匯泉安瑞回報債券型證券投資基金托管協(xié)議
匯泉安瑞回報債券型證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人：匯泉基金管理有限公司
基金托管人：青島銀行股份有限公司
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人...............................................................................................................2
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則.......................................................................................3
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查.......................................................................4
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查.................................................................................10
五、基金財產(chǎn)的保管.....................................................................................................................10
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行.....................................................................................................14
七、交易及清算交收安排.............................................................................................................19
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算.............................................................................................22
九、基金收益分配.........................................................................................................................28
十、基金信息披露.........................................................................................................................29
十一、基金費用.............................................................................................................................31
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管.................................................................................33
十三、基金有關文件檔案的保存.................................................................................................33
十四、基金管理人和基金托管人的更換.....................................................................................34
十五、禁止行為.............................................................................................................................37
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算.....................................................................38
十七、違約責任.............................................................................................................................39
十八、爭議解決方式.....................................................................................................................40
十九、托管協(xié)議的效力.................................................................................................................41
二十、其他事項.............................................................................................................................41
二十一、托管協(xié)議的簽訂.............................................................................................................41
鑒于匯泉基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有
限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬募
集發(fā)行匯泉安瑞回報債券型證券投資基金；
鑒于青島銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的銀
行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于匯泉基金管理有限公司擬擔任匯泉安瑞回報債券型證券投資基金的基
金管理人，青島銀行股份有限公司擬擔任匯泉安瑞回報債券型證券投資基金的基
金托管人；
為明確匯泉安瑞回報債券型證券投資基金的基金管理人和基金托管人之間
的權利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《匯泉安瑞回報債券型證券投資基金基金合同》(以下簡稱
“基金合同”)中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義；若有抵觸
應以基金合同為準，并依其條款解釋。
若本基金實施側袋機制的，側袋機制實施期間的相關安排見基金合同和招募
說明書的規(guī)定。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱：匯泉基金管理有限公司
注冊地址：北京市通州區(qū)貢院街1號院1號樓二層206-40室
辦公地址：北京市海淀區(qū)西直門外大街168號騰達大廈16層
郵政編碼：100044
法定代表人：梁永強
成立日期：2020年06月15日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)許可〔2020〕1028號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：1億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：公開募集證券投資基金管理、基金銷售、私募資產(chǎn)管理和中國證
監(jiān)會許可的其他業(yè)務
（二）基金托管人
名稱：青島銀行股份有限公司（以下簡稱“青島銀行”）
注冊地址：山東省青島市嶗山區(qū)秦嶺路6號3號樓
辦公地址：山東省青島市嶗山區(qū)秦嶺路6號青銀大廈
法定代表人：景在倫
成立日期：1996年11月15日
基金托管資格批文及文號：《關于核準青島銀行股份有限公司證券投資基金
托管資格的批復》證監(jiān)許可[2022]1544號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：58.20億元人民幣
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：銀行業(yè)務；公募證券投資基金銷售；證券投資基金托管。（依法
須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動，具體經(jīng)營項目以相關部
門批準文件或許可證件為準）
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國證券投資基金法》
(以下簡稱“《基金法》”)、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運
作辦法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》、《公開募集開放式證
券投資基金流動性風險管理規(guī)定》等有關法律法規(guī)、《匯泉安瑞回報債券型證券
投資基金基金合同》（以下簡稱“基金合同”）及其他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資
運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務及職
責，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金投資者合
法權益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
（四）解釋
除非文義另有所指，本協(xié)議所使用的所有術語與基金合同的相應術語具有相
同含義。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
范圍、投資對象進行監(jiān)督。
本基金的投資范圍包括債券（包括國債、央行票據(jù)、金融債券、企業(yè)債券、
公司債券、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次級債券、政府機構債券、
地方政府債券、可交換債券、可轉換債券（含分離交易可轉債）及其他經(jīng)中國證
監(jiān)會允許投資的債券）、資產(chǎn)支持證券、債券回購、同業(yè)存單、銀行存款（包括
協(xié)議存款、定期存款及其他銀行存款）、貨幣市場工具、國債期貨、國內依法發(fā)
行上市的股票（含主板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會允許基金投資的股票、存托
憑證）、港股通標的股票以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工
具（但須符合中國證監(jiān)會相關規(guī)定）。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當
程序后，可以將其納入投資范圍，并可依據(jù)屆時有效的法律法規(guī)適時合理地調整
投資范圍。
基金的投資組合比例為：
本基金投資于債券的比例不低于基金資產(chǎn)的80%，投資于股票、可轉換債券、
可交換債券等資產(chǎn)的比例合計不超過基金資產(chǎn)的20%，港股通標的股票的投資比
例為股票資產(chǎn)的0%-50%；每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保
證金后，基金保留的現(xiàn)金或投資于到期日在一年以內的政府債券的比例合計不低
于基金資產(chǎn)凈值的5%，本基金所指的現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金和應
收申購款等。
如法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行
適當程序后，可以調整上述投資品種的投資比例。
（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資
比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{整期限進行監(jiān)督：
（1）本基金投資于債券的比例不低于基金資產(chǎn)的80%，投資于股票、可轉
換債券、可交換債券等資產(chǎn)的比例合計不超過基金資產(chǎn)的20%，港股通標的股票
的投資比例為股票資產(chǎn)的0%-50%；
（2）每個交易日日終在扣除國債期貨合約需繳納的交易保證金后，基金保
留的現(xiàn)金或投資于到期日在一年以內的政府債券的比例合計不低于基金資產(chǎn)凈
值的5%，本基金所指的現(xiàn)金不包括結算備付金、存出保證金和應收申購款等；
（3）本基金持有一家公司發(fā)行的證券其市值（若同時持有一家公司發(fā)行的
A股和H股，則為A股與H股合計市值）不超過基金資產(chǎn)凈值的10％；
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券（若同時持有
一家公司發(fā)行的A股和H股，則為A股與H股合計市值），不超過該證券的
10％；
（5）本基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
基金資產(chǎn)凈值的10％；
（6）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20％；
（7）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該
資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10％；
（8）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產(chǎn)支持
證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10％；
（9）本基金應投資于信用評級為AA+以上(含AA+)的資產(chǎn)支持證券?；?
