工銀瑞信中證A500增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金基金合同
工銀瑞信基金管理有限公司
工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開
放式指數(shù)證券投資基金
基金合同
基金管理人： 工銀瑞信基金管理有限公司
基金托管人： 廣發(fā)證券股份有限公司
目 錄
第一部分 前言...............................................................................................................................2
第二部分 釋義...............................................................................................................................4
第三部分 基金的基本情況.........................................................................................................10
第四部分 基金份額的發(fā)售.........................................................................................................12
第五部分 基金備案.....................................................................................................................14
第六部分 基金份額的折算與變更登記.....................................................................................16
第七部分 基金份額的上市交易.................................................................................................17
第八部分 基金份額的申購與贖回.............................................................................................19
第九部分 基金合同當(dāng)事人及權(quán)利義務(wù).....................................................................................27
第十部分 基金份額持有人大會.................................................................................................35
第十一部分 基金管理人、基金托管人的更換條件和程序.....................................................43
第十二部分 基金的托管.............................................................................................................46
第十三部分 基金份額的登記結(jié)算.............................................................................................47
第十四部分 基金的投資.............................................................................................................49
第十五部分 基金的財產(chǎn).............................................................................................................57
第十六部分 基金資產(chǎn)估值.........................................................................................................58
第十七部分 基金費用與稅收.....................................................................................................65
第十八部分 基金的收益與分配.................................................................................................67
第十九部分 基金的會計與審計.................................................................................................68
