長(zhǎng)城恒生科技指數(shù)型證券投資基金（QDII）托管協(xié)議
長(zhǎng)城恒生科技指數(shù)型證券投資基金（QDII）
托管協(xié)議
基金管理人：長(zhǎng)城基金管理有限公司
基金托管人：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
二〇二五年五月
目錄
1.基金托管協(xié)議當(dāng)事人...........................................................................................................3
2.基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則...................................................................................5
3.基金托管人的受托職責(zé)和托管職責(zé)...................................................................................6
4.基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查...................................................................7
5.基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查.............................................................................16
6.基金財(cái)產(chǎn)的保管.................................................................................................................17
7.指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行.................................................................................................19
8.交易及清算交收安排.........................................................................................................23
9.基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算.........................................................................................25
10.基金收益分配...................................................................................................................32
11.基金信息披露...................................................................................................................34
12.公司行為...........................................................................................................................36
13.基金費(fèi)用...........................................................................................................................37
14.基金份額持有人名冊(cè)的登記與保管...............................................................................41
15.基金有關(guān)文件檔案的保存...............................................................................................42
16.基金管理人和基金托管人的更換...................................................................................43
17.禁止行為...........................................................................................................................46
18.托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算...................................................................48
19.違約責(zé)任...........................................................................................................................50
20.爭(zhēng)議解決方式...................................................................................................................52
21.托管協(xié)議的效力...............................................................................................................53
22.其他事項(xiàng)...........................................................................................................................54
23.托管協(xié)議的簽訂...............................................................................................................55
鑒于長(zhǎng)城基金管理有限公司是一家依照中國(guó)法律合法成立并有效存續(xù)的有限責(zé)任公司，
按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金管理人的資格和能力，擬募集發(fā)行長(zhǎng)城恒生科技指數(shù)
型證券投資基金（QDII）；
鑒于中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司是一家依照中國(guó)法律合法成立并有效存續(xù)的商業(yè)銀行，
按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定具備擔(dān)任基金托管人的資格和能力；
鑒于長(zhǎng)城基金管理有限公司擬擔(dān)任長(zhǎng)城恒生科技指數(shù)型證券投資基金（QDII）的基金管
理人，中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司擬擔(dān)任長(zhǎng)城恒生科技指數(shù)型證券投資基金（QDII）的基金
托管人；
為明確長(zhǎng)城恒生科技指數(shù)型證券投資基金（QDII）的基金管理人和基金托管人之間的權(quán)
利義務(wù)關(guān)系，特制訂本托管協(xié)議。
除非另有約定，《長(zhǎng)城恒生科技指數(shù)型證券投資基金（QDII）基金合同》（以下簡(jiǎn)稱“《基
金合同》”）中定義的術(shù)語(yǔ)在用于本托管協(xié)議時(shí)應(yīng)具有相同的含義；若有抵觸應(yīng)以《基金合同》
為準(zhǔn)，并依其條款解釋。
若本基金實(shí)施側(cè)袋機(jī)制的，側(cè)袋機(jī)制實(shí)施期間的相關(guān)安排見(jiàn)基金合同和招募說(shuō)明書(shū)的規(guī)
定。
1.基金托管協(xié)議當(dāng)事人
（一）基金管理人
名稱：長(zhǎng)城基金管理有限公司
注冊(cè)地址：廣東省深圳市福田區(qū)蓮花街道福新社區(qū)鵬程一路9號(hào)廣電金融中心36層DEF
單元、38層、39層
辦公地址：廣東省深圳市福田區(qū)蓮花街道福新社區(qū)鵬程一路9號(hào)廣電金融中心36層DEF
單元、38層、39層
郵政編碼：518026
法定代表人：王軍
成立日期：2001年12月27日
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基金字[2001]55號(hào)
組織形式：有限責(zé)任公司
注冊(cè)資本：人民幣壹億伍仟萬(wàn)元
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)
經(jīng)營(yíng)范圍：基金募集、基金銷售、資產(chǎn)管理、特定客戶資產(chǎn)管理及中國(guó)證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的其
它業(yè)務(wù)。
（二）基金托管人
名稱：中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
注冊(cè)地址：北京市東城區(qū)建國(guó)門(mén)內(nèi)大街69號(hào)
辦公地址：北京市西城區(qū)復(fù)興門(mén)內(nèi)大街28號(hào)凱晨世貿(mào)中心東座F9
郵政編碼：100031
法定代表人：谷澍
成立時(shí)間：2009年1月15日
基金托管資格批準(zhǔn)文號(hào)：中國(guó)證監(jiān)會(huì)證監(jiān)基字[1998]23號(hào)
批準(zhǔn)設(shè)立機(jī)關(guān)和批準(zhǔn)設(shè)立文號(hào)：中國(guó)銀監(jiān)會(huì)銀監(jiān)復(fù)[2009]13號(hào)
組織形式：股份有限公司
注冊(cè)資金：32,479,411.7萬(wàn)元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營(yíng)
經(jīng)營(yíng)范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長(zhǎng)期貸款；辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；辦理票據(jù)承
兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；
從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；結(jié)匯、售匯；從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)
保；代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；提供保管箱服務(wù)；代理資金清算；各類匯兌業(yè)務(wù)；代理
政策性銀行、外國(guó)政府和國(guó)際金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)；貸款承諾；組織或參加銀團(tuán)貸款；外匯存
款；外匯貸款；外匯匯款；外匯借款；發(fā)行、代理發(fā)行、買賣或代理買賣股票以外的外幣有
價(jià)證券；外匯票據(jù)承兌和貼現(xiàn)；自營(yíng)、代客外匯買賣；外幣兌換；外匯擔(dān)保；資信調(diào)查、咨
詢、見(jiàn)證業(yè)務(wù)；企業(yè)、個(gè)人財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)；證券公司客戶交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)；證券投資
基金托管業(yè)務(wù)；企業(yè)年金托管業(yè)務(wù)；產(chǎn)業(yè)投資基金托管業(yè)務(wù)；合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券
投資托管業(yè)務(wù)；代理開(kāi)放式基金業(yè)務(wù)；電話銀行、手機(jī)銀行、網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；金融衍生產(chǎn)品
交易業(yè)務(wù)；經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)等監(jiān)管部門(mén)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
2.基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本托管協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國(guó)民法典》、《中華人民共和國(guó)證券投資基金法》（以下
稱“《基金法》”）、《公開(kāi)募集證券投資基金運(yùn)作管理辦法》（以下稱“《運(yùn)作辦法》”）、
《公開(kāi)募集證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《銷售辦法》”）、《公開(kāi)募
集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下稱“《信息披露辦法》”）、《公開(kāi)募集開(kāi)放式證
券投資基金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》（以下稱“《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》”）、《合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資
者境外證券投資管理試行辦法》（以下簡(jiǎn)稱“《試行辦法》”）、《關(guān)于實(shí)施＜合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投
資者境外證券投資管理試行辦法＞有關(guān)問(wèn)題的通知》（以下簡(jiǎn)稱“《通知》”）、《公開(kāi)募集證
券投資基金運(yùn)作指引第3號(hào)——指數(shù)基金指引》及其他有關(guān)法律法規(guī)與《長(zhǎng)城恒生科技指數(shù)
型證券投資基金（QDII）基金合同》（以下稱“基金合同”）訂立。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本托管協(xié)議的目的是明確基金托管人和基金管理人之間在基金財(cái)產(chǎn)的保管、投資運(yùn)
作、凈值計(jì)算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利、義務(wù)及職責(zé)，確?；?
金財(cái)產(chǎn)的安全，保護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠(chéng)實(shí)信用、充分保護(hù)基金投資人合法權(quán)益的原
則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本托管協(xié)議。
（四）解釋
除非文義另有所指，本托管協(xié)議的所有術(shù)語(yǔ)與基金合同的相應(yīng)術(shù)語(yǔ)具有相同含義。
3.基金托管人的受托職責(zé)和托管職責(zé)
（一）基金托管人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)履行下列受托人職責(zé)
1、保護(hù)持有人利益，按照規(guī)定對(duì)基金日常投資行為和資金匯出入情況實(shí)施監(jiān)督，如發(fā)
現(xiàn)投資指令或資金匯出入違法、違規(guī)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、國(guó)家外匯管理局報(bào)告；
2、安全保護(hù)基金財(cái)產(chǎn)，準(zhǔn)時(shí)將公司行為信息通知基金管理人和在經(jīng)基金管理人授權(quán)的
市場(chǎng)通知境外投資顧問(wèn)，確?；鸺皶r(shí)收取所有應(yīng)得收入；
3、確?；鸢凑沼嘘P(guān)法律法規(guī)、基金合同約定的投資目標(biāo)和限制進(jìn)行管理；
4、按照有關(guān)法律法規(guī)、基金合同的約定執(zhí)行基金管理人及其被授權(quán)人、或在基金管理
人授權(quán)下，執(zhí)行境外投資顧問(wèn)的指令，及時(shí)辦理清算、交割事宜；
5、確?；鸱蓊~凈值按照有關(guān)法律法規(guī)、基金合同規(guī)定的方法進(jìn)行計(jì)算；
6、確保基金按照有關(guān)法律法規(guī)、基金合同的規(guī)定進(jìn)行申購(gòu)、贖回等日常交易；
7、確?；鸶鶕?jù)有關(guān)法律法規(guī)、基金合同確定并實(shí)施收益分配方案；
8、按照有關(guān)法律法規(guī)、基金合同的規(guī)定以受托人名義或其指定的代理人名義登記資產(chǎn)；
9、依據(jù)法律法規(guī)的有關(guān)規(guī)定，在每月結(jié)束后7個(gè)工作日內(nèi)，向中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯
管理局報(bào)告基金境外投資情況，并按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支申報(bào)；
10、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯管理局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。
（二）基金托管人應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律法規(guī)履行下列托管職責(zé)
1、安全保管基金資產(chǎn)，開(kāi)設(shè)資金賬戶和證券賬戶；
2、辦理基金的有關(guān)結(jié)匯、售匯、收匯、付匯和人民幣資金結(jié)算業(yè)務(wù)；
3、保存基金的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯、資金往來(lái)、委托及成交記錄等相
關(guān)資料，其保存的時(shí)間不低于法律法規(guī)要求的最低年限；
4、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和國(guó)家外匯管理局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。
（三）對(duì)基金的境外財(cái)產(chǎn)，基金托管人可授權(quán)境外托管人代為履行其承擔(dān)的職責(zé)，并對(duì)
境外托管人處理有關(guān)本基金事務(wù)的行為承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。境外托管人在履行職責(zé)過(guò)程中，因本
身過(guò)錯(cuò)、疏忽等原因而導(dǎo)致基金財(cái)產(chǎn)受損的，基金托管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。
（四）托管人、境外托管人應(yīng)當(dāng)將其自有資產(chǎn)和境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者管理的財(cái)產(chǎn)嚴(yán)格分開(kāi)。
4.基金托管人對(duì)基金管理人的業(yè)務(wù)監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，建立相關(guān)的技術(shù)系統(tǒng)，
對(duì)基金管理人的投資運(yùn)作進(jìn)行監(jiān)督。主要包括以下方面：
1、對(duì)基金的投資范圍、投資對(duì)象進(jìn)行監(jiān)督。
本基金主要投資于標(biāo)的指數(shù)成份股、備選成份股。其余資產(chǎn)可投資于其他金融產(chǎn)品或工
具。
境外投資工具包括：與中國(guó)證監(jiān)會(huì)簽署雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄的國(guó)家或地區(qū)證券監(jiān)管
機(jī)構(gòu)登記注冊(cè)的與本基金跟蹤同一標(biāo)的指數(shù)的公募基金(包括交易型開(kāi)放式基金(ETF))；已
與中國(guó)證監(jiān)會(huì)簽署雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄的國(guó)家或地區(qū)證券市場(chǎng)掛牌交易的普通股、優(yōu)先
股、全球存托憑證和美國(guó)存托憑證、房地產(chǎn)信托憑證；政府債券、公司債券、可轉(zhuǎn)換債券、
住房按揭支持證券、資產(chǎn)支持證券等以及經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的國(guó)際金融組織發(fā)行的證券；銀
行存款、可轉(zhuǎn)讓存單、銀行承兌匯票、銀行票據(jù)、商業(yè)票據(jù)、回購(gòu)協(xié)議、短期政府債券等貨
幣市場(chǎng)工具；與固定收益、股權(quán)、信用、商品指數(shù)、基金等標(biāo)的物掛鉤的結(jié)構(gòu)性投資產(chǎn)品；
遠(yuǎn)期合約、互換及經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境外交易所上市交易的權(quán)證、期權(quán)、期貨等金融衍生
產(chǎn)品；以及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具，但須符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)相關(guān)
規(guī)定。本基金還可以進(jìn)行證券借貸交易、正回購(gòu)交易、逆回購(gòu)交易。
境內(nèi)投資工具包括：國(guó)內(nèi)依法發(fā)行或上市的股票（包含主板股票、創(chuàng)業(yè)板股票及其他經(jīng)
中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)或注冊(cè)上市的股票、存托憑證）、債券（包含國(guó)債、央行票據(jù)、金融債券、
企業(yè)債券、公司債券、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次級(jí)債券、政府支持機(jī)構(gòu)債
券、地方政府債券、可轉(zhuǎn)換公司債券、可交換債券及其他經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許投資的債券）、
資產(chǎn)支持證券、銀行存款、債券回購(gòu)、同業(yè)存單、衍生工具（包括股指期貨、國(guó)債期貨、股
票期權(quán)），以及法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許基金投資的其他金融工具，但須符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)
相關(guān)規(guī)定。本基金將根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)。
香港市場(chǎng)可通過(guò)合格境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者（QDII）境外投資額度和港股通機(jī)制進(jìn)行投資。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可