持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報
告發(fā)布之日起3個月內予以全部賣出；
（10）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總
資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（11）本基金管理人管理的全部開放式基金(包括開放式基金以及處于開放
期的定期開放基金)持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票（A股與H股分別計算），
不得超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投資組合持有
一家上市公司發(fā)行的可流通股票（A股與H股分別計算），不得超過該上市公司
可流通股票的30%；
（12）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值（A股與H股分別計算）合
計不得超過該基金資產(chǎn)凈值的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金
規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不
得主動新增流動性受限資產(chǎn)的投資；
（13）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范圍
保持一致；
（14）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
（15）本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合約價值，不得超過
基金資產(chǎn)凈值的15%；在任何交易日日終，持有的賣出國債期貨合約價值不得超
過基金持有的債券總市值的30%；在任何交易日內交易（不包括平倉）的國債期
貨合約的成交金額不得超過上一個交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；在任何交易日日
終，本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內的政府債券）市值和買入、賣
出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）占基金資產(chǎn)的比例不低于80％；
（16）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執(zhí)行；
（17）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述（2）、（9）、（12）、（13）情形之外，因證券、期貨市場波動、證券發(fā)
行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述
規(guī)定投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)
定的特殊情形除外。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合
基金合同的約定。
基金托管人對基金的投資監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人在
履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或以變更后的規(guī)定為準。
（三）側袋機制的實施和投資運作安排
當基金持有特定資產(chǎn)且存在或潛在大額贖回申請時，根據(jù)最大限度保護基金
份額持有人利益的原則，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致，并咨詢會計師事
務所意見后，可以依照法律法規(guī)及基金合同的約定啟用側袋機制，無需召開基金
份額持有人大會審議。
側袋機制實施期間，本部分約定的投資組合比例、組合限制等約定僅適用于
主袋賬戶。
側袋機制的具體規(guī)則依照相關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定執(zhí)行。
（四）基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、
實際控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證
券，或者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循
基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機
制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并
按法律法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分
之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事項進行
審查。
（五）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理
人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)
標準的、經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各
交易對手所適用的交易結算方式?；鸸芾砣擞胸熑未_保及時將更新后的交易對
手名單發(fā)送給基金托管人，否則由此造成的損失應由基金管理人承擔。如基金管
理人在基金投資運作之前未向基金托管人提供銀行間債券市場交易對手名單的，
視為基金管理人認可全市場交易對手?；鸸芾砣藨獓栏癜凑战灰讓κ置麊蔚姆?
圍在銀行間債券市場選擇交易對手?；鹜泄苋烁鶕?jù)基金管理人提供的銀行間債
券市場交易對手名單進行監(jiān)督，如基金管理人根據(jù)市場需要臨時調整銀行間債券
交易對手名單及結算方式的，應向基金托管人說明理由，與基金托管人協(xié)商解決。
新名單確定前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議
進行結算，但不得再發(fā)生新的交易。
基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行
交易，并負責處理因交易對手不履行合同而造成的糾紛。若未履約的交易對手在
基金管理人確定的時間內仍未承擔違約責任及其他相關法律責任的，基金管理人
可以對相應損失先行予以承擔，然后再向相關交易對手追償，基金托管人應給予
必要的協(xié)助?；鹜泄苋藙t根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督。
如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手進行交易時，基
金托管人應及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔由此造成的相應損失和責任。
基金管理人有責任控制交易對手的資信風險，由于交易對手的資信風險引起的損
失，基金管理人應當負責向相關責任人追償?；鹜泄苋瞬怀袚纱艘l(fā)的相應
責任及損失。
（六）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理
人選擇存款銀行進行監(jiān)督。
基金投資銀行存款的，基金管理人應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，
確定符合條件的所有存款銀行的名單，并在基金投資存款之前及時提供給基金托
管人，基金托管人應據(jù)此對基金投資銀行存款的交易對手是否符合有關規(guī)定進行
監(jiān)督，如基金管理人未向基金托管人提供存款銀行名單，視為基金管理人認可全
市場存款銀行。
本基金投資銀行存款應符合如下規(guī)定：
1．基金管理人與基金托管人應根據(jù)相關規(guī)定，就本基金投資銀行存款另行
簽訂書面協(xié)議，明確基金管理人和基金托管人在辦理基金投資銀行存款業(yè)務中的
權利義務，以確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
2．基金托管人應加強對基金銀行存款業(yè)務的監(jiān)督與核查，嚴格審查相關協(xié)
議、賬戶資料、投資指令、存款證實書等有關文件，切實履行托管職責。
3．基金管理人與基金托管人在開展基金存款業(yè)務時，應嚴格遵守《基金法》、
《運作辦法》等有關法律法規(guī)，以及國家有關賬戶管理、利率管理、支付結算等
各項規(guī)定。
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人在進行存款投資時有違反法律法規(guī)規(guī)定及《基金
合同》約定的行為，應及時以書面形式通知基金管理人在10個工作日內糾正。
基金管理人對基金托管人通知的違規(guī)事項未能在10個工作日內糾正的，基金托
管人應報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應立即報
告中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人在10個工作日內糾正或拒絕結算，若因基
金管理人拒不執(zhí)行造成基金財產(chǎn)損失的，托管人不承擔相應損失。
（七）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金資產(chǎn)
凈值計算、各類基金份額的基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及
收入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表
現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。
（八）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作違
反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話提醒或書面提示等方
式通知基金管理人限期糾正。
基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏诫?
話提醒或書面通知后應及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托
管人的合理疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限
內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金托管人有權隨時對通知事項進行復查，督
促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內糾正
的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
（九）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和
本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。
對基金托管人發(fā)出的電話提醒或書面提示，基金管理人應在規(guī)定時間內答復
并改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法律法
規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基
金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
（十）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、
行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管理人，
由此造成的損失由基金管理人承擔。
（十一）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，有權報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。
基金管理人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，
或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出
警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括
基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶等投資所需
賬戶、復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和各類基金份額凈值、根據(jù)基金管理
人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分
賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等
違反《基金法》、基金合同、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以電話提醒或書
面形式等方式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴谙乱还ぷ魅?
前及時核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并
保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金管理人有權隨時對通知事
項進行復查,督促基金托管人改正。基金托管人應積極配合基金管理人的核查行
為，包括但不限于：提交相關資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實
性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正
當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段
妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管
理人應報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人、證券經(jīng)紀機構的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人依據(jù)合法程序作出的
合法合規(guī)指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬
戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，確?；鹭敭a(chǎn)的完
整與獨立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管
基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
6、對于因為基金投資產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，應由基金管理人負責與有關當事人
確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金資金賬戶的，基
金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，
基金管理人應負責向有關當事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人應予以必要的
協(xié)助與配合，但對此不承擔相應責任。
7、基金托管人對因為基金管理人投資產(chǎn)生的存放或存管在基金托管人以外
機構的基金資產(chǎn)，或交由期貨經(jīng)紀機構或證券經(jīng)營機構負責清算交收的基金資產(chǎn)
（包括但不限于期貨保證金賬戶內的資金、期貨合約等）及其收益，由于該等機
構或該機構會員單位等本協(xié)議當事人外第三方的欺詐、疏忽、過失或破產(chǎn)等原因
給基金資產(chǎn)造成的損失等不承擔相應責任。
8、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金財產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金募集期間的資金應存于基金管理人在具有托管資格的商業(yè)銀行開設
的基金認購專戶。該賬戶由基金管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、
基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，基金管理人應
將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開立的基金托管資金賬戶，同時在規(guī)
定時間內，聘請符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，
出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽
字方為有效。
3、若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人按
規(guī)定辦理退款等事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。
（三）基金資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人應負責本基金的資金賬戶的開設和管理。
2、基金管理人授權基金托管人代理辦理開戶、銷戶、變更等基金資金賬戶
業(yè)務，基金托管人在其營業(yè)機構為本基金單獨開立基金資金賬戶（也稱“基金托
管資金賬戶”）。基金資金賬戶的名稱應當包含本基金名稱，具體名稱以實際開立
為準，預留印鑒為基金托管人印章。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于
投資、支付贖回金額、支付基金收益、收取申購款，均需通過本基金的資金賬戶
進行。管理人可為本基金開通托管網(wǎng)銀賬戶查詢功能。
3、基金托管資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；?