第二十部分 基金的信息披露.....................................................................................................69
第二十一部分 基金合同的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算.....................................................77
第二十二部分 違約責(zé)任.............................................................................................................79
第二十三部分 爭議的處理和適用的法律.................................................................................80
第二十四部分 基金合同的效力.................................................................................................81
第二十五部分 其他事項.............................................................................................................82
第一部分 前言
一、 訂立本基金合同的目的、依據(jù)和原則
1、 訂立本基金合同的目的是保護投資人合法權(quán)益，明確基金合同當(dāng)事人的
權(quán)利義務(wù)，規(guī)范基金運作。
2、 訂立本基金合同的依據(jù)是《中華人民共和國民法典》、《中華人民共和國
證券投資基金法》 (以下簡稱“《基金法》 ”)、《公開募集證券投資基金運作管理辦
法》 (以下簡稱“《運作辦法》 ”)、《公開募集證券投資基金銷售機構(gòu)監(jiān)督管理辦法》
(以下簡稱“《銷售辦法》 ”)、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》 (以下簡
稱“《信息披露辦法》 ”)、《公開募集開放式證券投資基金流動性風(fēng)險管理規(guī)定》
（以下簡稱“《流動性風(fēng)險管理規(guī)定》 ”）、《公開募集證券投資基金運作指引第 3
號——指數(shù)基金指引》（以下簡稱“《指數(shù)基金指引》”） 和其他有關(guān)法律法規(guī)。
3、 訂立本基金合同的原則是平等自愿、誠實信用、充分保護投資人合法權(quán)
益。
二、 基金合同是規(guī)定基金合同當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的基本法律文件，其
他與基金相關(guān)的涉及基金合同當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的任何文件或表述，如與
基金合同有沖突，均以基金合同為準(zhǔn)。基金合同當(dāng)事人按照《基金法》、基金合
同及其他有關(guān)規(guī)定享有權(quán)利、承擔(dān)義務(wù)。
基金合同的當(dāng)事人包括基金管理人、基金托管人和基金份額持有人?；鹜?br/>資人自依本基金合同取得基金份額，即成為基金份額持有人和本基金合同的當(dāng)事
人，其持有基金份額的行為本身即表明其對基金合同的承認和接受。
三、工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金由基金管
理人依照《基金法》、基金合同及其他有關(guān)規(guī)定募集，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委
員會(以下簡稱“中國證監(jiān)會”)注冊。
中國證監(jiān)會對本基金募集的注冊，并不表明其對本基金的投資價值和市場前
景做出實質(zhì)性判斷或保證，也不表明投資于本基金沒有風(fēng)險。
基金管理人依照恪盡職守、誠實信用、謹慎勤勉的原則管理和運用基金財產(chǎn)，
但不保證投資于本基金一定盈利，也不保證最低收益。
投資者應(yīng)當(dāng)認真閱讀基金招募說明書、基金合同、基金產(chǎn)品資料概要等信息工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
3
披露文件，自主判斷基金的投資價值，自主做出投資決策，自行承擔(dān)投資風(fēng)險。
本基金為指數(shù)基金，投資者投資于本基金面臨跟蹤誤差控制未達約定目標(biāo)、
指數(shù)編制機構(gòu)停止服務(wù)、 組合證券停牌等潛在風(fēng)險，詳見本基金招募說明書。
四、 基金管理人、基金托管人在本基金合同之外披露涉及本基金的信息，其
內(nèi)容涉及界定基金合同當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的，如與基金合同有沖突，以基
金合同為準(zhǔn)。
五、本基金按照中國法律法規(guī)成立并運作，若基金合同的內(nèi)容與屆時有效的
法律法規(guī)的強制性規(guī)定不一致，應(yīng)當(dāng)以屆時有效的法律法規(guī)的規(guī)定為準(zhǔn)。
六、本基金的投資范圍包括存托憑證，若投資可能面臨中國存托憑證價格大