以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金投資于股票資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的80%；本基金
投資于標(biāo)的指數(shù)成份股及備選成份股的資產(chǎn)不低于非現(xiàn)金資產(chǎn)的80%且不低于基金資產(chǎn)凈
值的90%；每個(gè)交易日日終，在扣除股指期貨、國(guó)債期貨和股票期權(quán)合約需繳納的交易保證
金后，本基金應(yīng)當(dāng)保持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金（不包括結(jié)算備付金、存出保證金、
應(yīng)收申購(gòu)款等）或到期日在一年以內(nèi)的政府債券。
如法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行適當(dāng)程序
后，可以調(diào)整上述投資品種的投資比例。
2、對(duì)基金投融資比例進(jìn)行監(jiān)督，基金托管人按下述比例和調(diào)整期限進(jìn)行監(jiān)督。
基金的投資組合應(yīng)遵循以下限制：
（1）本基金投資于股票資產(chǎn)的比例不低于基金資產(chǎn)的80%；本基金投資于標(biāo)的指數(shù)成
份股及其備選成份股的比例不低于基金資產(chǎn)凈值的90%，且不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)80%；
（2）每個(gè)交易日日終，在扣除股指期貨、國(guó)債期貨和股票期權(quán)合約需繳納的交易保證
金后，本基金應(yīng)當(dāng)保持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金（不包括結(jié)算備付金、存出保證金、
應(yīng)收申購(gòu)款等）或到期日在一年以內(nèi)的政府債券；
（3）本基金資產(chǎn)總值不超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的140%；
除上述第（2）項(xiàng)外，因證券/期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動(dòng)、標(biāo)的指
數(shù)成份股調(diào)整、標(biāo)的指數(shù)成份股流動(dòng)性限制等基金管理人之外的因素致使基金投資不符合上
述規(guī)定投資比例的，針對(duì)境外投資部分，基金管理人應(yīng)當(dāng)在30個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整；針對(duì)
境內(nèi)投資部分，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整。但中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊情況
除外。
（4）本基金境外投資應(yīng)遵循以下限制：
1）本基金持有境外基金的市值合計(jì)不得超過(guò)基金凈值的10%。持有貨幣市場(chǎng)基金可以
不受上述限制；
2）本基金持有同一家銀行的存款不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的20%，其中銀行應(yīng)當(dāng)是中資
商業(yè)銀行在境外設(shè)立的分行或在最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度達(dá)到中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)
級(jí)的境外銀行，但存放于境內(nèi)外托管賬戶的存款可以不受上述限制；
3）本基金持有與中國(guó)證監(jiān)會(huì)簽署雙邊監(jiān)管合作諒解備忘錄國(guó)家或地區(qū)以外的其他國(guó)家
或地區(qū)證券市場(chǎng)掛牌交易的證券資產(chǎn)不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10%，其中持有任一國(guó)家或地
區(qū)市場(chǎng)的證券資產(chǎn)不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的3%；
4）基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金持有任何一只境外基金，不得超
過(guò)該境外基金總份額的20%；
5）為應(yīng)付贖回、交易清算等臨時(shí)用途借入現(xiàn)金的比例不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10%；
6）基金持有非流動(dòng)性資產(chǎn)市值不得超過(guò)基金凈值的10%。前項(xiàng)非流動(dòng)性資產(chǎn)是指法律
或《基金合同》規(guī)定的流通受限證券以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他資產(chǎn)；
7）本基金投資衍生品應(yīng)當(dāng)僅限于投資組合避險(xiǎn)或有效管理，不得用于投機(jī)或放大交易，
同時(shí)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守下列規(guī)定：
①本基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金資產(chǎn)凈值的100%。
②本基金投資期貨支付的初始保證金、投資期權(quán)支付或收取的期權(quán)費(fèi)、投資柜臺(tái)交易衍
生品支付的初始費(fèi)用的總額不得高于基金資產(chǎn)凈值的10%。
③本基金投資于遠(yuǎn)期合約、互換等柜臺(tái)交易金融衍生品，應(yīng)當(dāng)符合以下要求：
a）所有參與交易的對(duì)手方（中資商業(yè)銀行除外）應(yīng)當(dāng)具有不低于中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的信
用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)。
b）交易對(duì)手方應(yīng)當(dāng)至少每個(gè)工作日對(duì)交易進(jìn)行估值，并且基金可在任何時(shí)候以公允價(jià)
值終止交易。
c）任一交易對(duì)手方的市值計(jì)價(jià)敞口不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的20%。
④基金管理人應(yīng)當(dāng)在本基金會(huì)計(jì)年度結(jié)束后60個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交包括衍生
品頭寸及風(fēng)險(xiǎn)分析年度報(bào)告。
⑤本基金不得直接投資與實(shí)物商品相關(guān)的衍生品。
8）本基金可以參與證券借貸交易、并且應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：
①所有參與交易的對(duì)手方（中資商業(yè)銀行除外）應(yīng)當(dāng)具有中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)機(jī)
構(gòu)評(píng)級(jí)。
②應(yīng)當(dāng)采取市值計(jì)價(jià)制度進(jìn)行調(diào)整以確保擔(dān)保物市值不低于已借出證券市值的102%。
③借方應(yīng)當(dāng)在交易期內(nèi)及時(shí)向本基金支付已借出證券產(chǎn)生的所有股息、利息和分紅。一
旦借方違約，本基金根據(jù)協(xié)議和有關(guān)法律有權(quán)保留和處置擔(dān)保物以滿足索賠需要。
④除中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定外，擔(dān)保物可以是以下金融工具或品種：
a）現(xiàn)金；
b）存款證明；
c）商業(yè)票據(jù)；
d）政府債券；
e）中資商業(yè)銀行或由不低于中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)的境外金融機(jī)構(gòu)（作
為交易對(duì)手方或其關(guān)聯(lián)方的除外）出具的不可撤銷信用證。
⑤本基金有權(quán)在任何時(shí)候終止證券借貸交易并在正常市場(chǎng)慣例的合理期限內(nèi)要求歸還
任一或所有已借出的證券。
⑥基金管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)基金參與證券借貸交易中發(fā)生的任何損失負(fù)相應(yīng)責(zé)任。
9）基金可以根據(jù)正常市場(chǎng)慣例參與正回購(gòu)交易、逆回購(gòu)交易，并且應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：
①所有參與正回購(gòu)交易的對(duì)手方（中資商業(yè)銀行除外）應(yīng)當(dāng)具有中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的信用
評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)。
②參與正回購(gòu)交易，應(yīng)當(dāng)采取市值計(jì)價(jià)制度對(duì)賣出收益進(jìn)行調(diào)整以確保現(xiàn)金不低于已售
出證券市值的102%。一旦買方違約，本基金根據(jù)協(xié)議和有關(guān)法律有權(quán)保留或處置賣出收益
以滿足索賠需要。
③買方應(yīng)當(dāng)在正回購(gòu)交易期內(nèi)及時(shí)向本基金支付售出證券產(chǎn)生的所有股息、利息和分
紅。
④參與逆回購(gòu)交易，應(yīng)當(dāng)對(duì)購(gòu)入證券采取市值計(jì)價(jià)制度進(jìn)行調(diào)整以確保已購(gòu)入證券市值
不低于支付現(xiàn)金的102%。一旦賣方違約，本基金根據(jù)協(xié)議和有關(guān)法律有權(quán)保留或處置已購(gòu)
入證券以滿足索賠需要。
⑤基金管理人應(yīng)當(dāng)對(duì)基金參與證券正回購(gòu)交易、逆回購(gòu)交易中發(fā)生的任何損失負(fù)相應(yīng)責(zé)
任。
10）基金參與證券借貸交易、正回購(gòu)交易，所有已借出而未歸還證券總市值或所有已售
出而未回購(gòu)證券總市值均不得超過(guò)基金總資產(chǎn)的50%。前項(xiàng)比例限制計(jì)算，基金因參與證券
借貸交易、正回購(gòu)交易而持有的擔(dān)保物、現(xiàn)金不得計(jì)入基金總資產(chǎn)。
11）本基金持有同一機(jī)構(gòu)（政府、國(guó)際金融組織除外）發(fā)行的證券市值不得超過(guò)基金凈
值的10%，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行證券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)定的比
例限制。
12）基金不得購(gòu)買證券用于控制或影響發(fā)行該證券的機(jī)構(gòu)或其管理層。本基金管理人管
理的全部基金不得持有同一機(jī)構(gòu)10%以上具有投票權(quán)的證券發(fā)行總量。完全按照有關(guān)指數(shù)的
構(gòu)成比例進(jìn)行證券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)定的比例限制。
前項(xiàng)投資比例限制應(yīng)當(dāng)合并計(jì)算同一機(jī)構(gòu)境內(nèi)外上市的總股本，同時(shí)應(yīng)當(dāng)一并計(jì)算全球
存托憑證和美國(guó)存托憑證所代表的基礎(chǔ)證券，并假設(shè)對(duì)持有的股本權(quán)證行使轉(zhuǎn)換；
13）法律法規(guī)和《基金合同》約定的其他投資比例限制。
因證券/期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動(dòng)、標(biāo)的指數(shù)成份股調(diào)整、標(biāo)的
指數(shù)成份股流動(dòng)性限制等基金管理人之外的因素致使基金投資不符合本款第1）、2）、3）、4）、
6）、11）、12）項(xiàng)規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在30個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)整，但中國(guó)證監(jiān)
會(huì)規(guī)定的特殊情形除外。
（5）本基金境內(nèi)投資應(yīng)遵循以下限制：
1）本基金持有一家公司的證券，其市值（同一家公司在境內(nèi)和境外同時(shí)上市的合并計(jì)
算）不超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10％，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進(jìn)行證券投資的基金品種
可以不受此條款規(guī)定的比例限制；
2）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券（同
一家公司在境內(nèi)和境外同時(shí)上市的合并計(jì)算），不超過(guò)該證券的10％，完全按照有關(guān)指數(shù)的
構(gòu)成比例進(jìn)行證券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)定的比例限制；
3）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值
的10％；
4）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的20％；
5）本基金持有的同一（指同一信用級(jí)別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過(guò)該資產(chǎn)支持
證券規(guī)模的10％；
6）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類
資產(chǎn)支持證券，不得超過(guò)其各類資產(chǎn)支持證券合計(jì)規(guī)模的10％；
7）本基金應(yīng)投資于信用級(jí)別評(píng)級(jí)為BBB以上（含BBB）的資產(chǎn)支持證券?；鸪钟匈Y
產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級(jí)下降、不再符合投資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在評(píng)級(jí)報(bào)告發(fā)布之日起3
個(gè)月內(nèi)予以全部賣出；
8）本基金主動(dòng)投資于流動(dòng)性受限資產(chǎn)的市值合計(jì)不得超過(guò)本基金資產(chǎn)凈值的15%；因
證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金不符合
該比例限制的，基金管理人不得主動(dòng)新增流動(dòng)性受限資產(chǎn)的投資；
9）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他主體為交易對(duì)手開(kāi)展逆回購(gòu)
交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與本基金合同約定的投資范圍保持一致；
10）基金財(cái)產(chǎn)參與股票發(fā)行申購(gòu)，本基金所申報(bào)的金額不超過(guò)本基金的總資產(chǎn)，本基金
所申報(bào)的股票數(shù)量不超過(guò)擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
11）本基金參與股指期貨交易，應(yīng)當(dāng)遵守下列要求：本基金在任何交易日日終，持有的
買入股指期貨合約價(jià)值不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10%；在任何交易日日終，持有的買入國(guó)債
期貨和股指期貨合約價(jià)值與有價(jià)證券市值之和，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的100%，其中，有
價(jià)證券指股票、債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融
資產(chǎn)（不含質(zhì)押式回購(gòu)）等；在任何交易日終，持有的賣出股指期貨合約價(jià)值不得超過(guò)基金
持有的股票總市值的20%；本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價(jià)值，合計(jì)
（軋差計(jì)算）應(yīng)當(dāng)符合基金合同關(guān)于股票投資比例的有關(guān)約定；在任何交易日內(nèi)交易（不包
括平倉(cāng)）的股指期貨合約的成交金額不得超過(guò)上一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；
12）本基金參與國(guó)債期貨交易，應(yīng)當(dāng)遵守下列要求：在任何交易日日終，本基金持有的
買入國(guó)債期貨合約價(jià)值，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的15%；本基金在任何交易日日終，持有的
賣出國(guó)債期貨合約價(jià)值不得超過(guò)基金持有的債券總市值的30%；本基金在任何交易日內(nèi)交易
（不包括平倉(cāng)）的國(guó)債期貨合約的成交金額不得超過(guò)上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；本基
金所持有的債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買入、賣出國(guó)債期貨合約價(jià)值，
合計(jì)（軋差計(jì)算）應(yīng)當(dāng)符合基金合同關(guān)于債券投資比例的有關(guān)約定；
13）本基金參與股票期權(quán)交易，需遵守下列投資比例限制：本基金因未平倉(cāng)的期權(quán)合約
支付和收取的權(quán)利金總額不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的10%；本基金開(kāi)倉(cāng)賣出認(rèn)購(gòu)期權(quán)的，應(yīng)持
有足額標(biāo)的證券；本基金開(kāi)倉(cāng)賣出認(rèn)沽期權(quán)的，應(yīng)持有合約行權(quán)所需的全額現(xiàn)金或交易所規(guī)
則認(rèn)可的可沖抵期權(quán)保證金的現(xiàn)金等價(jià)物；本基金未平倉(cāng)的期權(quán)合約面值不得超過(guò)基金資產(chǎn)
凈值的20%。其中，合約面值按照行權(quán)價(jià)乘以合約乘數(shù)計(jì)算；
14）基金參與融資業(yè)務(wù)后，在任何交易日日終，持有的融資買入股票與其他有價(jià)證券市
值之和，不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的95%；
15）本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部開(kāi)放式基金（包括開(kāi)放式基金以及
處于開(kāi)放期的定期開(kāi)放基金）持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過(guò)該上市公司可
流通股票的15%；本基金管理人管理且由本基金托管人托管的全部投資組合持有一家上市公
司發(fā)行的可流通股票，不得超過(guò)該上市公司可流通股票的30%，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比
例進(jìn)行證券投資的開(kāi)放式基金以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的特殊投資組合可不受前述比例限制；
16）每個(gè)交易日日終，在扣除股指期貨、國(guó)債期貨和股票期權(quán)合約需繳納的交易保證金
后，本基金應(yīng)當(dāng)保持不低于基金資產(chǎn)凈值5%的現(xiàn)金（不包括結(jié)算備付金、存出保證金、應(yīng)
收申購(gòu)款等）或到期日在一年以內(nèi)的政府債券；
17）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與境內(nèi)上市交易的
股票合并計(jì)算；
18）本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)，需遵守下列投資限制：
①出借證券資產(chǎn)不得超過(guò)基金資產(chǎn)凈值的30%，出借期限在10個(gè)交易日以上的出借證
券應(yīng)納入《流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)定》所述流動(dòng)性受限證券的范圍；
②參與出借業(yè)務(wù)的單只證券不得超過(guò)本基金持有該證券總量的50%；
③最近6個(gè)月內(nèi)日均基金資產(chǎn)凈值不得低于2億元；
④證券出借的平均剩余期限不得超過(guò)30天，平均剩余期限按照市值加權(quán)平均計(jì)算；
因證券市場(chǎng)波動(dòng)、上市公司合并、基金規(guī)模變動(dòng)等基金管理人之外的因素致使基金投資
不符合上述規(guī)定的，基金管理人不得新增出借業(yè)務(wù)；
19）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除本款第7）、8）、9）、16）、18）項(xiàng)另有約定外，因證券/期貨市場(chǎng)波動(dòng)、證券發(fā)行人
合并、基金規(guī)模變動(dòng)、標(biāo)的指數(shù)成份股調(diào)整、標(biāo)的指數(shù)成份股流動(dòng)性限制等基金管理人之外
的因素致使基金投資不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在10個(gè)交易日內(nèi)進(jìn)行調(diào)
整，但中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的特殊情形除外。
基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起6個(gè)月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金合同
的約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合基金合同的約定?；鹜泄?
人對(duì)基金的投資的監(jiān)督與檢查自本基金合同生效之日起開(kāi)始。
如果法律法規(guī)及監(jiān)管政策等對(duì)基金合同約定的投資組合比例限制進(jìn)行變更的，以變更后
的規(guī)定為準(zhǔn)，本基金可在履行適當(dāng)程序后根據(jù)法律法規(guī)及監(jiān)管政策要求相應(yīng)調(diào)整投資比例限
制規(guī)定。法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)取消上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當(dāng)程序
后，則本基金投資不再受相關(guān)限制。
3、對(duì)法律法規(guī)規(guī)定及基金合同約定的基金投資的其他方面進(jìn)行監(jiān)督。
（二）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)本協(xié)議第十八條第十
一項(xiàng)基金投資禁止行為進(jìn)行監(jiān)督。
根據(jù)法律法規(guī)有關(guān)基金從事的關(guān)聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人應(yīng)事先相互提
供與本機(jī)構(gòu)有控股關(guān)系的股東或與本機(jī)構(gòu)有其他重大利害關(guān)系的公司名單及其更新，并以雙
方約定的方式提交，確保所提供的關(guān)聯(lián)交易名單的真實(shí)性、完整性、全面性?；鸸芾砣擞?