金托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶，因場內投
資需要，為本基金開立的三方存管賬戶除外；亦不得使用基金的任何賬戶進行本
基金業(yè)務以外的活動。
4、基金托管資金賬戶的開立和管理應符合相關法律法規(guī)的有關規(guī)定。
（四）基金證券賬戶、證券資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人以基金托管人和本基金聯(lián)名的方式在中國證券登記結算有限
責任公司開設證券賬戶。
2、基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。基金托
管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，亦不
得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動?；鹱C券賬戶的開立和證券
賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產(chǎn)的管理和運用由基金管理人負責。
3、基金管理人以基金名義在基金管理人選擇的證券經(jīng)營機構營業(yè)網(wǎng)點開立
證券資金賬戶。證券經(jīng)營機構根據(jù)相關法律法規(guī)、規(guī)范性文件為本基金開立相關
資金賬戶并按照該證券經(jīng)營機構開戶的流程和要求與基金管理人簽訂相關協(xié)議。
4、交易所證券交易資金采用第三方存管模式，托管人負責開立三方存管賬
戶，用于證券交易結算資金全額存放在基金管理人為基金開設證券資金賬戶中，
場內的證券交易資金清算由基金管理人所選擇的證券公司負責。基金托管人不負
責辦理場內的證券交易資金清算，也不負責保管證券資金賬戶內存放的資金。
5、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種的投資業(yè)務，
涉及相關賬戶的開設、使用的，按有關規(guī)定開設、使用并管理；若無相關規(guī)定，
則基金托管人應當比照并遵守上述關于賬戶開設、使用的規(guī)定。
（五）債券托管專戶的開設和管理
基金合同生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、中央國債登記結算有限責
任公司、銀行間市場清算所股份有限公司的有關規(guī)定，以基金的名義在中央國債
登記結算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司開立債券托管與結算賬
戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結算?；鸸芾砣舜砘鸷炗喨珖y行
間債券市場債券回購主協(xié)議。
（六）期貨賬戶的開立和管理
基金管理人應當代表本基金，按照相關規(guī)定開立期貨賬戶，并授權基金托管
人選擇具有三方存管資質的商業(yè)銀行開立基金三方存管賬戶，辦理相關業(yè)務。
（七）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)
定，在基金管理人和基金托管人商議后開立。新賬戶按有關規(guī)則使用并管理。
2、法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦
理。
（八）基金財產(chǎn)投資的有關有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證由基金托管人
負責妥善保管，保管憑證由基金托管人持有。實物證券的購買和轉讓，由基金托
管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。屬于基金托管人實際有效控制下的實物證券在
基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責任應由基金托管人承擔?；?
托管人對基金托管人以外機構實際有效控制的證券不承擔保管責任。
基金投資定期存款在存款機構開立的銀行賬戶，其預留印鑒應為基金托管人
印鑒。對于任何的定期存款投資，基金管理人都必須和存款機構簽訂定期存款協(xié)
議，約定雙方的權利和義務，該協(xié)議作為劃款指令附件。協(xié)議中必須有如下明確
條款：“存款證實書不得被質押或以任何方式被抵押，并不得用于轉讓和背書；
本息到期歸還或提前支取的所有款項必須劃至托管資金賬戶（明確戶名、開戶行、
賬號等），不得劃入其他任何賬戶?！被鸸芾砣藨c基金托管人就定期協(xié)議涉及
托管人權利義務的內容達成一致，否則基金托管人有權拒絕定期存款投資的劃款
指令。在取得存款證實書后，基金托管人保管證實書正本，基金托管人有權對上
述定期存款投資進行查詢查復，基金管理人應督促存款行予以配合?；鸸芾砣?
應該在合理的時間內進行定期存款的投資和支取事宜，若基金管理人提前支取或
部分提前支取定期存款，若產(chǎn)生息差（即本基金已計提的資金利息和提前支取時
收到的資金利息差額），該息差的處理方法由基金管理人和基金托管人雙方協(xié)商
解決。存款證實書送達基金托管人或從基金托管人處支取，原則上要求存款銀行
或基金管理人授權相關人員親自上門辦理。若采用郵寄等第三方機構傳遞，基金
托管人不承擔由此可能造成的調換、延誤、丟失、損毀等責任。在取得存款證實
書、存單后，基金托管人保管證實書、存單正本，基金托管人不對存款證實書的
真實性負責。
（九）與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關的重大合同的原件分別由基金管
理人、基金托管人保管。除協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與基金
有關的重大合同時應盡量保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和
基金托管人至少各持有一份正本的原件。重大合同的保管期限不少于法律法規(guī)的
規(guī)定。
對于無法取得兩份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋授權
業(yè)務章的合同傳真件或復印件，未經(jīng)雙方協(xié)商或未在合同約定范圍內，合同原件
不得轉移。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時，開展場內證券交易前，基金管理人通過基金
托管資金賬戶與證券資金賬戶已建立的第三方存管系統(tǒng)在基金托管資金賬戶與
證券資金賬戶之間劃款，即銀證互轉。
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項收付
指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
（一）指令方式總體約定
基金管理人發(fā)送的指令包括電子指令和紙質指令。
電子指令包括基金管理人發(fā)送的電子指令（采用深證通金融數(shù)據(jù)交換平臺發(fā)
送的電子指令、通過托管網(wǎng)銀發(fā)送的電子指令）、自動產(chǎn)生的電子指令（托管業(yè)
務系統(tǒng)通過預先設定的業(yè)務規(guī)則自動產(chǎn)生的電子指令）。電子指令一經(jīng)發(fā)出即被
視為合法有效指令?；鸸芾砣送ㄟ^深證通金融數(shù)據(jù)交換平臺發(fā)送的電子指令，
基金托管人根據(jù)UserID唯一識別基金管理人身份，基金管理人應妥善保管User
ID，基金托管人身份識別后對于執(zhí)行該電子指令造成的任何損失基金托管人不承
擔責任。對于通過托管網(wǎng)銀發(fā)送指令的，管理人應簽署《“青銀托管”機構服務
平臺申請表》（以實際名稱為準），并應遵守上述指令發(fā)送方式的具體托管操作安
排。
若基金管理人已與基金托管人建立深證通指令直連或其他以電子形式發(fā)送
的指令，基金管理人應優(yōu)先以電子指令形式向基金托管人發(fā)送指令，并應事先書
面向基金托管人指定各業(yè)務類型指令的發(fā)送主渠道，以傳真或電子郵件作為應急
方式備用。
任何基金管理人通過青島銀行托管系統(tǒng)直連服務發(fā)送的電子指令即作為基
金管理人真實發(fā)起交易辦理時的電子憑證，由基金管理人承擔相應法律責任。對
于網(wǎng)絡傳輸過程中的外界因素導致電子指令被篡改的，基金托管人不承擔相應責
任。
基金管理人發(fā)出的電子指令到達基金托管人且經(jīng)基金托管人處理完畢后，基
金管理人不得要求變更或撤銷。
基金管理人在使用基金托管人青島銀行托管系統(tǒng)直連服務時，應按照基金托
管人發(fā)布接口的規(guī)范發(fā)送電子指令，基金管理人在企業(yè)內部設置的托管系統(tǒng)直連
服務管理人員和操作人員的一切行為（包括但不限于操作不當、欺詐、疏忽等）
均由基金管理人負責。
紙質指令包括基金管理人以傳真、電子郵件發(fā)送掃描件或其他雙方認可的形
式向基金托管人發(fā)送的指令，發(fā)送紙質指令需同時電話通知基金托管人。
當電子指令無法正常發(fā)送時，雙方按傳真、電子郵件或其他雙方認可的方式
辦理相關業(yè)務。
（二）基金管理人對傳真、電子郵件或其他雙方認可的方式發(fā)送指令人員的
書面授權
1、基金管理人應指定專人、專用傳真號碼或專用電子郵箱向基金托管人發(fā)
送指令。
2、基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件，該文件中應含有基金管
理人預留印鑒、被授權人的名單及簽章樣本、權限、有效時限，該預留印鑒為基
金托管人確定基金管理人所發(fā)送指令表面一致性的唯一依據(jù)。授權通知應加蓋基
金管理人公司公章?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送授權文件后，應及時電話確認，
以保證基金托管人及時查收。
3、基金托管人收到授權文件的傳真件或掃描件并由基金管理人向基金托管
人電話確認后，授權文件于載明的生效日期生效。未載明生效時間的，以落款時
間為授權通知書生效時間。如授權文件未載明具體生效時間和落款時間，授權文
件于電話確認時間生效。授權文件原件和傳真件或掃描件不一致，以傳真件或掃
描件為準。
4、基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授
權人及相關操作人員以外的任何人泄露，法律法規(guī)規(guī)定或有權機關要求的除外。
（三）指令的內容
1、指令包括付款指令(含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務劃款指令）、與投
資有關的付款指令、實物債券出入庫指令以及其他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時
間、金額、賬戶資料等，紙質指令還需加蓋預留印鑒并由被授權人簽章?；鸸?