幅波動甚至出現(xiàn)較大虧損的風(fēng)險，以及與創(chuàng)新企業(yè)、境外發(fā)行人、中國存托憑證
發(fā)行機制以及交易機制等相關(guān)的風(fēng)險。
七、 本基金為指數(shù)增強策略基金，本基金面臨著特有風(fēng)險，包括但不限于增
強策略失效風(fēng)險、 被搶先交易降低基金投資收益風(fēng)險、申贖成本增加風(fēng)險、數(shù)據(jù)
錯誤風(fēng)險、模型風(fēng)險等，詳見本基金招募說明書。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
4
第二部分 釋義
在本基金合同中，除非文意另有所指，下列詞語或簡稱具有如下含義：
1、 基金或本基金：指工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券
投資基金
2、 基金管理人：指工銀瑞信基金管理有限公司
3、 基金托管人：指廣發(fā)證券股份有限公司
4、 基金合同或本基金合同：指《工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式
指數(shù)證券投資基金基金合同》及對本基金合同的任何有效修訂和補充
5、 托管協(xié)議：指基金管理人與基金托管人就本基金簽訂之《工銀瑞信中證
A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議》及對該托管協(xié)議的任
何有效修訂和補充
6、 招募說明書：指《工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投
資基金招募說明書》及其更新
7、基金產(chǎn)品資料概要：指《工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)
證券投資基金基金產(chǎn)品資料概要》及其更新
8、 基金份額發(fā)售公告：指《工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)
證券投資基金基金份額發(fā)售公告》
9、基金份額上市交易公告書：指《工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放
式指數(shù)證券投資基金基金份額上市交易公告書》
10、 法律法規(guī)：指中國現(xiàn)行有效并公布實施的法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件、
司法解釋、行政規(guī)章以及其他對基金合同當(dāng)事人有約束力的決定、決議、通知等
11、《基金法》： 指 2003 年 10 月 28 日經(jīng)第十屆全國人民代表大會常務(wù)委員
會第五次會議通過，經(jīng) 2012 年 12 月 28 日第十一屆全國人民代表大會常務(wù)委員
會第三十次會議修訂，自 2013 年 6 月 1 日起實施，并經(jīng) 2015 年 4 月 24 日第十
二屆全國人民代表大會常務(wù)委員會第十四次會議《全國人民代表大會常務(wù)委員會
關(guān)于修改<中華人民共和國港口法>等七部法律的決定》修正的《中華人民共和國
證券投資基金法》及頒布機關(guān)對其不時做出的修訂
12、《銷售辦法》：指中國證監(jiān)會 2020 年 8 月 28 日頒布、同年 10 月 1 日實工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
5
施的《公開募集證券投資基金銷售機構(gòu)監(jiān)督管理辦法》及頒布機關(guān)對其不時做出
的修訂
13、《信息披露辦法》：指中國證監(jiān)會 2019 年 7 月 26 日頒布、同年 9 月 1 日
實施的， 并經(jīng) 2020 年 3 月 20 日中國證監(jiān)會《關(guān)于修改部分證券期貨規(guī)章的決
定》修正的《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》及頒布機關(guān)對其不時做
出的修訂
14、《運作辦法》： 指中國證監(jiān)會 2014 年 7 月 7 日頒布、同年 8 月 8 日實施
的《公開募集證券投資基金運作管理辦法》及頒布機關(guān)對其不時做出的修訂
15、《流動性風(fēng)險管理規(guī)定》： 指中國證監(jiān)會 2017 年 8 月 31 日頒布、同年 10
月 1 日實施的《公開募集開放式證券投資基金流動性風(fēng)險管理規(guī)定》及頒布機關(guān)
對其不時做出的修訂
16、《指數(shù)基金指引》：指中國證監(jiān)會 2021 年 1 月 18 日頒布、同年 2 月 1 日
實施的《公開募集證券投資基金運作指引第 3 號——指數(shù)基金指引》及頒布機關(guān)
對其不時做出的修訂
17、 中國證監(jiān)會：指中國證券監(jiān)督管理委員會
18、 基金合同當(dāng)事人：指受基金合同約束，根據(jù)基金合同享有權(quán)利并承擔(dān)義
務(wù)的法律主體，包括基金管理人、基金托管人和基金份額持有人
19、 個人投資者：指依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定可投資于證券投資基金的自然人
20、 機構(gòu)投資者：指依法可以投資證券投資基金的、在中華人民共和國境內(nèi)