責(zé)任保管真實(shí)、完整、全面的關(guān)聯(lián)交易名單，并負(fù)責(zé)及時(shí)更新該名單。名單變更后基金管理
人應(yīng)及時(shí)發(fā)送基金托管人，基金托管人應(yīng)及時(shí)確認(rèn)已知名單的變更。如果基金托管人在運(yùn)作
中嚴(yán)格遵循了監(jiān)督流程，基金管理人仍違規(guī)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易，并造成基金資產(chǎn)損失的，由基金
管理人承擔(dān)責(zé)任，基金托管人有權(quán)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告。
基金管理人運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實(shí)際控制人或者
與其有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或承銷期內(nèi)承銷的證券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)
交易的，應(yīng)當(dāng)符合基金的投資目標(biāo)和投資策略，遵循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，防范
利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機(jī)制和評(píng)估機(jī)制，按照市場(chǎng)公平合理價(jià)格執(zhí)行。相關(guān)交易必須
事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事
會(huì)審議，并經(jīng)過(guò)三分之二以上的獨(dú)立董事通過(guò)?；鸸芾砣硕聲?huì)應(yīng)至少每半年對(duì)關(guān)聯(lián)交易
事項(xiàng)進(jìn)行審查。
（三）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金管理人參與銀行
間債券市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督?；鸸芾砣藨?yīng)在基金投資運(yùn)作之前向基金托管人提供經(jīng)慎重選擇的、
本基金適用的銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單，并約定各交易對(duì)手所適用的交易結(jié)算方式?；?
金托管人監(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單進(jìn)行交易。基金管
理人可以每半年對(duì)銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單進(jìn)行更新，如基金管理人根據(jù)市場(chǎng)情況需要
臨時(shí)調(diào)整銀行間債券市場(chǎng)交易對(duì)手名單，應(yīng)向基金托管人說(shuō)明理由，在與交易對(duì)手發(fā)生交易
前3個(gè)工作日內(nèi)與基金托管人協(xié)商解決?；鸸芾砣耸盏交鹜泄苋藭?shū)面確認(rèn)后，被確認(rèn)調(diào)
整的名單開(kāi)始生效，新名單生效前已與本次剔除的交易對(duì)手所進(jìn)行但尚未結(jié)算的交易，仍應(yīng)
按照協(xié)議進(jìn)行結(jié)算。基金管理人負(fù)責(zé)對(duì)交易對(duì)手的資信控制，按銀行間債券市場(chǎng)的交易規(guī)則
進(jìn)行交易，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場(chǎng)成交單對(duì)合同履行情況進(jìn)行監(jiān)督，但不承擔(dān)交
易對(duì)手不履行合同造成的損失。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒(méi)有按照事先約定的交易
對(duì)手或交易方式進(jìn)行交易時(shí)，基金托管人應(yīng)及時(shí)提醒基金管理人，基金托管人不承擔(dān)由此造
成的任何損失和責(zé)任。如基金管理人在基金投資運(yùn)作之前未向基金托管人提供銀行間債券市
場(chǎng)交易對(duì)手名單的，視為基金管理人認(rèn)可全市場(chǎng)交易對(duì)手。
（四）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金管理人投資銀行
存款進(jìn)行監(jiān)督。基金投資銀行存款的，基金管理人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
建立投資制度、審慎選擇存款銀行，做好風(fēng)險(xiǎn)控制；并按照基金托管人的要求配合基金托管
人完成相關(guān)業(yè)務(wù)辦理。
（五）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金資產(chǎn)凈值計(jì)算、
各類基金份額凈值計(jì)算、應(yīng)收資金到賬、基金費(fèi)用開(kāi)支及收入確定、基金收益分配、相關(guān)信
息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進(jìn)行監(jiān)督和核查。
如果基金管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實(shí)的業(yè)績(jī)表現(xiàn)數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材
料上，則基金托管人對(duì)此不承擔(dān)任何責(zé)任，并將在發(fā)現(xiàn)后立即報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
（六）基金托管人根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對(duì)基金投資流通受限證
券進(jìn)行監(jiān)督。
1、基金投資流通受限證券，應(yīng)遵守《關(guān)于基金投資非公開(kāi)發(fā)行股票等流通受限證券有
關(guān)問(wèn)題的通知》等有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定。
2、流通受限證券與上文所述的流動(dòng)性受限資產(chǎn)并不完全一致，包括由《上市公司證券
發(fā)行管理辦法》規(guī)范的非公開(kāi)發(fā)行股票、公開(kāi)發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時(shí)明確一定期
限鎖定期的可交易證券,不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時(shí)停牌的證券、已發(fā)行未
上市證券、回購(gòu)交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。
3、在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)投資決策流程、風(fēng)險(xiǎn)控制
制度、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制預(yù)案等規(guī)章制度?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)根據(jù)基金流動(dòng)性的需要合理安排流
通受限證券的投資比例，避免基金出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。上述規(guī)章制度須經(jīng)基金管理人董事會(huì)批
準(zhǔn)。上述規(guī)章制度經(jīng)董事會(huì)通過(guò)之后，基金管理人應(yīng)當(dāng)將上述規(guī)章制度以及董事會(huì)批準(zhǔn)上述
規(guī)章制度的決議提交給基金托管人。
4、在投資流通受限證券之前，基金管理人應(yīng)至少提前一個(gè)交易日向基金托管人提供有
關(guān)流通受限證券的相關(guān)信息，具體應(yīng)當(dāng)包括但不限于如下文件（如有）：
擬發(fā)行數(shù)量、定價(jià)依據(jù)、監(jiān)管機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)證明文件復(fù)印件、基金管理人與承銷商簽訂的
銷售協(xié)議復(fù)印件、繳款通知書(shū)、基金擬認(rèn)購(gòu)的數(shù)量、價(jià)格、總成本、劃款賬號(hào)、劃款金額、
劃款時(shí)間文件等?；鸸芾砣藨?yīng)保證上述信息的真實(shí)、完整。
5、基金托管人在監(jiān)督基金管理人投資流通受限證券的過(guò)程中，如認(rèn)為因市場(chǎng)出現(xiàn)劇烈
變化導(dǎo)致基金管理人的具體投資行為可能對(duì)基金財(cái)產(chǎn)造成較大風(fēng)險(xiǎn)，基金托管人有權(quán)要求基
金管理人對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)的消除或防范措施進(jìn)行補(bǔ)充和整改，并做出書(shū)面說(shuō)明。否則，基金托管人
經(jīng)事先書(shū)面告知基金管理人，有權(quán)拒絕執(zhí)行其有關(guān)指令。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財(cái)產(chǎn)損
失的，基金托管人不承擔(dān)任何責(zé)任，并有權(quán)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
6、基金管理人應(yīng)保證基金投資的受限證券登記存管在本基金名下，并確保基金托管人
能夠正常查詢。因基金管理人原因產(chǎn)生的受限證券登記存管問(wèn)題，造成基金財(cái)產(chǎn)的損失或基
金托管人無(wú)法安全保管基金財(cái)產(chǎn)的責(zé)任與損失，由基金管理人承擔(dān)。
7、如果基金管理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)或者報(bào)送了虛假的
數(shù)據(jù)，導(dǎo)致基金托管人不能履行托管人職責(zé)的，基金管理人應(yīng)依法承擔(dān)相應(yīng)法律后果。除基
金托管人未能依據(jù)基金合同及本協(xié)議履行職責(zé)外，因投資流通受限證券產(chǎn)生的損失，基金托
管人按照本協(xié)議履行監(jiān)督職責(zé)后不承擔(dān)上述損失。
（七）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項(xiàng)及投資指令或?qū)嶋H投資運(yùn)作中違反法律法
規(guī)、基金合同及本托管協(xié)議的規(guī)定，應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾?
人應(yīng)積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ髴?yīng)在下一工作日前及
時(shí)核對(duì)并以書(shū)面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證，說(shuō)明違
規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時(shí)改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管人有權(quán)隨
時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查,督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢?duì)基金托管人通知的違規(guī)事項(xiàng)未
能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程
序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)
當(dāng)立即通知基金管理人，并報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
（八）基金管理人有義務(wù)配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議
對(duì)基金業(yè)務(wù)執(zhí)行核查。對(duì)基金托管人發(fā)出的書(shū)面提示，基金管理人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)并改
正，或就基金托管人的疑義進(jìn)行解釋或舉證；對(duì)基金托管人按照法規(guī)要求需向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)
送基金監(jiān)督報(bào)告的事項(xiàng)，基金管理人應(yīng)積極配合提供相關(guān)數(shù)據(jù)資料和制度等。
（九）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)，同時(shí)通知
基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)?；鸸芾砣藷o(wú)正當(dāng)理由，拒絕、阻撓
對(duì)方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對(duì)方進(jìn)行有效監(jiān)督，情
節(jié)嚴(yán)重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
5.基金管理人對(duì)基金托管人的業(yè)務(wù)核查
（一）基金管理人對(duì)基金托管人履行托管職責(zé)情況進(jìn)行核查，核查事項(xiàng)包括但不限于基
金托管人安全保管基金財(cái)產(chǎn)、開(kāi)設(shè)和管理基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶和證券賬戶、復(fù)核基金管理人
計(jì)算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關(guān)信息披露和
監(jiān)督基金投資運(yùn)作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財(cái)產(chǎn)、未對(duì)基金財(cái)產(chǎn)實(shí)行分賬管理、未
執(zhí)行或無(wú)故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反《基金法》、《試行
辦法》、基金合同、本托管協(xié)議及其他有關(guān)規(guī)定時(shí)，應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式通知基金托管人限期
糾正。基金托管人收到通知后應(yīng)及時(shí)核對(duì)并以書(shū)面形式對(duì)基金管理人發(fā)出回函。在限期內(nèi)，
基金管理人有權(quán)隨時(shí)對(duì)通知事項(xiàng)進(jìn)行復(fù)查，督促基金托管人改正。基金托管人對(duì)基金管理人
通知的違規(guī)事項(xiàng)未能在限期內(nèi)糾正的，基金管理人應(yīng)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)。
（三）基金托管人應(yīng)積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關(guān)資料以
供基金管理人核查托管財(cái)產(chǎn)的完整性和真實(shí)性，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)答復(fù)基金管理人并改正。
6.基金財(cái)產(chǎn)的保管
（一）基金財(cái)產(chǎn)保管的原則
1、基金財(cái)產(chǎn)應(yīng)獨(dú)立于基金管理人、基金托管人、境外托管人的固有財(cái)產(chǎn)。
2、基金托管人應(yīng)安全保管基金財(cái)產(chǎn)，未經(jīng)基金管理人的合法合規(guī)指令或法律法規(guī)、基
金合同及本托管協(xié)議另有規(guī)定，不得自行運(yùn)用、處分、分配基金的任何財(cái)產(chǎn)。
3、基金托管人應(yīng)按照規(guī)定開(kāi)立或變更基金財(cái)產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶。
4、基金托管人對(duì)所托管的不同基金財(cái)產(chǎn)分別設(shè)置賬戶，確?；鹭?cái)產(chǎn)的完整與獨(dú)立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人和經(jīng)基金管理人授權(quán)的境外投資顧問(wèn)的指令，按照基金
合同和本托管協(xié)議的約定保管基金財(cái)產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
（二）基金募集期間及募集資金的驗(yàn)資
1、基金募集期間募集的資金應(yīng)當(dāng)存入基金管理人在具有托管資格的商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)的基
金認(rèn)購(gòu)專戶。該賬戶由基金管理人開(kāi)立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時(shí)，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額
持有人人數(shù)符合基金合同及其他有關(guān)規(guī)定后，基金管理人應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，聘請(qǐng)符合《中華
人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行驗(yàn)資，出具驗(yàn)資報(bào)告。出具的驗(yàn)資報(bào)告由參加
驗(yàn)資的2名或2名以上中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字方為有效。驗(yàn)資完成后，基金管理人應(yīng)將屬于基
金財(cái)產(chǎn)的全部資金劃入基金托管賬戶中，并確保劃入的資金與驗(yàn)資確認(rèn)金額相一致。
3、若基金募集期限屆滿，未能達(dá)到基金備案的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理退款等
事宜。
（三）基金資金賬戶的開(kāi)立和管理
1、基金托管人以本基金、基金托管人或其境外托管人的名義（視當(dāng)?shù)胤苫蚴袌?chǎng)規(guī)則
而定）在其營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)或其境外托管人開(kāi)立基金的資金賬戶，并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指
令辦理資金收付?；鸬你y行預(yù)留印鑒由基金托管人保管和使用。
2、基金資金賬戶的開(kāi)立和使用，限于滿足開(kāi)展基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋恕⒒鸸?
理人、境外托管人不得假借基金的名義開(kāi)立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任何賬戶
進(jìn)行基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。
3、基金資金賬戶的開(kāi)立和管理應(yīng)符合賬戶所在國(guó)家或地區(qū)相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定。
（四）基金證券賬戶的開(kāi)立和管理
1、基金托管人在基金所投資市場(chǎng)的證券交易所或登記結(jié)算機(jī)構(gòu)處，按照該交易所或登
記結(jié)算機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)則以本基金、基金托管人或其境外托管人的名義為基金開(kāi)立證券賬戶。
基金托管人或其境外托管人負(fù)責(zé)辦理與開(kāi)立證券賬戶有關(guān)的手續(xù)。
2、基金證券賬戶的開(kāi)立和使用，僅限于滿足開(kāi)展基金業(yè)務(wù)的需要?；鹜泄苋撕突?
