、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權(quán)代表簽章、簽訂地、簽訂日
本頁(yè)無(wú)正文，為《大成恒生醫(yī)療保健交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基
金（QDII）托管協(xié)議》的簽字蓋章頁(yè)。
基金管理人：大成基金管理有限公司（公章或合同專用章）
法定代表人或授權(quán)代表：
簽訂地點(diǎn)：
簽訂日：年月日
基金托管人：興業(yè)銀行股份有限公司（公章或合同專用章）
法定代表人或授權(quán)代表：
簽訂地點(diǎn)：上海
簽訂日：年月日
大成基金管理有限公司大成恒生醫(yī)療保健交易型開(kāi)放式指數(shù)證券投資基金發(fā)起式聯(lián)接基金（QDII）托管協(xié)議.pdf