合法登記并存續(xù)或經(jīng)有關(guān)政府部門批準(zhǔn)設(shè)立并存續(xù)的企業(yè)法人、事業(yè)法人、社會
團體或其他組織
21、合格境外投資者：指符合《合格境外機構(gòu)投資者和人民幣合格境外機構(gòu)
投資者境內(nèi)證券期貨投資管理辦法》（包括其不時修訂）及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定使
用來自境外的資金進行境內(nèi)證券期貨投資的境外機構(gòu)投資者，包括合格境外機構(gòu)
投資者和人民幣合格境外機構(gòu)投資者
22、 投資人、投資者：指個人投資者、機構(gòu)投資者、 合格境外投資者以及法
律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許購買證券投資基金的其他投資人的合稱
23、 基金份額持有人： 指依基金合同和招募說明書合法取得基金份額的投資
人工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
6
24、 基金銷售業(yè)務(wù)：指基金管理人或銷售機構(gòu)宣傳推介基金，發(fā)售基金份額，
辦理基金份額的申購、贖回、交易等業(yè)務(wù)
25、銷售機構(gòu)：指工銀瑞信基金管理有限公司以及符合《銷售辦法》和中國
證監(jiān)會規(guī)定的其他條件，取得基金銷售業(yè)務(wù)資格并與基金管理人簽訂了基金銷售
服務(wù)協(xié)議，辦理基金銷售業(yè)務(wù)的機構(gòu)，包括發(fā)售代理機構(gòu)和申購贖回代理券商
26、 發(fā)售代理機構(gòu)：指符合《銷售辦法》和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件，由
基金管理人指定的在募集期間代理本基金發(fā)售業(yè)務(wù)的機構(gòu)
27、 申購贖回代理券商：指符合《銷售辦法》和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件，
由基金管理人指定的辦理本基金申購、贖回業(yè)務(wù)的證券公司，又稱為代辦證券公
司
28、 登記結(jié)算業(yè)務(wù)： 指根據(jù)《中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司關(guān)于交易所交
易型開放式證券投資基金登記結(jié)算業(yè)務(wù)實施細則》（及其不時修訂）以及相關(guān)業(yè)
務(wù)規(guī)則定義的基金份額的登記、存管、結(jié)算及相關(guān)業(yè)務(wù)
29、 登記機構(gòu)：指辦理本基金登記結(jié)算業(yè)務(wù)的機構(gòu)。 本基金的登記機構(gòu)為工
銀瑞信基金管理有限公司或接受工銀瑞信基金管理有限公司委托代為辦理登記
結(jié)算業(yè)務(wù)的機構(gòu)
30、 基金賬戶：指登記機構(gòu)為投資人開立的、記錄其持有的、基金管理人所
管理的基金份額余額及其變動情況的賬戶
31、 基金合同生效日：指基金募集達到法律法規(guī)規(guī)定及基金合同規(guī)定的條件，
基金管理人向中國證監(jiān)會辦理基金備案手續(xù)完畢，并獲得中國證監(jiān)會書面確認的
日期
32、 基金合同終止日：指基金合同規(guī)定的基金合同終止事由出現(xiàn)后，基金財
產(chǎn)清算完畢，清算結(jié)果報中國證監(jiān)會備案并予以公告的日期
33、 基金募集期：指自基金份額發(fā)售之日起至發(fā)售結(jié)束之日止的期間，最長
不得超過 3 個月
34、 存續(xù)期：指基金合同生效至終止之間的不定期期限
35、工作日：指上海證券交易所、深圳證券交易所的正常交易日
36、 T 日：指銷售機構(gòu)在規(guī)定時間受理投資人申購、贖回或其他業(yè)務(wù)申請的
開放日工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
7
37、 T+n 日：指自 T 日起第 n 個工作日(不包含 T 日)， n 指自然數(shù)
38、 開放日：指為投資人辦理基金份額申購、贖回或其他業(yè)務(wù)的工作日
39、 開放時間：指開放日基金接受申購、贖回或其他交易的時間段
40、《業(yè)務(wù)規(guī)則》：指深圳證券交易所發(fā)布實施的《深圳證券交易所證券投資
基金交易和申購贖回實施細則》及其不時修訂、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司
發(fā)布實施的《中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司關(guān)于交易所交易型開放式證券投資
基金登記結(jié)算業(yè)務(wù)實施細則》及其不時修訂和深圳證券交易所、中國證券登記結(jié)
算有限責(zé)任公司、工銀瑞信基金管理有限公司發(fā)布的其他相關(guān)規(guī)則和規(guī)定
41、 ETF 聯(lián)接基金：指將絕大部分基金財產(chǎn)投資于本基金，與本基金的投資
目標(biāo)類似，采用開放式運作方式的基金
42、 認購：指在基金募集期內(nèi)，投資人根據(jù)基金合同和招募說明書的規(guī)定申
請購買基金份額的行為
43、 申購：指基金合同生效后，投資人根據(jù)基金合同和招募說明書規(guī)定的條
件，以申購贖回清單規(guī)定的對價向基金管理人申請購買基金份額的行為