理人發(fā)送指令時應同時向基金托管人發(fā)送必要的投資合同、費用發(fā)票等劃款證明
文件。
（四）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送與確認
基金管理人應按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權限和交易
權限內發(fā)送指令。
基金管理人通過電子指令方式發(fā)送指令后，應及時查詢指令狀態(tài)，發(fā)現(xiàn)未發(fā)
送成功或指令狀態(tài)有誤，應立即與基金托管人聯(lián)系共同解決。
基金管理人通過傳真或郵件方式發(fā)送加蓋預留印鑒的指令后，應及時以電話
方式向基金托管人確認?；鸸芾砣藨诮灰捉Y束后將全國銀行間交易成交單加
蓋預留印鑒后及時傳真或郵件給基金托管人，并電話確認，如基金管理人與基金
托管人雙方約定免除發(fā)送成交單的情形除外?；鸸芾砣藨付▽Ｓ秒娮余]箱發(fā)
送相關指令。對于基金管理人依約定程序發(fā)出的合法有效指令，基金管理人不得
否認其效力。指令或成交單到達基金托管人后，基金托管人應指定專人根據(jù)基金
管理人提供的授權文件進行表面一致性審查，及時審慎驗證有關內容及印鑒，對
于因傳真或掃描引起的印章、簽字等變形、扭曲，基金托管人可要求管理人重新
發(fā)送?；鹜泄苋藘H對基金管理人提交的指令按照本合同約定進行表面一致性審
查，不負責審查基金管理人發(fā)送指令同時提交的其他文件資料的合法性、真實性、
完整性和有效性，基金管理人應保證上述文件資料合法、真實、完整和有效。
基金管理人在發(fā)送指令時，應為基金托管人執(zhí)行指令留出至少2個工作小
時；對于未預留足夠時間的指令，基金托管人盡力執(zhí)行。并與基金托管人電話確
認。對于要求當天到賬的指令，基金管理人原則上應在當天15:00前向基金托管
人發(fā)送；基金管理人在每個工作日的15:00以后發(fā)送的要求當日支付的劃款指令，
基金托管人盡力執(zhí)行，但不保證當天能夠執(zhí)行。有效劃款指令是指指令要素（包
括付款人、付款賬號、收款人、收款賬號、金額（大、小寫）、款項事由、支付時
間）準確無誤、預留印鑒相符、相關的指令附件齊全且頭寸充足的劃款指令。對
不屬于有效指令的劃款指令，基金托管人應當拒絕執(zhí)行，并通知基金管理人進行
核查。基金管理人更正指令后，托管人再次收到指令的時間視為有效指令收到時
間。由于基金管理人的原因造成的指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，
未準備足夠資金，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理人承擔，基金
托管人應積極協(xié)助處理。
2、指令的執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應及時執(zhí)行。
基金管理人應確保基金托管人在執(zhí)行指令時，基金托管資金賬戶有足夠的資
金余額，否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應及時通知基金管理人，由基金管理人
審核、查明原因，出具書面文件確認此交易指令無效，基金托管人不承擔因未執(zhí)
行該指令造成損失的責任，但應提供必要協(xié)助。基金管理人確認資金不足的指令
不予取消的，以資金備足并通知基金托管人的時間視為指令收到時間，因賬戶資
金余額不足導致的投資損失不由基金托管人承擔。
對于申購新股等時效性要求高的指令，基金管理人必須及時將指令發(fā)送至基
金托管人并進行電話確認，為基金托管人預留充足的指令處理時間。
對于需要撤銷的劃款指令，基金管理人應及時電話告知，在支付截止時間前
將書面撤銷文件發(fā)送至基金托管人，并與基金托管人電話確認無誤，如因基金管
理人書面申請發(fā)送不及時，導致指令未被撤銷而正常劃付的，基金托管人不承擔
相應責任。
（五）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同的約定、
指令不能辨識或要素不全導致無法執(zhí)行、指令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指令
等情形。指令送達后基金管理人需與基金托管人電話確認指令情況。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)
行，并及時以書面或以雙方認可的其他方式通知基金管理人改正。如需撤銷指令，
基金管理人應出具書面說明并電話確認，托管人收到書面通知并得到確認后，將
指令作廢；如果托管人在收到書面通知并得到確認時該指令已執(zhí)行，則該指令已
生效不得撤銷。
（六）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，
或者違反基金合同約定的，應當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，并及時通知基金管理人。
基金管理人收到通知后應及時核對，并以書面形式對基金托管人發(fā)出回函確認。
對基金管理人更正并重新發(fā)送后的指令經(jīng)基金托管人核對確認后方能執(zhí)行。
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政
法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當及時通知基金管理人，由
此造成的損失由基金管理人承擔。對于基金托管人事前難以監(jiān)督的交易行為，基
金托管人在事后履行了對基金管理人的通知以及向中國證監(jiān)會的報告義務后，即
視為完全履行了其投資監(jiān)督職責。
（七）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于其自身原因未能執(zhí)行或錯誤執(zhí)行基金管理人指令致使本基
金的利益受到損害，應在發(fā)現(xiàn)后，及時采取措施予以彌補，給基金份額持有人、
基金財產(chǎn)、基金管理人造成損失的，對由此造成的直接經(jīng)濟損失負賠償責任。但
基金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法有效指令對基金財產(chǎn)造成的損失不承擔賠
償責任。
（八）授權通知的變更
基金管理人若對授權通知的內容進行修改，應當提前電話通知基金托管人。
基金管理人需提供書面的變更授權通知文件，在加蓋公章后以傳真、電子郵件方
式或以雙方約定的其他方式發(fā)送給基金托管人，同時以電話形式向基金托管人確
認?；鸸芾砣伺c基金托管人電話確認后授權通知于載明的生效時間生效，原授
權文件同時廢止。如未載明生效時間，托管人將退回管理人重新補充生效時間。
但授權通知載明的生效時間不得早于托管人收到授權通知的時間。若原件與傳真
件或掃描件不一致，以傳真件或掃描件為準。逾期未交付原件，亦以傳真件或掃
描件的內容為準。
（九）其他事項
1、基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒是否與預留
的授權文件內容相符進行表面一致性檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時通知基金管理人。
2、除因其自身原因致使基金的利益受到損害而負賠償責任外，基金托管人
按照法律法規(guī)、托管協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行基金管理人指令而引起的可能發(fā)生的相應損
失，托管人不承擔相應責任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券經(jīng)營機構、期貨經(jīng)紀機構
基金管理人應設計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構的標準和程序?；鸸?