管理人以及境外托管人均不得出借或未經(jīng)基金托管人、基金管理人雙方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的
任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進(jìn)行基金業(yè)務(wù)以外的活動(dòng)。
3、基金證券賬戶的開(kāi)立和證券賬戶相關(guān)證明文件的保管由基金托管人負(fù)責(zé)，賬戶資產(chǎn)
的管理和運(yùn)用由基金管理人負(fù)責(zé)。
4、基金管理人投資于合法合規(guī)、符合基金合同的其他非交易所市場(chǎng)的投資品種時(shí)，在
基金合同生效后，基金托管人或境外托管人根據(jù)投資所在市場(chǎng)以及國(guó)家或地區(qū)的相關(guān)規(guī)定，
開(kāi)立進(jìn)行基金的投資活動(dòng)所需要的各類證券和結(jié)算賬戶，并協(xié)助辦理與各類證券和結(jié)算賬戶
相關(guān)的投資資格。
5、基金證券賬戶的開(kāi)立和管理應(yīng)符合賬戶所在國(guó)家或地區(qū)有關(guān)法律的規(guī)定。
（五）其他賬戶的開(kāi)立和管理
1、因業(yè)務(wù)發(fā)展需要而開(kāi)立的其他賬戶，可以根據(jù)投資市場(chǎng)所在國(guó)家或地區(qū)法律法規(guī)和
基金合同的規(guī)定，由基金托管人或其境外托管人負(fù)責(zé)開(kāi)立。
2、投資市場(chǎng)所在國(guó)家或地區(qū)法律法規(guī)等有關(guān)規(guī)定對(duì)相關(guān)賬戶的開(kāi)立和管理另有規(guī)定的，
從其規(guī)定辦理。
（六）基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)有價(jià)憑證等的保管
基金財(cái)產(chǎn)投資的有關(guān)實(shí)物證券由基金托管人存放于基金托管人及其境外托管人的保管
庫(kù)。實(shí)物證券的購(gòu)買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人及其境外托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。屬
于基金托管人及其境外托管人實(shí)際有效控制下的實(shí)物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅
失，由此產(chǎn)生的責(zé)任應(yīng)由基金托管人承擔(dān)?；鹜泄苋藢?duì)基金托管人及其境外托管人以外機(jī)
構(gòu)實(shí)際有效控制的證券不承擔(dān)保管責(zé)任。
（七）與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的保管
基金托管人按照法律法規(guī)保管由基金管理人代表基金簽署的與基金有關(guān)的重大合同及
有關(guān)憑證?；鸸芾砣舜砘鸷炇鹩嘘P(guān)重大合同后應(yīng)在收到合同正本后30日內(nèi)將一份正本
的原件提交給基金托管人。除另有規(guī)定外，基金管理人或其委托的第三方機(jī)構(gòu)在代表基金簽
署與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同時(shí)一般應(yīng)保證有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管
人至少各持有一份正本原件。重大合同的保管期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低年限。
7.指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行
基金管理人在運(yùn)用基金財(cái)產(chǎn)時(shí)向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項(xiàng)收付指令，基金
托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來(lái)等有關(guān)事項(xiàng)。基金管理人發(fā)送指令
應(yīng)采用電子指令或傳真或雙方共同確認(rèn)的方式。
（一）電子指令方式總體約定
1、基金管理人通過(guò)基金托管人提供的清算管理系統(tǒng)客戶端發(fā)送電子指令，或基金管理
人通過(guò)調(diào)用基金托管人提供的數(shù)據(jù)接口發(fā)送電子指令。
2、基金托管人向基金管理人提供客戶證書(shū)，基金管理人認(rèn)可使用客戶證書(shū)及相應(yīng)密碼
辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，不會(huì)否認(rèn)其向基金托管人發(fā)出的電子指令的效力。凡同時(shí)通過(guò)客戶證書(shū)和密
碼認(rèn)證的電子指令，均視作基金管理人所為，由此導(dǎo)致的后果由基金管理人承擔(dān)。
3、基金管理人應(yīng)盡到合理注意義務(wù)，在安全的環(huán)境中使用客戶端，采取及時(shí)更新防病
毒軟件、安裝系統(tǒng)安全補(bǔ)丁等合理措施；設(shè)置安全性較高的密碼，避免使用簡(jiǎn)單密碼或容易
被他人猜到的密碼等；妥善保管客戶證書(shū)及相應(yīng)密碼。如發(fā)生客戶證書(shū)被盜用、密碼泄露等
情況，應(yīng)及時(shí)通知基金托管人進(jìn)行證書(shū)變更和密碼重置，在證書(shū)變更和密碼重置之前造成的
后果，由基金管理人承擔(dān)。
當(dāng)電子指令無(wú)法正常發(fā)送時(shí)，雙方按傳真方式辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。
（二）基金管理人對(duì)傳真方式發(fā)送指令人員的書(shū)面授權(quán)
1、基金管理人應(yīng)指定專人、專用傳真號(hào)碼向基金托管人發(fā)送指令。
2、基金管理人應(yīng)向基金托管人提供書(shū)面授權(quán)文件，該文件中應(yīng)含有基金管理人預(yù)留印
鑒，該預(yù)留印鑒為托管人確定管理人所發(fā)送指令表面一致性的唯一依據(jù)?；鸸芾砣讼蛲泄?
人發(fā)送授權(quán)文件后，應(yīng)及時(shí)電話確認(rèn)，以保證托管人及時(shí)查收。
3、基金托管人收到授權(quán)文件的傳真件并經(jīng)并經(jīng)基金管理人電話確認(rèn)后，授權(quán)文件即生
效?；鸸芾砣藨?yīng)于發(fā)送傳真后三個(gè)工作日內(nèi)將授權(quán)文件原件送達(dá)基金托管人，若托管人收
到的授權(quán)文件原件和傳真件不一致，以傳真件為準(zhǔn)。
4、基金管理人和基金托管人對(duì)授權(quán)文件負(fù)有保密義務(wù)，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人及相關(guān)
操作人員以外的任何人泄露。
（三）指令的內(nèi)容
1、指令包括付款指令(含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務(wù)劃款指令）以及其他資金
劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應(yīng)寫(xiě)明款項(xiàng)事由、支付時(shí)間、到賬時(shí)間、金額、
賬戶資料等，并加蓋預(yù)留印鑒。
（四）指令的發(fā)送、確認(rèn)及執(zhí)行的時(shí)間和程序
1、指令的發(fā)送與確認(rèn)
基金管理人應(yīng)按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營(yíng)權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)
送指令。
基金管理人通過(guò)電子指令方式發(fā)送指令后，指令狀態(tài)將變成“托管行已接收”或“托
管行處理中”。上述指令狀態(tài)改變時(shí)間視為指令到達(dá)基金托管人時(shí)間?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送指
令后，應(yīng)及時(shí)查詢指令狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)未發(fā)送成功或指令狀態(tài)有誤，應(yīng)立即與基金托管人聯(lián)系共
同解決?；鹜泄苋送ㄟ^(guò)客戶端向基金管理人提供銀行間成交單信息、基金申贖款信息以及
管理費(fèi)、托管費(fèi)、銷售費(fèi)、席位傭金等應(yīng)付款信息?；鸸芾砣藨?yīng)對(duì)根據(jù)上述信息生成的電
子指令進(jìn)行核對(duì)或確認(rèn)，基金托管人不承擔(dān)由于提供上述信息造成生成指令金額錯(cuò)誤的責(zé)
任。
基金管理人通過(guò)傳真方式發(fā)送加蓋預(yù)留印鑒的指令后，應(yīng)及時(shí)以電話方式向基金托管
人確認(rèn)?；鸸芾砣藨?yīng)在交易結(jié)束后將全國(guó)銀行間交易成交單加蓋預(yù)留印鑒后及時(shí)傳真給基
金托管人，并電話確認(rèn)。基金托管人指定專人接收基金管理人的指令和銀行間交易成交單，
答復(fù)基金管理人的確認(rèn)電話。指令或成交單到達(dá)基金托管人后，基金托管人應(yīng)指定專人根據(jù)
基金管理人提供的授權(quán)文件進(jìn)行表面一致性審查，及時(shí)審慎驗(yàn)證有關(guān)內(nèi)容及印鑒，基金托管
人對(duì)指令的真實(shí)性不承擔(dān)責(zé)任。如有疑問(wèn)必須及時(shí)通知基金管理人。
基金管理人在發(fā)送指令時(shí)，應(yīng)為基金托管人執(zhí)行指令留出至少2個(gè)工作小時(shí)。由基金
管理人的原因造成的指令傳輸不及時(shí)、未能留出足夠的劃款時(shí)間，未準(zhǔn)備足夠資金，致使資
金未能及時(shí)到賬所造成的損失由基金管理人承擔(dān)。
境內(nèi)外之間的資金劃撥指令，即涉及到境內(nèi)的托管賬戶與境外的托管賬戶之間的資金
劃撥及結(jié)售匯指令，需要于T日上午10:00之前，由基金管理人向托管人以約定的方式進(jìn)行
發(fā)送。
2、指令的執(zhí)行
基金托管人對(duì)指令驗(yàn)證后，應(yīng)及時(shí)執(zhí)行。
基金管理人應(yīng)確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指令時(shí)，基金托管資金賬戶有足夠的資金余額，
否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應(yīng)及時(shí)通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，確
認(rèn)此交易指令無(wú)效，基金托管人不承擔(dān)因未執(zhí)行該指令造成損失的責(zé)任。
對(duì)于申購(gòu)新股等時(shí)效性要求高的指令，基金管理人必須及時(shí)將指令發(fā)送至托管人并進(jìn)
行電話確認(rèn)，為托管人預(yù)留充足的指令處理時(shí)間。
對(duì)于發(fā)送時(shí)資金不足的指令，托管人有權(quán)不予執(zhí)行，基金管理人確認(rèn)該指令不予取消
的，以資金備足并通知托管人的時(shí)間視為指令收到時(shí)間，因賬戶資金余額不足導(dǎo)致的投資損
失不由托管人承擔(dān)。
（五）基金管理人發(fā)送錯(cuò)誤指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯(cuò)誤，提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行，若由此造成的延誤損
失由基金管理人承擔(dān)。
（六）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關(guān)規(guī)定，或者違反
基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行，及時(shí)通知基金管理人。
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政法規(guī)和其
他有關(guān)規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)通知基金管理人，由此造成的損失由基金
管理人承擔(dān)。
（七）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于其自身原因未能執(zhí)行或錯(cuò)誤執(zhí)行基金管理人指令致使本基金的利益受
到損害，應(yīng)在發(fā)現(xiàn)后，及時(shí)采取措施予以彌補(bǔ)，給基金份額持有人造成損失的，對(duì)由此造成
的直接經(jīng)濟(jì)損失負(fù)賠償責(zé)任。
（八）授權(quán)通知的變更
1、基金管理人若對(duì)授權(quán)通知的內(nèi)容進(jìn)行修改，應(yīng)當(dāng)提前至少三個(gè)工作日電話通知基金
托管人?；鸸芾砣诵杼峁?shū)面的變更授權(quán)通知文件，在加蓋公章后以傳真或郵件方式發(fā)送
給基金托管人，同時(shí)以電話形式向基金托管人確認(rèn)。變更授權(quán)通知文件在基金托管人收到相
關(guān)文件傳真件/郵件掃描件和基金管理人的電話確認(rèn)時(shí)生效。基金管理人在此后三個(gè)工作日
內(nèi)將變更授權(quán)通知文件原件送交基金托管人。若原件與傳真件/郵件掃描件不一致，以傳真
件/郵件掃描件為準(zhǔn)。
2、基金托管人更改接受基金管理人指令的人員及聯(lián)系方式，應(yīng)至少提前1個(gè)工作日以
郵件方式發(fā)送基金管理人。基金托管人更改接受基金管理人指令的人員及聯(lián)系方式自基金管
理人郵件確認(rèn)后生效。
（九）其他事項(xiàng)
1、基金托管人在接收指令時(shí)，應(yīng)對(duì)指令的要素是否齊全、印鑒是否與預(yù)留的授權(quán)文件
內(nèi)容相符進(jìn)行表面一致性檢查，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，應(yīng)及時(shí)通知基金管理人。
2、除因其自身原因致使基金的利益受到損害而負(fù)賠償責(zé)任外，基金托管人按照法律法
規(guī)、本合同的規(guī)定執(zhí)行基金管理人合法有效指令而引起的任何可能發(fā)生的損失，均由基金管
理人負(fù)責(zé)。
8.交易及清算交收安排
（一）基金清算交收
基金的交易及清算交收指基金在交易過(guò)程、申購(gòu)贖回過(guò)程和基金現(xiàn)金分紅過(guò)程中的結(jié)
算交收。本基金交易的清算與交割依據(jù)《基金法》、《試行辦法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定
執(zhí)行。基金托管人應(yīng)當(dāng)按照基金管理人或其境外投資顧問(wèn)的指令及時(shí)辦理基金投資的清算、
交割事宜，基金管理人委托其境外投資顧問(wèn)的，應(yīng)保證向基金托管人發(fā)送指令的真實(shí)、準(zhǔn)確
和完整，同時(shí)基金管理人應(yīng)保證其有充足的資金（或證券）可用于清算與交割，并對(duì)無(wú)充足
的資金（或證券）用于清算與交割的違約行為承擔(dān)責(zé)任。
基金管理人在境外托管行接受結(jié)算指令截止時(shí)間的兩個(gè)小時(shí)之前向基金托管人發(fā)出結(jié)
算指令，該等指令需按照雙方約定，包含所有要素。基金托管人應(yīng)及時(shí)將該結(jié)算指令按約定
方式發(fā)送給其委托的境外托管人，并根據(jù)投資地市場(chǎng)交易規(guī)則準(zhǔn)確及時(shí)地辦理結(jié)算?；鹜?
管人在基金管理人的要求下，可委托境外托管人協(xié)助基金管理人為基金的利益提起法律訴訟
或?qū)ω?zé)任方采取類似措施以追究責(zé)任，前提是基金托管人或其委托的境外托管人為此發(fā)生的
合理費(fèi)用可以得到充分補(bǔ)償。對(duì)于未成功交割的結(jié)算指令以及特殊情況下的延遲交收，基金
托管人或其委托的境外托管人應(yīng)及時(shí)通知基金管理人，以便于基金管理人和托管人共同協(xié)商
解決。
基金托管人按基金管理人發(fā)送的成交回報(bào)或清算交割指令進(jìn)行相應(yīng)的會(huì)計(jì)記錄，如果基
金托管人及其境外托管人根據(jù)實(shí)際交割情況調(diào)整按基金管理人發(fā)送的指令所做出的會(huì)計(jì)記
錄，基金托管人應(yīng)通知基金管理人。此種調(diào)整所發(fā)生的任何支出由基金管理人負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決。
（二）交易記錄、資金和證券賬目核對(duì)的時(shí)間和方式
1、交易記錄的核對(duì)：基金托管人按每個(gè)工作日（估值日）與基金管理人進(jìn)行交易記錄
的核對(duì)。對(duì)外披露凈值之前，基金管理人必須保證實(shí)際交易結(jié)果與基金會(huì)計(jì)賬簿上的交易記
錄完全一致。
2、資金賬目的核對(duì)：資金賬目按投資交易日核實(shí)，賬實(shí)相符?；鹜泄苋嗣總€(gè)投資交
易日向基金管理人提供資金余額報(bào)告，并保證其所記錄的資金余額、幣種與實(shí)際發(fā)生相符。
3、證券賬目的核對(duì)：基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后或與基金管理人約定的
時(shí)間核對(duì)基金資產(chǎn)的證券賬目，確?；鸸芾砣撕突鹜泄苋穗p方賬目相符。
（三）基金申購(gòu)和贖回業(yè)務(wù)處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購(gòu)和贖回的確認(rèn)、清算由基金管理人負(fù)責(zé)。
2、基金管理人應(yīng)將每個(gè)開(kāi)放日的申購(gòu)和贖回開(kāi)放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；?