44、 贖回：指基金合同生效后，基金份額持有人按基金合同和招募說明書規(guī)
定的條件要求將基金份額兌換為申購贖回清單規(guī)定的對價的行為
45、申購贖回清單：指由基金管理人編制的用以公告申購對價、贖回對價等
信息的文件
46、組合證券：指本基金指數(shù)增強組合所包含的全部或部分證券
47、申購對價：指投資者申購基金份額時，按基金合同和招募說明書規(guī)定應(yīng)
交付的組合證券、現(xiàn)金替代、現(xiàn)金差額及其他對價
48、贖回對價：指基金份額持有人贖回基金份額時，基金管理人按基金合同
和招募說明書規(guī)定應(yīng)交付給贖回人的組合證券、現(xiàn)金替代、現(xiàn)金差額及其他對價
49、標(biāo)的指數(shù)：本基金標(biāo)的指數(shù)為中證 A500 指數(shù)
50、現(xiàn)金替代：指申購、贖回過程中，投資人按基金合同和招募說明書的規(guī)
定，用于替代組合證券中部分證券的一定數(shù)量的現(xiàn)金
51、 現(xiàn)金差額：指最小申購贖回單位的資產(chǎn)凈值與按當(dāng)日收盤價計算的最小
申購贖回單位中的組合證券市值和現(xiàn)金替代之差；投資人申購或贖回時應(yīng)支付或
應(yīng)獲得的現(xiàn)金差額根據(jù)最小申購贖回單位對應(yīng)的現(xiàn)金差額、申購或贖回的基金份工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
8
額數(shù)計算
52、預(yù)估現(xiàn)金差額：指由基金管理人估計并在 T 日申購贖回清單中公布的當(dāng)
日現(xiàn)金差額的估計值，預(yù)估現(xiàn)金差額由申購贖回代理券商預(yù)先凍結(jié)
53、最小申購贖回單位：指本基金申購份額、贖回份額的最低數(shù)量，投資者
申購或贖回的基金份額應(yīng)為最小申購贖回單位的整數(shù)倍
54、基金份額參考凈值：指基金管理人或基金管理人委托的其他機構(gòu)在相關(guān)
證券交易所開市后根據(jù)申購贖回清單和組合證券內(nèi)各只證券的實時成交數(shù)據(jù)，計
算并通過深圳證券交易所發(fā)布的基金份額參考凈值，簡稱 IOPV
55、基金份額折算：指基金管理人根據(jù)基金運作的需要，在基金資產(chǎn)凈值不
變的前提下，按照一定比例調(diào)整基金份額總額及基金份額凈值的行為
56、 元：指人民幣元
57、 基金收益：指基金投資所得紅利、股息、 債券利息、買賣證券價差、銀
行存款利息、已實現(xiàn)的其他合法收入及因運用基金財產(chǎn)帶來的成本和費用的節(jié)約
58、 基金資產(chǎn)總值： 指基金擁有的各類有價證券、銀行存款本息、基金應(yīng)收
款項及其他資產(chǎn)的價值總和
59、 基金資產(chǎn)凈值：指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值
60、 基金份額凈值：指計算日基金資產(chǎn)凈值除以計算日基金份額總數(shù)
61、 基金資產(chǎn)估值：指計算評估基金資產(chǎn)和負債的價值，以確定基金資產(chǎn)凈
值和基金份額凈值的過程
62、規(guī)定媒介：指符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的用以進行信息披露的全國性報
刊及《信息披露辦法》規(guī)定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站（包括基金管理人網(wǎng)站、基金托管人網(wǎng)
站、中國證監(jiān)會基金電子披露網(wǎng)站）等媒介
63、流動性受限資產(chǎn)：指由于法律法規(guī)、監(jiān)管、合同或操作障礙等原因無法
以合理價格予以變現(xiàn)的資產(chǎn)，包括但不限于到期日在 10 個交易日以上的逆回購
與銀行定期存款（含協(xié)議約定有條件提前支取的銀行存款）、停牌股票、流通受
限的新股及非公開發(fā)行股票、資產(chǎn)支持證券、因發(fā)行人債務(wù)違約無法進行轉(zhuǎn)讓或
交易的債券等
64、 轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)：指基金以一定的費率通過證券交易所綜合業(yè)務(wù)平
臺向中國證券金融股份有限公司（以下簡稱證券金融公司）出借證券，證券金融工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
9
公司到期歸還所借證券及相應(yīng)權(quán)益補償并支付費用的業(yè)務(wù)
65、 不可抗力：指本基金合同當(dāng)事人不能預(yù)見、不能避免且不能克服的客觀
事件工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
10
第三部分 基金的基本情況
一、基金名稱
工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金
二、 基金的類別
股票型增強型指數(shù)基金
三、 基金的運作方式
交易型開放式
四、基金的投資目標(biāo)
本基金為增強型指數(shù)基金，在力求對標(biāo)的指數(shù)進行有效跟蹤的基礎(chǔ)上，追求
實現(xiàn)超越業(yè)績比較基準(zhǔn)的投資回報，謀求基金資產(chǎn)的長期增值。