理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構，由基金管理人與基金托管人
及證券經(jīng)紀機構簽訂本基金的證券經(jīng)紀服務協(xié)議，基金管理人、基金托管人和證
券經(jīng)紀機構可就基金參與證券交易的具體事項另行簽訂協(xié)議，明確三方在本基金
進行證券買賣中的各類證券交易、證券交收及相關資金交收過程中的職責和義務。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀機構，并與其簽訂期貨
經(jīng)紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)
定的，可參照有關證券買賣的證券經(jīng)紀機構選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、清算與交割
本基金通過證券經(jīng)紀機構進行的交易所場內交易由證券經(jīng)紀機構作為結算
參與人代理本基金進行結算；本基金其他場外證券交易由基金托管人或相關機構
負責結算。
基金托管人、基金管理人應共同遵守中登公司制定的相關業(yè)務規(guī)則和規(guī)定，
該等規(guī)則和規(guī)定自動成為本條款約定的內容。
基金管理人在投資前，應充分知曉與理解中登公司針對各類交易品種制定結
算業(yè)務規(guī)則和規(guī)定。
證券經(jīng)紀機構代理本基金財產(chǎn)與中登公司完成證券交易及非交易涉及的證
券資金結算業(yè)務，并承擔由證券經(jīng)紀機構原因造成的正常結算、交收業(yè)務無法完
成的責任；若由于基金管理人違反基金合同和本協(xié)議約定造成的正常結算業(yè)務無
法完成，責任由基金管理人承擔。如果因基金托管人違反基金合同和本協(xié)議約定
在清算和交收中造成基金財產(chǎn)的損失，應由基金托管人負責賠償基金的直接損失。
基金管理人應保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金托
管資金賬戶或資金交收賬戶（除登記公司收?；騼鼋Y資金外）上有充足的資金。
基金的資金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令但須及
時通知基金管理人?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應充分考慮基金托管人的劃款
處理時間。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法
規(guī)、基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。
2、交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。按規(guī)定對外披露凈值之
前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如
果實際交易記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由
此給基金造成的損失由責任方承擔。
（2）資金賬目的核對
資金賬目按日核實，賬實相符。
（3）證券賬目的核對
基金托管人應按時核對證券賬戶中的種類和數(shù)量，確保每日交易結束后證券
賬戶中證券的種類和數(shù)量與基金會計賬簿中的記載一致。
（4）實物券賬目
實物券賬目，每月月末相關各方進行賬實核對。
（三）銀行間債券交易的清算交收安排
1、基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則
進行交易，并負責處理因交易對手不履行合同或不及時履行合同而造成的糾紛及
損失。
2、基金管理人應在交易結束后將銀行間同業(yè)市場交易成交單及時傳遞給基
金托管人，并電話確認，如基金管理人與基金托管人雙方約定免除發(fā)送成交單的
情形除外。如果銀行間中債綜合業(yè)務平臺或上海清算所客戶終端系統(tǒng)已經(jīng)生成的
交易需要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。
3、銀行間交易結算方式采用券款對付的，基金托管銀行賬戶與本基金在登
記結算機構開立的DVP資金賬戶之間的資金調撥，除了登記結算機構系統(tǒng)自動將
DVP資金賬戶資金退回至基金托管銀行賬戶的之外，應當由基金管理人出具資金
劃款指令，基金托管人審核無誤后執(zhí)行。由于基金管理人未及時出具指令導致本
基金在基金托管銀行賬戶的頭寸不足或者DVP資金賬戶頭寸不足導致的損失，由
管理人承擔相應責任。
4、基金管理人向基金托管人出具加蓋公章或業(yè)務章的《成交單免審授權書》
后，無需向基金托管人提供成交單，基金托管人可自行勾單。
（四）期貨投資的清算交收安排
本基金相關期貨投資的具體操作按照基金管理人、基金托管人及期貨經(jīng)紀機
構簽署的《期貨投資操作備忘錄》（以實際名稱為準）的約定執(zhí)行。
（五）基金申購、贖回及轉換業(yè)務處理的基本規(guī)定
1、基金份額申購、贖回及轉換的確認、清算由基金管理人指定的登記機構
負責。
2、基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送
給基金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)真實
性負責。
3、基金管理人應保證其委托的登記機構必須于每個工作日15:00前向基金
托管人發(fā)送前一開放日上述有關數(shù)據(jù)，并保證相關數(shù)據(jù)的準確、完整。
4、登記機構應通過與基金托管人建立的系統(tǒng)發(fā)送有關數(shù)據(jù)，如因各種原因，
該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送
的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關規(guī)定保存。
5、如基金管理人委托其他機構辦理本基金的注冊登記業(yè)務，上述事宜由基
金管理人負責。
6、關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專
用賬戶，該賬戶由登記機構管理。
（六）開放式基金申購、贖回和基金轉換的資金清算
如果當日基金為凈應收款，基金管理人最晚不遲于款項交收日當日15：00
前將資金劃往基金托管資金賬戶。對于未準時到賬的資金，由此產(chǎn)生的責任應由
基金管理人承擔。
如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據(jù)基金管理人的指令及時進行劃
付。如果指令接收時，賬戶余額不足支付，以賬戶足額時間為指令接收時間。因
基金托管資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，如系基金管
理人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務。
（七）關于交易及清算交收安排應當按照本部分的規(guī)定或其他基金管理人和
基金托管人雙方書面共同確認的方式執(zhí)行。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算及復核程序
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。
基金份額凈值是指基金資產(chǎn)凈值除以基金份額總數(shù)后得到的基金份額的資
產(chǎn)凈值。各類基金份額凈值的計算，均精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍
五入，由此產(chǎn)生的收益或損失計入基金財產(chǎn)。基金管理人可以設立大額贖回情形
下的凈值精度應急調整機制。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人于每個估值日計算各類基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值，并按規(guī)定
公告。
2、復核程序
基金管理人每個估值日對基金資產(chǎn)進行估值后，將各類基金份額凈值結果發(fā)
送基金托管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人依據(jù)基金合同和相關法
律法規(guī)的規(guī)定對外公布。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基金合同的規(guī)定暫停估值
時除外。
（二）基金資產(chǎn)估值方法
1、已上市或已掛牌轉讓的有價證券的估值
（1）交易所上市的股票等，以其估值日在證券交易所掛牌的市價（收盤價）
估值；估值日無交易的，但最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化且證券發(fā)行機
構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價（收盤價）估值；如
最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生影響證券價格的重
大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，
確定公允價格。
（2）對于已上市或已掛牌轉讓的不含權固定收益品種（基金合同另有規(guī)定
的除外），選取估值日第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的估值價格
進行估值。
（3）對于已上市或已掛牌轉讓的含權固定收益品種（基金合同另有規(guī)定的
除外），選取估值日第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值價
格或推薦估值價格進行估值。
對于含投資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登記日至實際
收款日期間選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種的唯一估值價格或推
薦估值價格，同時應充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公允價值的影響?；厥鄣?