金管理人應(yīng)對(duì)傳遞的申購(gòu)和贖回?cái)?shù)據(jù)真實(shí)性負(fù)責(zé)?；鹜泄苋藨?yīng)及時(shí)查收申購(gòu)資金的到賬情
況并根據(jù)基金管理人指令及時(shí)劃付贖回款項(xiàng)。
3、基金管理人應(yīng)于基金份額申購(gòu)和贖回的確認(rèn)日北京時(shí)間16：00前向基金托管人發(fā)送
上述有關(guān)數(shù)據(jù)，并保證相關(guān)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確、完整。
4、基金管理人應(yīng)通過(guò)與基金托管人建立的系統(tǒng)發(fā)送有關(guān)數(shù)據(jù)（包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生
效的紙質(zhì)清算匯總表），如因各種原因，該系統(tǒng)無(wú)法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式。
基金管理人向基金托管人發(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關(guān)規(guī)定保存。
5、如基金管理人委托其他機(jī)構(gòu)辦理基金的登記業(yè)務(wù)，應(yīng)保證上述相關(guān)事宜按時(shí)進(jìn)行。
否則，由基金管理人承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
6、關(guān)于清算專用賬戶的設(shè)立和管理
為滿足申購(gòu)、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開(kāi)立資金清算的專用賬戶，該
賬戶由登記機(jī)構(gòu)管理。
7、申購(gòu)、贖回和分紅資金劃撥規(guī)定
撥付贖回款或進(jìn)行基金分紅時(shí)，如基金銀行賬戶有足夠的資金，基金托管人應(yīng)按時(shí)撥付；
因基金銀行賬戶沒(méi)有足夠的資金，導(dǎo)致基金托管人不能按時(shí)撥付，如系基金管理人的原因造
成，責(zé)任由基金管理人承擔(dān)，基金托管人不承擔(dān)墊款義務(wù)。
8、資金指令
贖回和分紅資金劃撥時(shí)，基金管理人需向基金托管人下達(dá)指令。
資金指令的格式、內(nèi)容、發(fā)送、接收和確認(rèn)方式等除與投資指令相同外，其他部分另行
規(guī)定。
（四）基金現(xiàn)金分紅
1、基金管理人確定分紅方案后應(yīng)及時(shí)通知基金托管人，雙方核定后依照有關(guān)規(guī)定在中
國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定媒介上公告；
2、基金托管人和基金管理人對(duì)基金分紅進(jìn)行賬務(wù)處理并核對(duì)后，基金管理人向基金托
管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應(yīng)及時(shí)將資金劃入專用賬戶；
3、基金管理人在下達(dá)現(xiàn)金紅利的劃款指令時(shí)，應(yīng)給基金托管人留出必需的劃款時(shí)間。
9.基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和會(huì)計(jì)核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算和復(fù)核
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負(fù)債后的金額。各類基金份額凈值是指按照每個(gè)估
值日，該類基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日該類基金份額的余額數(shù)量計(jì)算，各類基金份額凈值的計(jì)算
均精確到0.0001元，小數(shù)點(diǎn)后第五位四舍五入，由此產(chǎn)生的收益或損失由基金財(cái)產(chǎn)承擔(dān)。
基金管理人可以設(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機(jī)制。國(guó)家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
2、復(fù)核程序
基金管理人應(yīng)每個(gè)估值日的下一工作日對(duì)基金資產(chǎn)估值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或
基金合同的規(guī)定暫停估值時(shí)除外?；鸸芾砣嗣總€(gè)估值日的下一工作日對(duì)基金資產(chǎn)估值后，
將各類基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無(wú)誤后，由基金管理人按規(guī)定
對(duì)外公布。
3、在法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)允許的情況下，基金管理人與基金托管人可以各自委托第
三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行基金資產(chǎn)估值，但不改變基金管理人與基金托管人對(duì)基金資產(chǎn)估值各自承擔(dān)的
責(zé)任，同時(shí)，須按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露。
4、當(dāng)相關(guān)法律法規(guī)或基金合同規(guī)定的估值方法不能客觀反映基金財(cái)產(chǎn)公允價(jià)值時(shí)，基
金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。
5、基金管理人、基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序以及相
關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，雙方應(yīng)及時(shí)進(jìn)行協(xié)商和糾正。
6、當(dāng)基金資產(chǎn)的估值導(dǎo)致某一類基金份額凈值小數(shù)點(diǎn)后4位內(nèi)發(fā)生差錯(cuò)時(shí)，視為基金
份額凈值估值錯(cuò)誤?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藢⒉扇”匾?、適當(dāng)合理的措施確?；鹳Y產(chǎn)估
值的準(zhǔn)確性、及時(shí)性。當(dāng)基金估值出現(xiàn)影響基金份額凈值的錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即糾
正，通報(bào)基金托管人，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大；錯(cuò)誤偏差達(dá)到該類基金份額
凈值的0.25%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報(bào)基金托管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；錯(cuò)誤偏差達(dá)到該類
基金份額凈值0.5%時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)公告、通報(bào)基金托管人并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。如法
律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)對(duì)前述內(nèi)容另有規(guī)定的，按其規(guī)定處理。
7、由于基金管理人對(duì)外公布的任何基金凈值數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，導(dǎo)致該基金財(cái)產(chǎn)或基金份額持
有人的實(shí)際損失，基金管理人應(yīng)對(duì)此承擔(dān)責(zé)任。若基金托管人計(jì)算的凈值數(shù)據(jù)正確且已履行
復(fù)核責(zé)任，則基金托管人對(duì)該損失不承擔(dān)責(zé)任；若基金托管人計(jì)算的凈值數(shù)據(jù)也不正確，則
基金托管人也應(yīng)承擔(dān)部分未正確履行復(fù)核義務(wù)的責(zé)任。如果上述錯(cuò)誤造成了基金財(cái)產(chǎn)或基金
份額持有人的不當(dāng)?shù)美一鸸芾砣思盎鹜泄苋艘迅髯猿袚?dān)了賠償責(zé)任，則基金管理人
應(yīng)負(fù)責(zé)向不當(dāng)?shù)美黧w主張返還不當(dāng)?shù)美?。如果返還金額不足以彌補(bǔ)基金管理人和基金托
管人已承擔(dān)的賠償金額，則雙方按照各自賠償金額的比例對(duì)返還金額進(jìn)行分配。
8、如果基金托管人的復(fù)核結(jié)果與基金管理人的計(jì)算結(jié)果存在差異，且雙方經(jīng)協(xié)商未能
達(dá)成一致，基金管理人可以按照其對(duì)基金份額凈值的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布，基金托管人可
以將相關(guān)情況報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1.估值對(duì)象
基金所擁有的股票、基金、債券、資產(chǎn)支持證券和銀行存款本息、應(yīng)收款項(xiàng)、金融衍生
品、其它投資等資產(chǎn)及負(fù)債。
2.估值時(shí)間
本基金的估值日為本基金的開(kāi)放日以及國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定需要對(duì)外披露基金凈值的非
開(kāi)放日。
3.估值方法
（1）證券交易所上市的有價(jià)證券的估值
1）交易所上市的有價(jià)證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌的市價(jià)（收盤(pán)
價(jià)）估值；估值日無(wú)交易的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)未發(fā)
生影響證券價(jià)格的重大事件的，以最近交易日的市價(jià)（收盤(pán)價(jià)）估值；如最近交易日后經(jīng)濟(jì)
環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機(jī)構(gòu)發(fā)生影響證券價(jià)格的重大事件的，可參考類似投資品種
的現(xiàn)行市價(jià)及重大變化因素，調(diào)整最近交易市價(jià)，確定公允價(jià)格；
2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種（另有規(guī)定的除外），選取估值日
第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價(jià)進(jìn)行估值；
3）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種（另有規(guī)定的除外），選取估值日第
三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)進(jìn)行估值；
4）交易所含投資者回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至實(shí)際收款
日期間選取第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)進(jìn)行估值；回售
登記期截止日（含當(dāng)日）后未行使回售權(quán)的按照長(zhǎng)待償期所對(duì)應(yīng)的價(jià)格進(jìn)行估值；
5）對(duì)于在交易所市場(chǎng)上市交易的公開(kāi)發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活躍市場(chǎng)的含轉(zhuǎn)股權(quán)的債
券，實(shí)行全價(jià)交易的債券選取估值日收盤(pán)價(jià)作為估值全價(jià)；實(shí)行凈價(jià)交易的債券選取估值日
收盤(pán)價(jià)并加計(jì)每百元稅前應(yīng)計(jì)利息作為估值全價(jià)；
6）對(duì)于未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場(chǎng)的固定收益品種，采用在當(dāng)前情況下適
用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定其公允價(jià)值；
7）對(duì)于境外上市流通的債券，證券交易所市場(chǎng)實(shí)行凈價(jià)交易的債券，按估值日收盤(pán)凈
價(jià)或第三方估值機(jī)構(gòu)提供的估值凈價(jià)估值。證券交易所市場(chǎng)實(shí)行全價(jià)交易的債券（可轉(zhuǎn)債
除外），按估值日收盤(pán)價(jià)或第三方估值機(jī)構(gòu)提供的估值全價(jià)減去收盤(pán)價(jià)或估值全價(jià)中所含的
債券應(yīng)收利息得到的凈價(jià)進(jìn)行估值。
（2）處于未上市期間的有價(jià)證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開(kāi)增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的
估值方法估值；該日無(wú)交易的，以最近一日的市價(jià)（收盤(pán)價(jià)）估值；
2）首次公開(kāi)發(fā)行未上市的股票、債券，采用估值技術(shù)確定公允價(jià)值；
3）在發(fā)行時(shí)明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開(kāi)發(fā)行股票、首次公開(kāi)發(fā)
行股票時(shí)公司股東公開(kāi)發(fā)售股份、通過(guò)大宗交易取得的帶限售期的股票等，不包括停牌、新
發(fā)行未上市、回購(gòu)交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)管機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)有關(guān)規(guī)定確定公
允價(jià)值。
（3）對(duì)全國(guó)銀行間市場(chǎng)上不含權(quán)的固定收益品種（另有規(guī)定的除外），按照第三方估值
機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價(jià)估值。對(duì)全國(guó)銀行間市場(chǎng)上含權(quán)的固定收益品種（另有
規(guī)定的除外），按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)估
值。含投資者回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至實(shí)際收款日期間選取
第三方估值機(jī)構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值全價(jià)或推薦估值全價(jià)進(jìn)行估值；回售登記期截止
日（含當(dāng)日）后未行使回售權(quán)的按照長(zhǎng)待償期所對(duì)應(yīng)的價(jià)格進(jìn)行估值。對(duì)于全國(guó)銀行間市場(chǎng)
未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場(chǎng)的固定收益品種，采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠
可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。
（4）同一證券同時(shí)在兩個(gè)或兩個(gè)以上市場(chǎng)交易的，按證券所處的市場(chǎng)分別估值。
（5）本基金投資股指期貨、國(guó)債期貨合約，一般以估值當(dāng)日結(jié)算價(jià)進(jìn)行估值，估值當(dāng)
日無(wú)結(jié)算價(jià)的，且最近交易日后經(jīng)濟(jì)環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算價(jià)估值。
本基金投資境內(nèi)股票期權(quán)合約，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門(mén)的規(guī)定估值。
（6）本基金投資境內(nèi)存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行。美國(guó)存托
憑證、全球存托憑證按其所在證券交易所的最近交易日的收盤(pán)價(jià)估值。
（7）存款的估值方法：持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)議或合同利
率逐日確認(rèn)利息收入。
（8）基金參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的，參照法律法規(guī)和行業(yè)協(xié)會(huì)的相關(guān)規(guī)定進(jìn)
行估值，確保估值的公允性。
（9）衍生工具估值方法
1）上市流通衍生工具按估值日當(dāng)日其所在證券交易所的收盤(pán)價(jià)估值；估值日無(wú)交易的，
以最近交易日的收盤(pán)價(jià)估值；
2）非上市衍生品采取估值技術(shù)確定公允價(jià)值；若衍生工具價(jià)格無(wú)法通過(guò)公開(kāi)信息取得，
參照最近一個(gè)交易日可取得的主要做市商或其他權(quán)威價(jià)格提供機(jī)構(gòu)的報(bào)價(jià)進(jìn)行估值。
（10）基金估值方法
1）上市流通的基金按估值日其所在證券交易所的收盤(pán)價(jià)估值；估值日無(wú)交易的，以最
近交易日的收盤(pán)價(jià)估值。
2）其他基金按最近交易日的基金份額凈值估值。
3）若基金價(jià)格無(wú)法通過(guò)公開(kāi)信息取得，參照最近一個(gè)交易日可取得的主要做市商或其
他權(quán)威價(jià)格提供機(jī)構(gòu)的報(bào)價(jià)進(jìn)行估值。
（11）匯率
1）本基金外幣資產(chǎn)價(jià)值計(jì)算中，涉及港幣、美元、英鎊、歐元、日元等主要貨幣對(duì)人
民幣匯率的，應(yīng)當(dāng)以基金估值日中國(guó)人民銀行或其授權(quán)機(jī)構(gòu)公布的人民幣匯率中間價(jià)為準(zhǔn)。
2）涉及到其它幣種與人民幣之間的匯率，參照數(shù)據(jù)服務(wù)商提供的當(dāng)日各種貨幣兌美元
折算率采用套算的方法進(jìn)行折算。
若本基金現(xiàn)行估值匯率不再發(fā)布或發(fā)生重大變更，或市場(chǎng)上出現(xiàn)更為公允、更適合本基
金的估值匯率時(shí)，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并履行適當(dāng)程序后可根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整
本基金的估值匯率，無(wú)需召開(kāi)基金份額持有人大會(huì)。
若無(wú)法取得上述匯率價(jià)格信息時(shí)，以基金托管人或境外托管人所提供的合理公開(kāi)外匯市
場(chǎng)交易價(jià)格為準(zhǔn)。
（12）稅收
對(duì)于按照中國(guó)法律法規(guī)和基金投資所在地的法律法規(guī)規(guī)定應(yīng)交納的各項(xiàng)稅金，本基金將
按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行估值；對(duì)于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘?shí)際交納稅金與估算
的應(yīng)交稅金有差異的，基金將在相關(guān)稅金調(diào)整日或?qū)嶋H支付日進(jìn)行相應(yīng)的估值調(diào)整。
對(duì)于非代扣代繳的稅收，基金管理人可以聘請(qǐng)稅收顧問(wèn)對(duì)相關(guān)投資市場(chǎng)的稅收情況給予
意見(jiàn)和建議。境外托管人根據(jù)基金管理人的指示具體協(xié)調(diào)基金在海外稅務(wù)的申報(bào)、繳納及索