五、基金的標(biāo)的指數(shù)
本基金標(biāo)的指數(shù)為中證 A500 指數(shù)。
六、基金的最低募集份額總額和基金募集金額
本基金的最低募集份額總額為 2 億份， 基金募集金額（含網(wǎng)下股票認購所募
集的股票市值）不少于 2 億元人民幣。
七、基金份額發(fā)售面值和認購費用
本基金基金份額發(fā)售面值為人民幣 1.00 元。本基金認購費率按招募說明書
及基金產(chǎn)品資料概要的規(guī)定執(zhí)行。
八、基金存續(xù)期限
不定期工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
11
九、 增設(shè)新的基金份額類別或發(fā)行聯(lián)接基金
在不違反法律法規(guī)及不損害基金份額持有人利益的前提下，基金管理人可根
據(jù)基金發(fā)展需要，經(jīng)履行適當(dāng)程序后，為本基金增設(shè)新的基金份額類別，或募集
并管理以本基金為目標(biāo) ETF的聯(lián)接基金，均無須召開基金份額持有人大會審議。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
12
第四部分 基金份額的發(fā)售
一、基金份額的發(fā)售時間、發(fā)售方式、發(fā)售對象
1、發(fā)售時間
自基金份額發(fā)售之日起最長不得超過 3 個月，具體發(fā)售時間見基金份額發(fā)售
公告。
2、發(fā)售方式
本基金將通過以下方式募集發(fā)行：
投資者可選擇網(wǎng)上現(xiàn)金認購、網(wǎng)下現(xiàn)金認購以及網(wǎng)下股票認購等三種方式認
購本基金。
網(wǎng)上現(xiàn)金認購是指投資者通過基金管理人指定的發(fā)售代理機構(gòu)通過深圳證
券交易所網(wǎng)上系統(tǒng)以現(xiàn)金進行的認購；網(wǎng)下現(xiàn)金認購是指投資者通過基金管理人
和/或其指定的發(fā)售代理機構(gòu)以現(xiàn)金進行的認購；網(wǎng)下股票認購是指投資人通過
基金管理人和/或其指定的發(fā)售代理機構(gòu)以股票進行的認購。網(wǎng)上現(xiàn)金認購、網(wǎng)
下現(xiàn)金認購和網(wǎng)下股票認購的具體安排詳見招募說明書的相關(guān)規(guī)定。
投資者應(yīng)當(dāng)在基金管理人和/或其指定發(fā)售代理機構(gòu)辦理基金發(fā)售業(yè)務(wù)的營
業(yè)場所，或者按基金管理人或發(fā)售代理機構(gòu)提供的方式辦理基金份額的認購。 基
金管理人可以根據(jù)具體情況調(diào)整本基金的發(fā)售方式，在本基金基金份額發(fā)售公告
或其他公告中列明。
銷售機構(gòu)對認購申請的受理并不代表該申請一定成功，而僅代表銷售機構(gòu)確
實接收到認購申請。認購的確認以登記機構(gòu)的確認結(jié)果為準(zhǔn)，投資者應(yīng)及時查詢
其認購申請的確認結(jié)果。
基金管理人、發(fā)售代理機構(gòu)辦理基金發(fā)售業(yè)務(wù)的具體情況和聯(lián)系方式，請參
見基金份額發(fā)售公告。基金管理人可以根據(jù)情況變更銷售機構(gòu)，并在基金管理人
網(wǎng)站公示。
3、發(fā)售對象
符合法律法規(guī)規(guī)定的可投資于證券投資基金的個人投資者、機構(gòu)投資者、 合
格境外投資者以及法律法規(guī)或中國證監(jiān)會允許購買證券投資基金的其他投資人。
二、基金份額的認購工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
13
1、認購費用
本基金的認購費率由基金管理人決定，并在招募說明書及基金產(chǎn)品資料概要
中列示。基金認購費用不列入基金財產(chǎn)。
2、募集期認購資金及股票
募集期間募集的認購資金存入專用賬戶，在基金募集行為結(jié)束前，任何人不
得動用。有效認購款項在募集期間產(chǎn)生利息的處理方式在招募說明書中列示。
募集期間募集的股票按照交易所和登記機構(gòu)的規(guī)則和流程辦理股票的凍結(jié)
與過戶，最終將投資人申請認購的股票過戶至基金證券賬戶。投資人的認購股票
在募集凍結(jié)期間所產(chǎn)生的權(quán)益按照《業(yè)務(wù)規(guī)則》 的有關(guān)規(guī)定處理。
3、基金認購份額的計算
基金認購份額具體的計算方法在招募說明書中列示。
三、基金認購的其他具體規(guī)定
投資人認購原則、認購費用、認購限額、認購份額的計算公式、 認購時間
安排、投資人認購應(yīng)提交的文件和辦理的手續(xù)等事項，由基金管理人根據(jù)相關(guān)
法律法規(guī)以及本基金合同的規(guī)定，在招募說明書或基金份額發(fā)售公告中確定并
披露。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
14
第五部分 基金備案
一、基金備案的條件
本基金自基金份額發(fā)售之日起 3 個月內(nèi)，在基金募集份額總額不少于 2 億
份，基金募集金額不少于 2 億元人民幣（含網(wǎng)下股票認購所募集的股票市值） 且
基金認購人數(shù)不少于 200 人的條件下， 基金募集期屆滿或基金管理人依據(jù)法律法
規(guī)及招募說明書可以決定停止基金發(fā)售，并在 10 日內(nèi)聘請法定驗資機構(gòu)驗資，