記期截止日（含當日）后未行使回售權的按照長待償期所對應的價格進行估值。
（4）對于在交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉換債券等有活躍市場的
含轉股權的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈
價交易的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計利息作為估值全價。
2、處于未上市期間的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
（1）送股、轉增股、配股和公開增發(fā)的股票，按估值日在證券交易所掛牌
的同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
（2）首次公開發(fā)行未上市或未掛牌轉讓的股票，采用估值技術確定公允價
值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值；對于未上市或未
掛牌轉讓且不存在活躍市場的固定收益品種、其他未上市或未掛牌轉讓且不存在
活躍市場的有價證券，應采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信
息支持的估值技術確定其公允價值。
（3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、
首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股
票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質押券等流通受限股票，按監(jiān)
管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。
3、同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估
值。
4、本基金投資同業(yè)存單，按估值日第三方估值基準服務機構提供的估值價
格估值。
5、本基金投資國債期貨合約，一般以估值當日結算價進行估值，估值當日
無結算價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結算
價估值。
6、存款的估值方法：
持有的銀行定期存款或通知存款以本金列示，按協(xié)議或合同利率逐日確認利
息收入。
7、基金投資存托憑證的估值核算依照境內上市交易的股票執(zhí)行。
8、估值計算中涉及港幣對人民幣匯率的，將依據(jù)下列信息提供機構所提供
的匯率為基準：當日中國人民銀行公布的人民幣與港幣的中間價。
9、對于按照中國法律法規(guī)和基金投資境內外股票市場交易互聯(lián)互通機制涉
及的境外交易場所所在地的法律法規(guī)規(guī)定應交納的各項稅金，本基金將按權責發(fā)
生制原則進行估值；對于因稅收規(guī)定調整或其他原因導致基金實際交納稅金與估
算的應交稅金有差異的，基金將在相關稅金調整日或實際支付日進行相應的估值
調整。
10、其他資產(chǎn)按法律法規(guī)或監(jiān)管機構有關規(guī)定進行估值。
11、如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映上述資產(chǎn)或負債其
公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允
價值的價格估值。
12、當發(fā)生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，以
確?；鸸乐档墓叫浴?
13、相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門、自律規(guī)則另有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如
有新增事項，按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人
承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關的會
計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照
基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。
對于發(fā)行人已破產(chǎn)、發(fā)行人未能按時足額償付本金或利息，或者有其它可靠
信息表明本金或利息無法按時足額償付的債券投資品種，第三方估值基準服務機
構可在提供推薦價格的同時提供價格區(qū)間作為公允價值的參考范圍以及公允價
值存在重大不確定性的相關提示?；鸸芾砣嗽谂c基金托管人協(xié)商一致后，可采
用價格區(qū)間中的數(shù)據(jù)作為該債券投資品種的公允價值。
（三）特殊情形的處理
基金管理人或基金托管人按估值方法的第11項進行估值時，所造成的誤差
不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
由于證券、期貨交易所、登記結算公司及第三方估值基準服務機構等機構發(fā)
送的數(shù)據(jù)錯誤，有關會計制度變化或者由于其他不可抗力等，基金管理人和基金
托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由
此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但基金管
理人、基金托管人應當積極采取必要的措施減輕或消除由此造成的影響。
（四）基金份額凈值錯誤的處理方式
（1）當任一類基金份額凈值小數(shù)點后4位以內（含第4位）發(fā)生估值錯誤
時，視為該類基金份額凈值錯誤；基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應
當立即予以糾正，通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大；任
一類基金份額凈值計算錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人
應當通報基金托管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的
0.5%時，基金管理人應當公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（2）當基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行
賠償時，基金管理人和基金托管人應根據(jù)實際情況界定雙方承擔的責任，經(jīng)確認
后按以下條款進行賠償：
①本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任。與本基金有關的會計問題，
如經(jīng)雙方在平等基礎上充分討論后，尚不能達成一致時，按基金會計責任方的建
議執(zhí)行，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基金管理人負責賠付。
②若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復核確認后公告，而且
基金托管人未對計算過程提出合理疑義或要求基金管理人書面說明，基金份額凈
值出錯且造成基金份額持有人損失的，應根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對基金份額持有人
或基金支付賠償金，就實際向投資者或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金
托管人按照過錯程度各自承擔相應的責任。
③如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結果，雖然多次重新計
算和核對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布基金份額凈值的情形，以基
金管理人的計算結果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基
金管理人負責賠付。
④由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或贖回金額等），
基金托管人在履行正常復核程序后仍不能發(fā)現(xiàn)該錯誤，進而導致基金份額凈值計
算錯誤而引起的基金份額持有人和基金財產(chǎn)的損失，由基金管理人負責賠付。
（3）基金管理人和基金托管人由于各自技術系統(tǒng)設置而產(chǎn)生的凈值計算尾
差，以基金管理人計算結果為準。
（4）前述內容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行
業(yè)有通行做法，雙方當事人應本著平等和保護基金份額持有人利益的原則進行協(xié)
商。
（五）暫停估值與公告基金份額凈值的情形
（1）基金投資所涉及的證券、期貨交易市場或外匯交易市場遇法定節(jié)假日
或因其他原因暫停營業(yè)時；
（2）因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值
時；
（3）當特定資產(chǎn)占前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的，經(jīng)與基金托管人
協(xié)商確認后，基金管理人應當暫停估值；
（4）法律法規(guī)、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（六）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（七）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸芾砣?、基金
托管人分別獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托
管人對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不
符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值信息的計算和公告的，以基金
管理人的賬冊為準。
（八）基金財務報表與報告的編制和復核
1、財務報表的編制
基金管理人應當在每月結束后5個工作日內完成月度報表的編制；在季度結
束之日起15個工作日內完成基金季度報告的編制；在上半年結束之日起2個月
內完成基金中期報告的編制；在每年結束之日起3個月內完成基金年度報告的編
制。基金年度報告中的財務會計報告應當經(jīng)過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)
定的會計師事務所審計。《基金合同》生效不足2個月的，基金管理人可以不編
制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
2、報表復核
基金管理人在月度報表完成當日，將報表蓋章后提供給基金托管人復核；基
金托管人在收到后應在3日內進行復核，并將復核結果書面通知基金管理人。基
金管理人在季度報告完成當日，將有關報告提供給基金托管人復核，基金托管人
應在收到后7個工作日內完成復核，并將復核結果書面通知基金管理人?；鸸?
理人在中期報告完成當日，將有關報告提供給基金托管人復核，基金托管人應在
收到后20日內完成復核，并將復核結果書面通知基金管理人?；鸸芾砣嗽谀?
度報告完成當日，將有關報告提供基金托管人復核，基金托管人應在收到后30
日內完成復核，并將復核結果書面通知基金管理人?；鸸芾砣撕突鹜泄苋酥?