取稅收返還等相關(guān)工作?；鸶鶕?jù)國(guó)家法律法規(guī)和基金投資所在地的法律法規(guī)規(guī)定，履行納
稅義務(wù)?；鸸芾砣嘶蚱淦刚?qǐng)的稅務(wù)顧問(wèn)對(duì)最終稅務(wù)的處理的真實(shí)準(zhǔn)確負(fù)責(zé)。
除因基金管理人或基金托管人疏忽、故意行為導(dǎo)致的基金在稅收方面造成的損失外，基
金管理人和基金托管人不承擔(dān)責(zé)任。
（13）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進(jìn)行估值不能客觀反映其公允價(jià)值的，基金管理人
可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價(jià)值的價(jià)格估值。
（14）當(dāng)本基金發(fā)生大額申購(gòu)或贖回情形時(shí)，基金管理人可以對(duì)本基金采用擺動(dòng)定價(jià)機(jī)
制，以確?；鸸乐档墓叫?。
（15）相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門(mén)有強(qiáng)制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項(xiàng)，按國(guó)家最
新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程序及相關(guān)法
律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)基金份額持有人利益時(shí)，應(yīng)立即通知對(duì)方，共同查明原因，
雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計(jì)算和基金會(huì)計(jì)核算的義務(wù)由基金管理人承擔(dān)。本基
金的基金會(huì)計(jì)責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會(huì)計(jì)問(wèn)題，如經(jīng)相關(guān)各方
在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無(wú)法達(dá)成一致的意見(jiàn)，基金管理人向基金托管人出具蓋章的書(shū)
面說(shuō)明后，按照基金管理人對(duì)基金凈值信息的計(jì)算結(jié)果對(duì)外予以公布。
（三）基金份額凈值錯(cuò)誤的處理方式
1.差錯(cuò)類型
本基金運(yùn)作過(guò)程中，如果由于基金管理人、基金托管人、登記機(jī)構(gòu)、銷售機(jī)構(gòu)或投資人
自身的過(guò)錯(cuò)造成估值差錯(cuò)，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過(guò)錯(cuò)的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對(duì)由于該估值差
錯(cuò)遭受損失的當(dāng)事人（“受損方”）的直接損失按下述“差錯(cuò)處理原則”給予賠償。
上述差錯(cuò)的主要類型包括但不限于：資料申報(bào)差錯(cuò)、數(shù)據(jù)傳輸差錯(cuò)、數(shù)據(jù)計(jì)算差錯(cuò)、系
統(tǒng)故障差錯(cuò)、下達(dá)指令差錯(cuò)等。
2.差錯(cuò)處理原則
因基金估值錯(cuò)誤給基金投資人造成的損失應(yīng)由基金托管人和基金管理人根據(jù)實(shí)際情況
界定雙方承擔(dān)的責(zé)任，基金托管人和基金管理人對(duì)不應(yīng)由其承擔(dān)的責(zé)任，有權(quán)根據(jù)過(guò)錯(cuò)原則，
向過(guò)錯(cuò)人追償，基金合同的當(dāng)事人應(yīng)將按照以下約定處理。
（1）差錯(cuò)已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時(shí)，差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)及時(shí)協(xié)調(diào)各方，及時(shí)進(jìn)
行更正，因更正差錯(cuò)發(fā)生的費(fèi)用由差錯(cuò)責(zé)任方承擔(dān)；由于差錯(cuò)責(zé)任方未及時(shí)更正已產(chǎn)生的差
錯(cuò)，給當(dāng)事人造成的直接損失由差錯(cuò)責(zé)任方承擔(dān)；若差錯(cuò)責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且有協(xié)助
義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時(shí)間進(jìn)行更正而未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)
對(duì)更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)，確保差錯(cuò)已得到更正。
（2）差錯(cuò)的責(zé)任方對(duì)有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負(fù)責(zé)，不對(duì)間接損失負(fù)責(zé)，并且僅對(duì)差錯(cuò)
的有關(guān)直接當(dāng)事人負(fù)責(zé)，不對(duì)第三方負(fù)責(zé)。
（3）因差錯(cuò)而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負(fù)有及時(shí)返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。但差錯(cuò)責(zé)任方仍
應(yīng)對(duì)差錯(cuò)負(fù)責(zé)，如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還或不全部返還不當(dāng)?shù)美斐善渌?dāng)事
人的利益損失（“受損方”），則差錯(cuò)責(zé)任方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的
范圍內(nèi)對(duì)獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人
已經(jīng)將此部分不當(dāng)?shù)美颠€給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的
不當(dāng)?shù)美颠€的總和超過(guò)其實(shí)際損失的差額部分支付給差錯(cuò)責(zé)任方。
（4）差錯(cuò)調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生差錯(cuò)的正確情形的方式。
（5）差錯(cuò)責(zé)任方拒絕進(jìn)行賠償時(shí)，如果因基金管理人原因造成基金資產(chǎn)損失時(shí)，基金
托管人應(yīng)為基金的利益向基金管理人追償，如果因基金托管人原因造成基金資產(chǎn)損失時(shí)，基
金管理人應(yīng)為基金的利益向基金托管人追償。除基金管理人和托管人之外的第三方造成基金
資產(chǎn)的損失，并拒絕進(jìn)行賠償時(shí)，由基金管理人負(fù)責(zé)向差錯(cuò)方追償。
（6）如果出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人未按規(guī)定對(duì)受損方進(jìn)行賠償，并且依據(jù)法律法規(guī)、基金合
同或其他規(guī)定，基金管理人自行或依據(jù)法院判決、仲裁裁決對(duì)受損方承擔(dān)了賠償責(zé)任，則基
金管理人有權(quán)向出現(xiàn)差錯(cuò)的當(dāng)事人進(jìn)行追索，并有權(quán)要求其賠償或補(bǔ)償由此發(fā)生的費(fèi)用和遭
受的損失。
（7）按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理差錯(cuò)。
3.差錯(cuò)處理程序
差錯(cuò)被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行處理，處理的程序如下：
（1）查明差錯(cuò)發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)差錯(cuò)發(fā)生的原因確定差錯(cuò)的責(zé)
任方；
（2）根據(jù)差錯(cuò)處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對(duì)因差錯(cuò)造成的損失進(jìn)行評(píng)估；
（3）根據(jù)差錯(cuò)處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由差錯(cuò)的責(zé)任方進(jìn)行更正和賠償損失；
（4）根據(jù)差錯(cuò)處理的方法，需要修改基金登記機(jī)構(gòu)的交易數(shù)據(jù)的，由基金登記機(jī)構(gòu)進(jìn)
行更正，并就差錯(cuò)的更正向有關(guān)當(dāng)事人進(jìn)行確認(rèn)。
（5）當(dāng)基金估值出現(xiàn)影響基金份額凈值的錯(cuò)誤時(shí)，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即糾正，通報(bào)基
金托管人，并采取合理的措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大。
4.特殊情況的處理
（1）基金管理人或基金托管人按本條第（二）款估值方法規(guī)定的第13項(xiàng)條款進(jìn)行估值
時(shí)，所造成的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。
對(duì)于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘?shí)際交納稅金與基金按照權(quán)責(zé)發(fā)生制進(jìn)行估
值的應(yīng)交稅金有差異的，相關(guān)估值調(diào)整不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。
由于時(shí)差、通訊或其他非可控的客觀原因，在基金管理人和基金托管人協(xié)商一致的時(shí)間
點(diǎn)前無(wú)法確認(rèn)的交易，導(dǎo)致的對(duì)基金資產(chǎn)凈值的影響，不作為基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或由于證券/期貨交易所、指數(shù)編制機(jī)構(gòu)、證券經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)、外
匯市場(chǎng)、登記結(jié)算機(jī)構(gòu)、存款銀行或其他數(shù)據(jù)服務(wù)機(jī)構(gòu)等第三方機(jī)構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯(cuò)誤等原因，
本基金管理人和本基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)
錯(cuò)誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯(cuò)誤，本基金管理人和本基金托管人免除賠償責(zé)任。但基
金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形
1.基金投資涉及的證券、期貨交易所或市場(chǎng)或外匯市場(chǎng)遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停
營(yíng)業(yè)時(shí)；
2.因不可抗力或其它情形致使基金管理人、基金托管人無(wú)法準(zhǔn)確評(píng)估基金資產(chǎn)價(jià)值時(shí)；
3、當(dāng)特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確認(rèn)后，
基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停估值；
4.法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和基金合同認(rèn)定的其它情形。
（五）基金會(huì)計(jì)制度
按國(guó)家有關(guān)部門(mén)規(guī)定的會(huì)計(jì)制度執(zhí)行，并可參考國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
（六）基金賬冊(cè)的建立
基金管理人進(jìn)行基金會(huì)計(jì)核算并編制基金財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。基金托管人和基金管理人分別
獨(dú)立地設(shè)置、記錄和保管本基金的全套賬冊(cè)。若基金管理人和基金托管人對(duì)會(huì)計(jì)處理方法存
在分歧，應(yīng)以基金管理人的處理方法為準(zhǔn)。若當(dāng)日核對(duì)不符，暫時(shí)無(wú)法查找到錯(cuò)賬的原因而
影響到基金資產(chǎn)凈值的計(jì)算和公告的，以基金管理人的賬冊(cè)為準(zhǔn)。
（七）基金財(cái)務(wù)報(bào)表與報(bào)告的編制和復(fù)核
1.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制
基金財(cái)務(wù)報(bào)表由基金管理人編制，基金托管人復(fù)核。
2.報(bào)表復(fù)核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財(cái)務(wù)報(bào)表后，進(jìn)行獨(dú)立的復(fù)核。核對(duì)不符時(shí)，
應(yīng)及時(shí)通知基金管理人共同查出原因，進(jìn)行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。
3.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制與復(fù)核時(shí)間安排
（1）報(bào)表的編制
基金管理人應(yīng)當(dāng)在每月結(jié)束后的5個(gè)工作日完成月度報(bào)表的制作；在每個(gè)季度結(jié)束后
15個(gè)工作日完成季度報(bào)告的制作；在上半年結(jié)束之日起60日內(nèi)完成基金中期報(bào)告的編制；
在每年結(jié)束之日起90日內(nèi)完成基金年度報(bào)告的編制?；鹉甓葓?bào)告的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)經(jīng)
過(guò)經(jīng)過(guò)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)?；鸷贤Р蛔銉蓚€(gè)月
的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季報(bào)報(bào)告、中期報(bào)告或者年度報(bào)告。
（2）報(bào)表的復(fù)核
月度報(bào)告應(yīng)在每月結(jié)束之日起4個(gè)工作日內(nèi)，由基金管理人將編制完畢的報(bào)告送交基金
托管人復(fù)核；季度報(bào)告應(yīng)在每個(gè)季度結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi)，由基金管理人將編制完畢
的報(bào)告送交基金托管人復(fù)核；中期報(bào)告在會(huì)計(jì)年度半年終了后30日內(nèi)，由基金管理人將編
制完畢的報(bào)告送交基金托管人復(fù)核；年度報(bào)告在會(huì)計(jì)年度結(jié)束后45日內(nèi)，基金管理人將編
制完畢的報(bào)告送交基金托管人復(fù)核?；鹜泄苋嗽趶?fù)核過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報(bào)表存在不符時(shí)，
基金管理人和基金托管人應(yīng)共同查明原因，進(jìn)行調(diào)整，調(diào)整以國(guó)家有關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。
10.基金收益分配
（一）基金利潤(rùn)的構(gòu)成
基金利潤(rùn)指基金利息收入、投資收益、匯兌損益、公允價(jià)值變動(dòng)收益和其他收入扣除
相關(guān)費(fèi)用后的余額，基金已實(shí)現(xiàn)收益指基金利潤(rùn)減去公允價(jià)值變動(dòng)收益后的余額。
（二）基金可供分配利潤(rùn)
基金可供分配利潤(rùn)指截至收益分配基準(zhǔn)日基金未分配利潤(rùn)與未分配利潤(rùn)中已實(shí)現(xiàn)收益
的孰低數(shù)。
（三）收益分配原則
1、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)金紅利或?qū)?
現(xiàn)金紅利自動(dòng)轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別的基金份額進(jìn)行再投資；若投資者不選擇，本基金默認(rèn)的收益分
配方式是現(xiàn)金分紅；基金份額持有人可對(duì)其持有的A類基金份額和C類基金份額分別選擇不
同的收益分配方式，同一基金份額持有人持有的同一類別的基金份額只能選擇一種分紅方
式；
2、在符合有關(guān)基金分紅條件的情形下，基金管理人可以根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行收益分配，
具體分配方案以屆時(shí)的公告為準(zhǔn)，若《基金合同》生效不滿3個(gè)月可不進(jìn)行收益分配：
（1）基金管理人可每月對(duì)基金相對(duì)業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的超額收益率以及基金的可供分配利
潤(rùn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，收益評(píng)價(jià)日核定的基金凈值增長(zhǎng)率超過(guò)業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)同期增長(zhǎng)率或者基金可供
分配利潤(rùn)金額大于零時(shí)，基金管理人可進(jìn)行收益分配；
（2）當(dāng)基金收益分配根據(jù)基金相對(duì)業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)的超額收益率決定時(shí)，基于本基金的
性質(zhì)和特點(diǎn)，本基金收益分配無(wú)需以彌補(bǔ)虧損為前提，收益分配后基金份額凈值有可能低于
面值；當(dāng)基金收益分配根據(jù)基金可供分配利潤(rùn)金額決定時(shí)，本基金收益分配后基金份額凈值
不能低于面值，即基金收益分配基準(zhǔn)日的基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后
不能低于面值；
（3）評(píng)估時(shí)間、分配時(shí)間、分配方案及每次基金收益分配數(shù)額等內(nèi)容，基金管理人可
以根據(jù)實(shí)際情況確定并按照有關(guān)規(guī)定公告；
3、由于本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費(fèi)，C類基金份額收取銷售服務(wù)費(fèi)，各基
金份額類別對(duì)應(yīng)的可分配收益將有所不同；本基金同一基金份額類別的每一基金份額享有同
等分配權(quán)；
4、法律法規(guī)或監(jiān)管機(jī)關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)且對(duì)基金份額持有人利益無(wú)實(shí)質(zhì)性不利影響的前提下，基金管理人可
在與托管人協(xié)商一致并履行適當(dāng)程序后酌情調(diào)整以上基金收益分配原則，此項(xiàng)調(diào)整不需召開(kāi)