間的上述文件往來均以傳真、電子郵件的方式或雙方商定的其他方式進行。
基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金
托管人應共同查明原因，進行調整，調整以雙方認可的賬務處理方式為準；若雙
方無法達成一致，以基金管理人的賬務處理為準。核對無誤后，基金托管人在基
金管理人提供的報告上加蓋托管業(yè)務專用章或者出具加蓋托管業(yè)務專用章的復
核意見書或者其他雙方認可的方式進行確認。如果基金管理人與基金托管人不能
于應當發(fā)布公告之日之前就相關報表達成一致，基金管理人有權按照其編制的報
表對外發(fā)布公告，基金托管人有權就相關情況報中國證監(jiān)會備案。
九、基金收益分配
基金收益分配是指按規(guī)定將基金的可供分配利潤按基金份額進行比例分配。
（一）基金收益分配的原則
1、在符合有關基金分紅條件的前提下，本基金管理人可以根據(jù)實際情況進
行收益分配。若《基金合同》生效不滿3個月可不進行收益分配，具體分配方案
以公告為準；
2、本基金收益分配方式分兩種：現(xiàn)金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現(xiàn)
金紅利或將現(xiàn)金紅利自動轉為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選擇，
本基金默認的收益分配方式是現(xiàn)金分紅，紅利再投資方式免收再投資的費用；
3、基金收益分配后任一類基金份額凈值不能低于面值，即基金收益分配基
準日的任一類基金份額凈值減去每單位該類基金份額收益分配金額后不能低于
面值；
4、本基金各基金份額類別在費用收取上不同，其對應的可供分配利潤可能
有所不同。本基金同一類別的每一基金份額享有同等分配權；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)規(guī)定及基金合同約定，并對基金份額持有人利益無實質不
利影響的前提下，基金管理人可對基金收益分配原則和支付方式進行調整，不需
召開基金份額持有人大會。
（二）基金收益分配方案的確定、公告與實施
1.本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，依照《信
息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
2.在分配方案公布后(依據(jù)具體方案的規(guī)定)，基金管理人就支付的現(xiàn)金紅利
向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時進行分紅資
金的劃付。
3.法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、基金合同的有關規(guī)定進行信息披露，
擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、《信息披露辦法》、
基金合同、及其他有關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運
作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密。
基金管理人和基金托管人除了為合法履行法律法規(guī)、基金合同及本協(xié)議規(guī)定
的義務所必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息，并
且應當將保密信息限制在為履行前述義務而需要了解該保密信息的職員范圍之
內。但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
（1）非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公
開；
（2）基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或
中國證監(jiān)會等監(jiān)管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開；
（3）向審計、法律等外部專業(yè)顧問提供必要信息，但需要求專業(yè)顧問遵守
保密義務。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露內容主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、基金
份額發(fā)售公告、基金產(chǎn)品資料概要、基金合同生效公告、基金凈值信息、基金份
額申購、贖回價格、基金定期報告：包括基金年度報告、基金中期報告和基金季
度報告，以及臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、清算報告、投資
資產(chǎn)支持證券的相關公告、投資于國債期貨的信息披露、基金參與港股通標的股
票投資的信息披露、投資于存托憑證的信息披露、實施側袋機制期間的信息披露
及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息。基金年度報告中的財務會計報告需經(jīng)符合《中華
人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計后，方可披露。
《基金合同》生效不足2個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中
期報告或者年度報告。
本基金持續(xù)運作過程中，基金管理人應當在基金年度報告和中期報告中披露
基金組合資產(chǎn)情況及其流動性風險分析等。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1.職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益
為宗旨，誠實信用，嚴守秘密。基金管理人負責辦理與基金有關的信息披露事宜，
對于本章第（二）條規(guī)定的應由基金托管人復核的事項，應經(jīng)基金托管人復核無
誤后，由基金管理人予以公布。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內，將應予披露的基金信息通過中
國證監(jiān)會規(guī)定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托
管人將通過規(guī)定媒介公開披露。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監(jiān)督，保證按照法定的方式和時
限履行信息披露義務，基金管理人應提前將信息披露文件發(fā)送給基金托管人，為
基金托管人復核工作預留足夠時間。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲披露基金信息：
（1）不可抗力；
（2）基金投資所涉及的證券、期貨交易市場或外匯交易市場遇法定節(jié)假日
或因其他原因暫停營業(yè)時；
（3）發(fā)生暫停估值的情形；
（4）法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情況。
2.程序
按有關規(guī)定須經(jīng)基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)
基金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生基金合同中規(guī)定需要披露的事項時，
按基金合同規(guī)定公布。
3.信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法
規(guī)規(guī)定將信息置備于公司住所，供社會公眾查閱、復制。
投資者可以免費查閱上述文件。在支付工本費后可在合理時間獲得上述文件
的復制件或復印件?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨ＷC文本的內容與所公告的內容
完全一致。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
基金管理費按基金資產(chǎn)凈值的0.60%年費率計提。
在通常情況下，基金管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.60%年費率計提。計
算方法如下：
H＝E×0.60%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
基金托管費按基金資產(chǎn)凈值的0.10%年費率計提。
在通常情況下，基金托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.10%年費率計提。計
算方法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（三）基金的銷售服務費的計提比例和計提方法
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費年費
率為0.30%。計算方法如下：
H＝E×0.30%÷當年天數(shù)
H為C類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為C類基金份額前一日基金資產(chǎn)凈值
（四）《基金合同》生效后與基金相關的信息披露費用；《基金合同》生效后
與基金相關的會計師費、律師費、仲裁費和訴訟費；基金份額持有人大會費用；
基金的證券、期貨交易費用；基金的銀行匯劃費用；基金的開戶費用、賬戶維護
費用；因投資港股通標的股票而產(chǎn)生的各項合理費用；按照國家有關規(guī)定和《基
金合同》約定，可以在基金財產(chǎn)中列支的其他費用，可以列入當期基金費用。
（五）不列入基金費用的項目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基
金財產(chǎn)的損失；基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用；
《基金合同》生效前的相關費用；其他根據(jù)相關法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)
定不得列入基金費用的項目。
（六）基金管理費、基金托管費和銷售服務費的復核程序、支付方式和時間
1、復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費和銷售服務費等，
根據(jù)本托管協(xié)議和基金合同的有關規(guī)定進行復核。
2、支付方式和時間
基金管理費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金管理人與基
金托管人核對一致后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月首日
起5個工作日內從基金財產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。若遇法定節(jié)假日、公休
假或不可抗力等，支付日期順延。
基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金管理人與基
金托管人核對一致后，基金托管人按照與基金管理人協(xié)商一致的方式于次月首日
起5個工作日內從基金財產(chǎn)中一次性支取。若遇法定節(jié)假日、公休假或不可抗力
等，支付日期順延。
銷售服務費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付，由基金管理人與基
金托管人核對一致后，由基金托管人于次月首日起5個工作日內從基金財產(chǎn)中一
次性支付給基金管理人，由基金管理人代付給銷售機構。若遇法定節(jié)假日、公休
假或不可抗力等，支付日期順延。
（七）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及其他
有關規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解釋，
如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管
本基金的基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名冊，
包括基金合同生效日、基金合同終止日、基金權益登記日、基金份額持有人大會
權益登記日、每年6月30日、12月31日的基金份額持有人名冊。基金份額持
有人名冊的內容至少應包括持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由登記機構編制，保存期限自基金賬戶銷戶之日起不少
于法律法規(guī)的規(guī)定?；鸱蓊~持有人名冊由基金管理人審核并提交基金托管人保
管。
基金管理人應及時向基金托管人提交基金份額持有人名冊。
基金管理人和基金托管人應妥善保管基金份額持有人名冊，保存期限為不少
于法律法規(guī)的規(guī)定?；鹜泄苋瞬坏脤⑺９艿幕鸱蓊~持有人名冊用于基金托
管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務。若基金管理人或基金托管人由于自
身原因無法妥善保管基金份額持有人名冊，應按有關法規(guī)規(guī)定各自承擔相應的責
任。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資
料?；鹜泄苋藨４婊鹜泄軜I(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金管理人和基金托管人都應當按規(guī)定的期限保管。保存期限不少于法律法規(guī)的
規(guī)定。
（二）合同檔案的建立
基金管理人代表基金簽署與基金相關的重大合同文本后，應及時以加密方式
將重大合同傳真或電子郵件發(fā)送給基金托管人，并在十個工作日內將合同文本正
本送達基金托管人處。對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托
管人提供加蓋公章或授權業(yè)務章的合同傳真件或掃描件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致，合
同原件不得轉移?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋颂峁┑暮贤瑐髡婕驋呙杓c基金管
理人留存原件不一致的，以傳真件或掃描件為準。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接
任人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存，保存期限不少于法律
法規(guī)的規(guī)定。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1.基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2.基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
（1）提名：臨時基金管理人應向基金托管人、單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人，征集新任基金管理人提名人選。新任基金管
理人提名人選由臨時基金管理人、基金托管人、單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名的人選構成；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被提
名的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的
三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，臨時基金管理人由基金
管理人、基金托管人、單獨或合計持有10%以上（含10%）基金份額的基金份額
持有人提名，中國證監(jiān)會根據(jù)《基金法》的規(guī)定，從提名人選中擇優(yōu)指定臨時基
金管理人?；鸸芾砣?、基金托管人、單獨或合計持有10%以上（含10%）基金
份額的基金份額持有人均不提名的，由中國證監(jiān)會指定臨時基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份