基金份額持有人大會(huì)，但應(yīng)于變更實(shí)施日前在規(guī)定媒介公告。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中應(yīng)載明截止收益分配基準(zhǔn)日的可供分配利潤(rùn)、基金收益分配對(duì)象、
分配時(shí)間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。
（五）收益分配方案的確定、公告與實(shí)施
基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人核實(shí)后確定，基金管理人依照《信
息披露辦法》的規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
（六）收益分配中發(fā)生的費(fèi)用
基金收益分配時(shí)發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬等手續(xù)費(fèi)用由基金份額持有人自行承擔(dān)。如果基金份額
持有人所獲現(xiàn)金紅利不足支付前述銀行轉(zhuǎn)賬等手續(xù)費(fèi)用，登記機(jī)構(gòu)可以將該基金份額持有人
的現(xiàn)金紅利自動(dòng)轉(zhuǎn)為相應(yīng)類別基金份額。紅利再投資的計(jì)算方法，依照《業(yè)務(wù)規(guī)則》執(zhí)行。
11.基金信息披露
（一）保密義務(wù)
基金托管人和基金管理人應(yīng)按法律法規(guī)、基金合同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露，擬公開(kāi)披
露的信息在公開(kāi)披露之前應(yīng)予保密。除按《基金法》、《試行辦法》、《信息披露辦法》、基金
合同及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行信息披露外，基金管理人和基金托管人對(duì)基金運(yùn)作中產(chǎn)生的信息以
及從對(duì)方獲得的業(yè)務(wù)信息應(yīng)予保密。但是，如下情況不應(yīng)視為基金管理人或基金托管人違反
保密義務(wù)：
1.非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌丁⑿孤痘蚬_(kāi)；
2.基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國(guó)證監(jiān)會(huì)等監(jiān)
管機(jī)構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開(kāi)。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說(shuō)明書(shū)、基金合同、托管協(xié)議、基金份額發(fā)售公
告、基金合同生效公告、基金產(chǎn)品資料概要、基金凈值信息、基金份額申購(gòu)、贖回價(jià)格、基
金定期報(bào)告：包括基金年度報(bào)告、基金中期報(bào)告和基金季度報(bào)告，以及臨時(shí)報(bào)告、澄清公告、
清算報(bào)告、基金份額持有人大會(huì)決議、實(shí)施側(cè)袋機(jī)制期間的信息披露、投資境外衍生品報(bào)告、
參與港股通交易的信息、投資境外基金的信息披露、投資境內(nèi)資產(chǎn)支持證券的信息披露、境
內(nèi)衍生品的投資情況、參與融資業(yè)務(wù)的信息披露、參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的信息披露、中
國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他信息?；鹉甓葓?bào)告需經(jīng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師
事務(wù)所審計(jì)后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責(zé)和信息披露程序
1.職責(zé)
基金托管人和基金管理人在信息披露過(guò)程中應(yīng)以保護(hù)基金份額持有人利益為宗旨，誠(chéng)實(shí)
信用，嚴(yán)守秘密?；鸸芾砣素?fù)責(zé)辦理與基金有關(guān)的信息披露事宜，對(duì)于本章第（二）條規(guī)
定的應(yīng)由基金托管人復(fù)核的事項(xiàng)，應(yīng)經(jīng)基金托管人復(fù)核無(wú)誤后，由基金管理人予以公布。
對(duì)于不需要基金托管人(或基金管理人)復(fù)核的信息，基金管理人(或基金托管人)在公告
前應(yīng)告知基金托管人(或基金管理人)。
基金管理人和基金托管人應(yīng)積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方式和限時(shí)披露
的義務(wù)。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的時(shí)間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信息通過(guò)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)
定的全國(guó)性報(bào)刊和基金管理人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站等規(guī)定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應(yīng)由基金托管人
公開(kāi)披露的信息，基金托管人將通過(guò)規(guī)定媒介公開(kāi)披露。
當(dāng)出現(xiàn)下述情況時(shí)，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關(guān)信息：
（1）不可抗力；
（2）基金投資所涉及的證券、期貨交易市場(chǎng)或外匯市場(chǎng)遇到法定節(jié)假日或因其他原因
暫停營(yíng)業(yè)時(shí)；
（3）基金合同約定的暫停估值的情形；
（4）法律法規(guī)、基金合同或中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的情況。
2.程序
按有關(guān)規(guī)定須經(jīng)基金托管人復(fù)核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)基金托管人
復(fù)核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項(xiàng)時(shí)，按基金合同規(guī)定公布。
3.信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定將信
息置備于各自住所，供社會(huì)公眾查閱、復(fù)制。
投資者可以免費(fèi)查閱上述文件。在支付工本費(fèi)后可在合理時(shí)間獲得上述文件的復(fù)制件或
復(fù)印件?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨?yīng)保證文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全一致。
12.公司行為
（一）公司行為的內(nèi)容
公司行為是指證券的發(fā)行人所公告的會(huì)或?qū)?huì)影響到基金資產(chǎn)的價(jià)值及權(quán)益的任何未
完成或已完成的行動(dòng)，及其他與本基金持倉(cāng)證券所投資的發(fā)行公司有關(guān)的重大信息，包括但
不限于權(quán)益派發(fā)、配股、提前贖回等信息。
（二）公司行為的執(zhí)行
基金托管人負(fù)責(zé)獲得基金所持有證券的境外公司的公司行為相關(guān)信息，及時(shí)通知基金管
理人，并將當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的相關(guān)規(guī)定告知基金管理人。基金管理人決定參與公司行為的情況下，
可以委托基金托管人代為執(zhí)行，并將相應(yīng)結(jié)果反饋基金管理人。基金托管人應(yīng)嚴(yán)格按照基金
管理人的決定執(zhí)行，維護(hù)基金財(cái)產(chǎn)的利益。因基金托管人錯(cuò)誤執(zhí)行導(dǎo)致基金財(cái)產(chǎn)受損的，基
金托管人應(yīng)付賠償責(zé)任。未經(jīng)基金管理人允許，境外托管人不得將代理投票權(quán)轉(zhuǎn)授其他機(jī)構(gòu)
或個(gè)人。
13.備用信貸服務(wù)
為應(yīng)付贖回、交易清算等臨時(shí)用途，經(jīng)基金管理人申請(qǐng)，基金托管人可代為向境外托管
人申請(qǐng)不超過(guò)基金凈值10％的授信墊款。基金管理人應(yīng)按時(shí)返還境外托管人墊付的欠款，
支付約定的利息和其他費(fèi)用。
基金托管人(或授權(quán)境外托管人)可從該基金開(kāi)立于基金托管人或境外托管人處的開(kāi)立
的任何現(xiàn)金賬戶直接扣除因使用上述墊款而給基金托管人及境外托管人產(chǎn)生的負(fù)債(包括境
外托管人墊付的現(xiàn)金、以約定利率計(jì)算的利息以及相關(guān)合理費(fèi)用，以下統(tǒng)稱“負(fù)債”)。若
現(xiàn)金賬戶余額不足以完全償付該負(fù)債，托管人及境外托管人將通知管理人補(bǔ)足相應(yīng)款項(xiàng)；若
在托管人或境外托管人規(guī)定的工作日內(nèi)仍未補(bǔ)足，則基金托管人有權(quán)(或授權(quán)境外托管人)
留置該基金項(xiàng)下與該負(fù)債金額相當(dāng)?shù)馁Y產(chǎn)，并從本基金證券賬戶中直接處置價(jià)值相當(dāng)?shù)淖C券
以歸還剩余負(fù)債。如發(fā)生采取以上措施仍不能償還負(fù)債的極端情況時(shí)，基金管理人有責(zé)任采
取其他措施使上述負(fù)債得到全額償付。當(dāng)基金托管人及其境外托管人從基金管理人處獲得償
付時(shí)，應(yīng)當(dāng)相應(yīng)地解除設(shè)置于基金財(cái)產(chǎn)上的、與負(fù)債金額相當(dāng)?shù)牧糁脵?quán)?；鹜泄苋思捌渚?
外托管人行使留置權(quán)時(shí)不得損害基金份額持有人的合法權(quán)益。
14.基金費(fèi)用
（一）基金管理費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法
本基金的管理費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.5%年費(fèi)率計(jì)提，即本基金的年管理費(fèi)率為
0.5%。計(jì)算方法如下：
H＝E×年管理費(fèi)率÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金管理費(fèi)
E為前一日基金資產(chǎn)凈值
本基金的管理費(fèi)的具體使用由基金管理人支配；如果委托境外投資顧問(wèn)，基金的管理費(fèi)
可以部分作為境外投資顧問(wèn)的費(fèi)用，具體支付由基金管理人與境外投資顧問(wèn)在有關(guān)協(xié)議中進(jìn)
行約定。
（二）基金托管費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法
本基金的托管費(fèi)按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.1%年費(fèi)率計(jì)提，即本基金的年托管費(fèi)率為
0.1%。計(jì)算方法如下：
H＝E×年托管費(fèi)率÷當(dāng)年天數(shù)
H為每日應(yīng)計(jì)提的基金托管費(fèi)
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
本基金的托管費(fèi)的具體使用由基金托管人支配；如果委托境外托管人，其中可以部分作
境外托管人的費(fèi)用，具體支付由基金托管人與境外托管人在有關(guān)協(xié)議中進(jìn)行約定。
（三）基金銷售服務(wù)費(fèi)的計(jì)提比例和計(jì)提方法
本基金A類基金份額不收取銷售服務(wù)費(fèi)，C類基金份額的銷售服務(wù)費(fèi)按前一日C類基金
資產(chǎn)凈值的0.25%年費(fèi)率計(jì)提。計(jì)算方法如下：
H＝E×年銷售服務(wù)費(fèi)率÷當(dāng)年天數(shù)
H為C類基金份額每日應(yīng)計(jì)提的銷售服務(wù)費(fèi)
E為C類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值
（四）證券、期貨等交易費(fèi)用、基金財(cái)產(chǎn)劃撥支付的銀行費(fèi)用、基金進(jìn)行外匯兌換交易
的相關(guān)費(fèi)用、基金合同生效后的信息披露費(fèi)用、基金份額持有人大會(huì)費(fèi)用、基金合同生效后
與基金有關(guān)的會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)、公證費(fèi)、訴訟費(fèi)和仲裁費(fèi)、與基金繳納稅款有關(guān)的手續(xù)費(fèi)、
匯款費(fèi)、顧問(wèn)費(fèi)等、為應(yīng)付贖回和交易清算而進(jìn)行臨時(shí)借款所發(fā)生的費(fèi)用、基金依照有關(guān)法
律法規(guī)應(yīng)當(dāng)繳納的，購(gòu)買或處置證券有關(guān)的任何稅收、征費(fèi)、關(guān)稅、印花稅、交易及其他稅
收及預(yù)扣提稅、更換基金管理人、更換基金托管人、更換境外托管人及基金資產(chǎn)由原基金托
管人、境外托管人轉(zhuǎn)移新基金托管人、境外托管人所引起的費(fèi)用（但因基金管理人或基金托
管人、境外托管人自身原因?qū)е卤桓鼡Q的情形除外）等根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)、基金合同及相應(yīng)
協(xié)議的規(guī)定，按費(fèi)用支出金額支付，列入或攤?cè)氘?dāng)期基金費(fèi)用。
（五）不列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目
下列費(fèi)用不列入基金費(fèi)用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費(fèi)用支出或基金財(cái)產(chǎn)的
損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運(yùn)作無(wú)關(guān)的事項(xiàng)發(fā)生的費(fèi)用。
3、本基金基金合同生效前所發(fā)生的信息披露費(fèi)、律師費(fèi)和會(huì)計(jì)師費(fèi)以及其他費(fèi)用。
4、標(biāo)的指數(shù)許可使用費(fèi)（由基金管理人承擔(dān)）。
5、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費(fèi)用的項(xiàng)目。
（六）基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)和基金銷售服務(wù)費(fèi)的復(fù)核程序、支付方式和時(shí)間
1.復(fù)核程序
基金托管人對(duì)基金管理人計(jì)提的基金管理費(fèi)和基金托管費(fèi)等，根據(jù)本托管協(xié)議和基金合
同的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行復(fù)核。
2.支付方式和時(shí)間
基金管理費(fèi)、基金托管費(fèi)每日計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付。由基金管理人根
據(jù)雙方核對(duì)一致的數(shù)據(jù)向基金托管人發(fā)送劃付指令，基金托管人于次月首日起3個(gè)工作日內(nèi)
從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支付給基金管理人和基金托管人。若遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力
致使無(wú)法按時(shí)支付的，順延至最近可支付日支付。
基金銷售服務(wù)費(fèi)每日計(jì)提，逐日累計(jì)至每月月末，按月支付。由基金管理人根據(jù)雙方核
對(duì)一致的數(shù)據(jù)向基金托管人發(fā)送銷售服務(wù)費(fèi)劃付指令，基金托管人于次月首日起3個(gè)工作日
內(nèi)從基金財(cái)產(chǎn)中一次性支付給基金管理人，由基金管理人代付給銷售機(jī)構(gòu)。若遇法定節(jié)假日、
休息日或不可抗力致使無(wú)法按時(shí)支付的，順延至最近可支付日支付。
（七）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《試行辦法》及其他有關(guān)規(guī)定從
基金財(cái)產(chǎn)中列支費(fèi)用時(shí)，基金托管人可要求基金管理人予以說(shuō)明解釋，如基金管理人無(wú)正當(dāng)
理由，基金托管人可拒絕支付。
（八）本基金運(yùn)作過(guò)程中涉及的各納稅主體，其納稅義務(wù)按國(guó)家或投資市場(chǎng)所在國(guó)家或
地區(qū)的稅收法律、法規(guī)執(zhí)行。
15.基金份額持有人名冊(cè)的登記與保管
本基金的基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名冊(cè)，包括基金合
同生效日、基金合同終止日、基金權(quán)益登記日、基金份額持有人大會(huì)權(quán)益登記日、每年6
月30日、12月31日的基金份額持有人名冊(cè)?；鸱蓊~持有人名冊(cè)的內(nèi)容至少應(yīng)包括持有
人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊(cè)由注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)編制，由基金管理人審核并提交基金托管人保管。
基金托管人有權(quán)要求基金管理人提供任意一個(gè)交易日或全部交易日的基金份額持有人名冊(cè)，
基金管理人應(yīng)及時(shí)提供，不得拖延或拒絕提供。
基金管理人應(yīng)及時(shí)向基金托管人提交基金份額持有人名冊(cè)。每年6月30日和12月31
日的基金份額持有人名冊(cè)應(yīng)于下月前十個(gè)工作日內(nèi)提交；基金合同生效日、基金合同終止日
等涉及到基金重要事項(xiàng)日期的基金份額持有人名冊(cè)應(yīng)于發(fā)生日后十個(gè)工作日內(nèi)提交。
基金管理人和基金托管人應(yīng)妥善保管基金份額持有人名冊(cè)，保存期限不低于法律法規(guī)要
求的最低年限?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人名冊(cè)用于基金托管業(yè)務(wù)以外的其
他用途，并應(yīng)遵守保密義務(wù)。若基金管理人或基金托管人由于自身原因無(wú)法妥善保管基金份
額持有人名冊(cè)，應(yīng)按有關(guān)法規(guī)規(guī)定各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
16.基金有關(guān)文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應(yīng)保存基金財(cái)產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。基金托
管人應(yīng)保存基金托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料。基金管理人和基金托管
人都應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的期限保管。保存期限不低于法律法規(guī)要求的最低年限。
（二）合同檔案的建立
與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同的正本分別由基金管理人和基金托管人保管，除另有規(guī)定
外，基金管理人或其委托的投資顧問(wèn)在代表基金簽署與基金財(cái)產(chǎn)有關(guān)的重大合同時(shí)一般應(yīng)保
證有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本原件?；鸸芾砣?