額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接與責任劃分：原任基金管理人職責終止的，原任基金管理人應妥
善保管基金管理業(yè)務資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管
理業(yè)務的移交手續(xù)，臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。臨時基金管
理人或新任基金管理人應與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和凈值。原任基金管理
人、臨時基金管理人、新任基金管理人應對各自履職行為依法承擔責任；
（7）審計：原任基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合
《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計
結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。審計費用在基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1、基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提
名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權的
三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6）交接與責任劃分：原任基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財
產(chǎn)和基金托管業(yè)務資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基
金托管人或者臨時基金托管人應當及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人
應與基金管理人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；原任基金托管人、臨時基金托管人、
新任基金托管人應對各自履職行為依法承擔責任；
（7）審計：原任基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合
《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計
結果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。審計費用在基金財產(chǎn)中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基
金總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管
人；
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金
托管人的基金份額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)
定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務，或新任基金托
管人或臨時基金托管人接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務前，原任基金管理人或原任
基金托管人應繼續(xù)履行相關職責，并保證不做出對基金份額持有人的利益造成損
害的行為。原任基金管理人或原任基金托管人在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有權
按照基金合同的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
（五）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直
接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致相關內容被
取消或變更的，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對相
應內容進行修改和調整，無需召開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)
從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)，基金托管人不公平
地對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)或者職務之便為基金份額持有
人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損
失。
（五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財產(chǎn)。
（六）基金管理人、基金托管人對泄露因職務便利獲取的未公開信息、利用
該信息從事或者明示、暗示他人從事相關的交易活動。
（七）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責。
（八）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和付
款指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（九）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其高級管理人員
和其他從業(yè)人員相互兼職。
（十）基金托管人私自動用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、
基金合同或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（十一）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
1、承銷證券；
2、違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
3、從事承擔無限責任的投資；
4、買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
5、向其基金管理人、基金托管人出資；
6、從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
7、法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
法律、行政法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調整上述禁止性規(guī)定的，如適用于本基金，
基金管理人在履行適當程序后，則本基金不受上述相關限制或按照調整后的規(guī)定
執(zhí)行。
（十二）法律法規(guī)和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)有
關規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其
內容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理
權；
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組
(1)自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內成立基金財產(chǎn)清算
小組，基金管理人或臨時基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)
督下進行基金清算。
(2)基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人或臨時基金管理人、基金托管人、
符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的
人員組成?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
(3)在基金財產(chǎn)清算過程中，基金管理人和基金托管人應各自履行職責，繼
續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持
有人的合法權益。
(4)基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和分配?；?
金財產(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
2、基金財產(chǎn)清算程序
(1)《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；
(2)對基金財產(chǎn)和債權債務進行清理和確認；
(3)對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
(4)制作清算報告；
(5)聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報
告出具法律意見書；
(6)將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
(7)對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而不
能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
3、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金清算過程中發(fā)生的所有合理費
用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金財產(chǎn)中支付。
4、基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金
財產(chǎn)清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的基金
份額比例進行分配。
5、基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華人
民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報
中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備
案后5個工作日內由基金財產(chǎn)清算小組進行公告，基金財產(chǎn)清算小組應當將清算
報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
6、基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關文件由基金托管人保存不低于法律法規(guī)規(guī)定的期
限。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，
應當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》
等法律法規(guī)的規(guī)定或者基金合同和本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持
有人造成損害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行為給基金
財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任。一方承擔連帶責
任后有權根據(jù)另一方過錯程度向另一方追償。對損失的賠償，僅限于直接損失。
（三）當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行賠償；
給基金資產(chǎn)造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權利及義務代
表基金向違約方追償。如發(fā)生下列情況，當事人免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照屆時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的規(guī)
定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資權而
造成的損失等。
（四）當事人違約，另一方當事人在職責范圍內有義務及時采取必要的措施，
盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴大的
損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保
護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。
若基金管理人或基金托管人因履行本協(xié)議而被起訴，另一方應提供合理的必要支
持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基
金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未
能發(fā)現(xiàn)該錯誤或雖發(fā)現(xiàn)錯誤但因前述原因無法及時更正的，由此造成基金財產(chǎn)或
基金投資者損失，基金管理人和基金托管人免除賠償責任。但基金管理人和基金
托管人應當積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協(xié)商、調解解決，協(xié)商、
調解不能解決的，任何一方應當將爭議提交中國國際經(jīng)濟貿易仲裁委員會進行仲
裁，仲裁地點為北京市，按照該會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁裁決是終
局的，對當事人均有約束力。除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)
忠實、勤勉、盡責地履行基金合同和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有
人的合法權益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，在此不包括香港、澳門特別行政區(qū)和
臺灣地區(qū)法律）管轄。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請募集注冊本基金時提交的托管協(xié)議草
案，應經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽字或蓋章，
協(xié)議當事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)
會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自基金管理人、基金托管人蓋章以及雙方法定代表人或授權
代表簽字或蓋章之日起成立，自基金合同生效之日起生效。托管協(xié)議的有效期自
其生效之日起至該基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報有關監(jiān)管部門一份，每份
具有同等法律效力。
二十、其他事項
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用基金合同的約定。本協(xié)議未
盡事宜，當事人依據(jù)基金合同、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權代表人簽章、簽訂地、簽訂日
（本頁無正文，為《匯泉安瑞回報債券型證券投資基金托管協(xié)議》簽字頁）
基金管理人：匯泉基金管理有限公司（公章）
法定代表人或授權代表（簽字或蓋章）：
簽訂地點：北京
簽訂日：年月日
基金托管人：青島銀行股份有限公司（公章）
法定代表人或授權代表（簽字或蓋章）：
簽訂地點：青島
簽訂日：年月日
匯泉安瑞回報債券型證券投資基金托管協(xié)議.pdf