在簽署該等重大合同文本后，應(yīng)及時(shí)將合同文本正本送達(dá)基金托管人處。基金管理人應(yīng)及時(shí)
將與本基金賬務(wù)處理、資金劃撥等有關(guān)的合同、協(xié)議傳真基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務(wù)協(xié)助變更后的接任人接收相
應(yīng)文件。
（四）基金管理人和基金托管人應(yīng)按各自職責(zé)完整保存原始憑證、記賬憑證、基金賬冊(cè)、
交易記錄和重要合同等，保存期限應(yīng)不低于法律法規(guī)要求的最低年限。
17.基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1.基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
（1）基金管理人被依法取消基金管理資格；
（2）基金管理人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)；
（3）基金管理人被基金份額持有人大會(huì)解任；
（4）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定和基金合同約定的其他情形。
2.基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進(jìn)行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含10%）基金
份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金管理人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的基金管
理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分
之二）表決通過(guò)，決議自表決通過(guò)之日起生效；
（3）臨時(shí)基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金管理人的決議須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額持有人大
會(huì)決議生效后依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資料，及時(shí)
向臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨時(shí)基金管理人或新任
基金管理人應(yīng)及時(shí)接收。臨時(shí)基金管理人或新任基金管理人應(yīng)與基金托管人核對(duì)基金資產(chǎn)總
值和凈值；
（7）審計(jì)：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)符合《中華人民共和
國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)
證監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)費(fèi)用從基金財(cái)產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，應(yīng)按其要
求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1.基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
（1）基金托管人被依法取消基金托管資格；
（2）基金托管人依法解散、被依法撤銷或者被依法宣布破產(chǎn)；
（3）基金托管人被基金份額持有人大會(huì)解任；
（4）法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定和基金合同約定的其他情形。
2.基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨(dú)或合計(jì)持有10%以上（含10%）基
金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會(huì)在基金托管人職責(zé)終止后6個(gè)月內(nèi)對(duì)被提名的基金托
管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會(huì)的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之二以上（含三分
之二）表決通過(guò)，決議自表決通過(guò)之日起生效；
（3）臨時(shí)基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定臨時(shí)基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會(huì)更換基金托管人的決議須報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額持有人大
會(huì)決議生效后依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)資料，及
時(shí)辦理基金財(cái)產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時(shí)基金托管人應(yīng)當(dāng)及時(shí)
接收。新任基金托管人或臨時(shí)基金托管人應(yīng)與基金管理人核對(duì)基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計(jì)：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請(qǐng)符合《中華人民共和
國(guó)證券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果予以公告，同時(shí)報(bào)中國(guó)
證監(jiān)會(huì)備案，審計(jì)費(fèi)用從基金財(cái)產(chǎn)中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時(shí)更換
1.提名：如果基金管理人和基金托管人同時(shí)更換，由單獨(dú)或合計(jì)持有基金總份額10%以
上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
2.基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進(jìn)行；
3.公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托管人的基金份
額持有人大會(huì)決議生效后依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）境外托管人的更換
1、如果基金托管人更換境外托管人，應(yīng)在合理的期限內(nèi)及時(shí)書(shū)面通知基金管理人。
2、基金托管人和境外托管人根據(jù)更換境外托管人通知辦理相應(yīng)的業(yè)務(wù)交接手續(xù)，在辦
理相應(yīng)的業(yè)務(wù)交接手續(xù)時(shí)，基金托管人和境外托管人應(yīng)繼續(xù)遵循誠(chéng)實(shí)信用、勤勉盡責(zé)的原則，
妥善保管基金財(cái)產(chǎn)。
3、基金托管人應(yīng)要求接任的境外托管人配合原境外托管人辦理業(yè)務(wù)交接手續(xù)。
4、在新的境外托管人履行職責(zé)前，原境外托管人應(yīng)繼續(xù)履行本協(xié)議項(xiàng)下的托管職責(zé)，
但基金托管人應(yīng)支付相應(yīng)的合理托管費(fèi)用。
5、因基金托管人的原因更換境外托管人而進(jìn)行的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移所產(chǎn)生的費(fèi)用由基金托管人
承擔(dān)。
6、變更境外托管人后5個(gè)工作日內(nèi)應(yīng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告。
（五）新任或臨時(shí)基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)或新任或臨時(shí)基金托管人接收基金財(cái)產(chǎn)
和基金托管業(yè)務(wù)前，原基金管理人或原基金托管人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定繼
續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保證不做出對(duì)基金份額持有人的利益造成損害的行為。原基金管理人或
原基金托管人在繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)期間，仍有權(quán)按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費(fèi)或基金
托管費(fèi)。
（六）本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接引用法律
法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來(lái)法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)容被取消或變更的，基
金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對(duì)相應(yīng)內(nèi)容進(jìn)行修改和調(diào)整，無(wú)需召
開(kāi)基金份額持有人大會(huì)審議。
18.禁止行為
本托管協(xié)議當(dāng)事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財(cái)產(chǎn)或者他人財(cái)產(chǎn)混同于基金財(cái)產(chǎn)從事證券投
資。
（二）基金管理人不公平地對(duì)待其管理的不同基金財(cái)產(chǎn)，基金托管人不公平地對(duì)待其托
管的不同基金財(cái)產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財(cái)產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失。
（五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財(cái)產(chǎn)。
（六）基金管理人、基金托管人泄露因職務(wù)便利獲取的未公開(kāi)信息、利用該信息從事或
者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動(dòng)。
（七）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責(zé)。
（八）基金管理人在沒(méi)有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和贖回、分紅資
金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（九）基金管理人、基金托管人在行政上、財(cái)務(wù)上不獨(dú)立，其高級(jí)管理人員和其他從業(yè)
人員相互兼職。
（十）基金托管人私自動(dòng)用或處分基金財(cái)產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、基金合同或
托管協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行處分的除外。
（十一）基金財(cái)產(chǎn)用于下列投資或者活動(dòng)：
（1）購(gòu)買不動(dòng)產(chǎn)；
（2）購(gòu)買房地產(chǎn)抵押按揭；
（3）購(gòu)買貴重金屬或代表貴重金屬的憑證；
（4）購(gòu)買實(shí)物商品；
（5）除應(yīng)付贖回、交易清算等臨時(shí)用途以外，借入現(xiàn)金。該臨時(shí)用途借入現(xiàn)金的比例
不得超過(guò)本基金資產(chǎn)凈值的10%；
（6）利用融資購(gòu)買證券，但投資金融衍生品以及法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除
外；
（7）參與未持有基礎(chǔ)資產(chǎn)的賣空交易；
（8）從事證券承銷業(yè)務(wù)；
（9）向基金管理人、基金托管人出資；
（10）違反規(guī)定向他人貸款或提供擔(dān)保；
（11）從事承擔(dān)無(wú)限責(zé)任的投資；
（12）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價(jià)格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動(dòng)；
（13）直接投資與實(shí)物商品相關(guān)的衍生品；
（14）購(gòu)買證券用于控制或影響發(fā)行該證券的機(jī)構(gòu)或其管理層；
（15）法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)及基金合同禁止的其他行為。
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門(mén)取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適當(dāng)
程序后可不受上述規(guī)定的限制或以變更后的規(guī)定為準(zhǔn)。
（十二）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及法律法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定禁止基
金管理人、基金托管人從事的其他行為。
19.托管協(xié)議的變更、終止與基金財(cái)產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本托管協(xié)議雙方當(dāng)事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對(duì)協(xié)議進(jìn)行修改。修改后的新協(xié)議，其內(nèi)容不
得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理權(quán)；
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)或基金合同規(guī)定的終止事項(xiàng)。
（三）基金財(cái)產(chǎn)的清算
1、基金合同終止，應(yīng)當(dāng)按法律法規(guī)和基金合同的有關(guān)規(guī)定對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清算。
2、基金財(cái)產(chǎn)清算組
（1）自基金合同終止事由發(fā)生之日起30個(gè)工作日內(nèi)由基金管理人組織成立基金財(cái)產(chǎn)清
算組并在中國(guó)證監(jiān)會(huì)的監(jiān)督下進(jìn)行基金清算。在基金財(cái)產(chǎn)清算組接管基金財(cái)產(chǎn)之前，基金管
理人和基金托管人應(yīng)按照基金合同和托管協(xié)議的規(guī)定繼續(xù)履行保護(hù)基金財(cái)產(chǎn)安全的職責(zé)。
（2）基金財(cái)產(chǎn)清算組成員由基金管理人、基金托管人、符合《中華人民共和國(guó)證券法》
規(guī)定的注冊(cè)會(huì)計(jì)師、律師以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定的人員組成?；鹭?cái)產(chǎn)清算組可以聘用必要的
工作人員。
（3）基金財(cái)產(chǎn)清算組負(fù)責(zé)基金財(cái)產(chǎn)的保管、清理、估價(jià)、變現(xiàn)和分配。基金財(cái)產(chǎn)清算
組可以依法進(jìn)行必要的民事活動(dòng)。
3、清算程序
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時(shí)，由基金財(cái)產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清理和確認(rèn)；
（3）對(duì)基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報(bào)告；
（5）聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告進(jìn)行外部審計(jì)，聘請(qǐng)律師事務(wù)所對(duì)清算報(bào)告出具法
律意見(jiàn)書(shū)；
（6）將清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告；
（7）對(duì)基金剩余財(cái)產(chǎn)進(jìn)行分配。
4、基金財(cái)產(chǎn)清算的期限為6個(gè)月，但因本基金所持證券的流動(dòng)性受到限制而不能及時(shí)
變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。
5、清算費(fèi)用
清算費(fèi)用是指基金財(cái)產(chǎn)清算組在進(jìn)行基金清算過(guò)程中發(fā)生的所有合理費(fèi)用，清算費(fèi)用由
基金財(cái)產(chǎn)清算組優(yōu)先從基金財(cái)產(chǎn)中支付。
6、基金財(cái)產(chǎn)的分配
基金財(cái)產(chǎn)按下列順序清償：
（1）支付清算費(fèi)用；
（2）交納所欠稅款；
（3）清償基金債務(wù)；
（4）按基金份額持有人持有的基金份額比例進(jìn)行分配。
基金財(cái)產(chǎn)未按前款（1）、（2）、（3）小項(xiàng)規(guī)定清償前，不分配給基金份額持有人。
7、基金財(cái)產(chǎn)清算的公告
清算過(guò)程中的有關(guān)重大事項(xiàng)須及時(shí)公告；基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告經(jīng)符合《中華人民共和國(guó)證
券法》規(guī)定的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)并由律師事務(wù)所出具法律意見(jiàn)書(shū)后報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公
告。基金財(cái)產(chǎn)清算公告于基金財(cái)產(chǎn)清算報(bào)告報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案后5個(gè)工作日內(nèi)由基金財(cái)產(chǎn)清
算小組進(jìn)行公告，基金財(cái)產(chǎn)清算小組應(yīng)當(dāng)將清算報(bào)告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報(bào)告提示
性公告登載在規(guī)定報(bào)刊上。
8、基金財(cái)產(chǎn)清算賬冊(cè)及文件由基金托管人保存，保存期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低
期限。
20.違約責(zé)任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本托管協(xié)議或履行本托管協(xié)議不符合約定的，應(yīng)
當(dāng)承擔(dān)違約責(zé)任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過(guò)程中，違反《基金法》、《試行辦法》、
基金合同或本托管協(xié)議約定，給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)分別對(duì)各自
的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為給基金財(cái)產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承
擔(dān)連帶賠償責(zé)任。對(duì)損失的賠償，僅限于直接損失。
（三）一方當(dāng)事人違約，給另一方當(dāng)事人造成損失的，應(yīng)就直接損失進(jìn)行賠償；給基金
財(cái)產(chǎn)造成損失的，應(yīng)就直接損失進(jìn)行賠償，另一方當(dāng)事人有權(quán)利及義務(wù)代表基金向違約方追
償。但是如發(fā)生下列情況，當(dāng)事人免責(zé)：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當(dāng)時(shí)有效的法律法規(guī)或中國(guó)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定以及基金
財(cái)產(chǎn)投資所在地法律法規(guī)、監(jiān)管要求、證券市場(chǎng)規(guī)則或市場(chǎng)慣例作為或不作為而造成的損失
等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資權(quán)而造成的損失
等。
（四）一方當(dāng)事人違約，另一方當(dāng)事人在職責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時(shí)采取必要的措施，盡力
防止損失的擴(kuò)大。沒(méi)有采取適當(dāng)措施致使損失進(jìn)一步擴(kuò)大的，不得就擴(kuò)大的損失要求賠償。
非違約方因防止損失擴(kuò)大而支出的合理費(fèi)用由違約方承擔(dān)。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護(hù)基金份額
持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行本托管協(xié)議。若基金管理人或
基金托管人因履行本托管協(xié)議而被起訴，另一方應(yīng)提供合理的必要支持。
（六）基金托管人應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定要求以謹(jǐn)慎、盡職的原則選擇、委任和監(jiān)督其境外托
管人，境外托管人在履行職責(zé)過(guò)程中，因本身過(guò)錯(cuò)、疏忽原因而導(dǎo)致基金財(cái)產(chǎn)受損的，基金
托管人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。本條不受本協(xié)議終止的影響。
（七）基金托管人在已按照謹(jǐn)慎、盡職的原則選擇、委任和監(jiān)督境外托管人，且境外托
管人已按照當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)、本基金合同及托管協(xié)議的要求托管資產(chǎn)的前提下，對(duì)境外托管人
的破產(chǎn)而產(chǎn)生的損失，基金托管人不承擔(dān)責(zé)任，但基金托管人應(yīng)積極采取措施進(jìn)行追償，基
金管理人應(yīng)予積極配合。本條不受本協(xié)議終止的影響。
（八）由于基金管理人、基金托管人（包括境外托管人）不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)
差錯(cuò)，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進(jìn)行檢查，但是未能
發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的，由此造成基金財(cái)產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責(zé)任。但
是基金管理人和基金托管人應(yīng)積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
（九）境外托管人是否存在過(guò)錯(cuò)、疏忽行為，應(yīng)根據(jù)相關(guān)當(dāng)事人之間的協(xié)議約定的適用
法律以及當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)、證券市場(chǎng)慣例，依照約定的訴訟或仲裁程序決定。如根據(jù)上述適
用法律及當(dāng)?shù)氐姆煞ㄒ?guī)、證券市場(chǎng)慣例，境外托管人某些導(dǎo)致本基金資產(chǎn)受損的行為不被
視為過(guò)錯(cuò)、疏忽行為，則基金管理人和基金托管人免責(zé)。在依照約定的訴訟或仲裁程序確定
境外托管人存在過(guò)錯(cuò)、疏忽行為之前，基金管理人或基金托管人有權(quán)拒絕向基金份額持有人
承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。
21.爭(zhēng)議解決方式
因本托管協(xié)議產(chǎn)生或與之相關(guān)的爭(zhēng)議，雙方當(dāng)事人應(yīng)通過(guò)協(xié)商、調(diào)解解決，協(xié)商、調(diào)解
不能解決的，任何一方均有權(quán)將爭(zhēng)議提交中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)，仲裁地點(diǎn)為北京市，
按照中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)屆時(shí)有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁裁決是終局的，對(duì)當(dāng)
事人均有約束力，除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費(fèi)由敗訴方承擔(dān)。
爭(zhēng)議處理期間，雙方當(dāng)事人應(yīng)恪守基金管理人和基金托管人職責(zé)，各自繼續(xù)忠實(shí)、勤勉、
盡責(zé)地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務(wù)，維護(hù)基金份額持有人的合法權(quán)益。
本托管協(xié)議受中國(guó)法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳門(mén)特別行政區(qū)和
臺(tái)灣地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
22.托管協(xié)議的效力
雙方對(duì)托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交本基金托管協(xié)議草案，應(yīng)經(jīng)托管協(xié)議當(dāng)事人雙方蓋
章以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽章，協(xié)議當(dāng)事人雙方根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)的意見(jiàn)修改托管協(xié)
議草案。托管協(xié)議以中國(guó)證監(jiān)會(huì)注冊(cè)的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金合同成立之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托管協(xié)議的
有效期自其生效之日起至基金財(cái)產(chǎn)清算結(jié)果報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對(duì)托管協(xié)議當(dāng)事人具有同等的法律約束力。
（四）本托管協(xié)議一式六份，協(xié)議雙方各持二份，上報(bào)有關(guān)監(jiān)管部門(mén)各一份，每份具有
同等法律效力。
23.其他事項(xiàng)
如發(fā)生國(guó)家有權(quán)機(jī)關(guān)依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時(shí)，基金管理人應(yīng)予以配合，
承擔(dān)司法協(xié)助義務(wù)。
除本托管協(xié)議有明確定義外，本托管協(xié)議的用語(yǔ)定義適用基金合同的約定。本托管協(xié)議
未盡事宜，當(dāng)事人依據(jù)基金合同、有關(guān)法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
24.托管協(xié)議的簽訂
本托管協(xié)議雙方法定代表人或授權(quán)代表人簽章、簽訂地、簽訂日，見(jiàn)簽署頁(yè)。
（本頁(yè)無(wú)正文，為長(zhǎng)城恒生科技指數(shù)型證券投資基金（QDII）托管協(xié)議蓋章頁(yè)）
基金管理人：長(zhǎng)城基金管理有限公司（法人蓋章）
法定代表人或授權(quán)代表（簽字）：
簽訂地：
簽訂日：年月日
基金托管人:中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司（法人蓋章）
法定代表人或授權(quán)代表（簽字）：
簽訂地：北京
簽訂日：年月日
長(zhǎng)城恒生科技指數(shù)型證券投資基金（QDII）托管協(xié)議.pdf