自收到驗資報告之日起 10 日內(nèi)，向中國證監(jiān)會辦理基金備案手續(xù)。
基金募集達到基金備案條件的，自基金管理人辦理完畢基金備案手續(xù)并取
得中國證監(jiān)會書面確認之日起，《基金合同》生效；否則《基金合同》不生效。
基金管理人在收到中國證監(jiān)會確認文件的次日對《基金合同》生效事宜予以公
告?；鸸芾砣藨?yīng)將基金募集期間募集的資金存入專門賬戶，在基金募集行為
結(jié)束前，任何人不得動用；募集的股票由發(fā)售代理機構(gòu)予以凍結(jié)，并由登記機
構(gòu)過戶至本基金的組合證券賬戶，任何人不得動用。
二、基金合同不能生效時募集資金及股票的處理方式
如果募集期限屆滿，未滿足基金備案條件，基金管理人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)下列責(zé)任：
1、以其固有財產(chǎn)承擔(dān)因募集行為而產(chǎn)生的債務(wù)和費用；
2、在基金募集期限屆滿后 30 日內(nèi)返還投資者已繳納的款項，并加計銀行同
期活期存款利息。對于基金募集期間網(wǎng)下股票認購所募集的股票，相關(guān)凍結(jié)機構(gòu)
應(yīng)予以解凍，基金管理人不承擔(dān)相關(guān)股票凍結(jié)期間交易價格波動的責(zé)任。登記機
構(gòu)及發(fā)售代理機構(gòu)將協(xié)助基金管理人完成相關(guān)資金和證券的退還工作；
3、如基金募集失敗，基金管理人、基金托管人及銷售機構(gòu)不得請求報酬。
基金管理人、基金托管人和銷售機構(gòu)為基金募集支付之一切費用應(yīng)由各方各自承
擔(dān)。
三、基金存續(xù)期內(nèi)的基金份額持有人數(shù)量和資產(chǎn)規(guī)模
《基金合同》生效后， 連續(xù) 20 個工作日出現(xiàn)基金份額持有人數(shù)量不滿 200
人或者基金資產(chǎn)凈值低于 5,000 萬元情形的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在定期報告中予以
披露；連續(xù) 60 個工作日出現(xiàn)前述情形的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在 10 個工作日內(nèi)向中
國證監(jiān)會報告并提出解決方案，如持續(xù)運作、轉(zhuǎn)換運作方式、與其他基金合并或
者終止基金合同等，并在 6 個月內(nèi)召集基金份額持有人大會。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
15
法律法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定時，從其規(guī)定。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
16
第六部分 基金份額的折算與變更登記
一、基金份額折算的時間
本基金存續(xù)期間，基金管理人可向登記機構(gòu)申請辦理基金份額折算與變更登
記。本基金進行基金份額折算的，基金管理人確定基金份額折算日，并提前公告。
二、基金份額折算的原則
基金份額折算由基金管理人向登記機構(gòu)申請辦理，并由登記機構(gòu)進行基金份
額的變更登記?；鸱蓊~折算的比例和具體安排請詳見屆時披露的份額折算公告。
基金份額折算后，本基金的基金份額總額與基金份額持有人持有的基金份額數(shù)額
將發(fā)生調(diào)整，但調(diào)整后的基金份額持有人持有的基金份額占基金份額總額的比例
不發(fā)生變化。除因尾數(shù)處理而產(chǎn)生的損益外，基金份額折算對基金份額持有人的
權(quán)益無實質(zhì)性影響?；鸱蓊~折算后，基金份額持有人將按照折算后的基金份額
享有權(quán)利并承擔(dān)義務(wù)。如果基金份額折算過程中發(fā)生不可抗力，基金管理人可延
遲辦理基金份額折算。
三、基金份額折算的方法
基金份額折算的具體方法在份額折算公告中列示。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
17
第七部分 基金份額的上市交易
一、基金份額的上市
基金合同生效后，具備下列條件的，基金管理人可依據(jù)《深圳證券交易所證
券投資基金上市規(guī)則》，向深圳證券交易所申請上市：
1、本基金場內(nèi)資產(chǎn)凈值不低于 2 億元人民幣（含募集股票市值）；
2、本基金場內(nèi)份額持有人不少于 1000 人；
3、法律法規(guī)及深圳證券交易所相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的其他條件。
基金上市前，基金管理人應(yīng)與深圳證券交易所簽訂上市協(xié)議書?；鸱蓊~獲
準(zhǔn)在深圳證券交易所上市的，基金管理人應(yīng)按照相關(guān)規(guī)定發(fā)布基金上市交易公告
書。
二、基金份額的上市交易
基金份額在深圳證券交易所的上市交易需遵照《深圳證券交易所交易規(guī)則》、
《深圳證券交易所證券投資基金上市規(guī)則》、《深圳證券交易所證券投資基金交易
和申購贖回實施細則》等有關(guān)規(guī)定。
三、上市交易的停復(fù)牌、暫停上市、恢復(fù)上市和終止上市
本基金的停復(fù)牌、暫停上市、恢復(fù)上市和終止上市等按照《基金法》和相關(guān)
法律法規(guī)以及《深圳證券交易所證券投資基金上市規(guī)則》等相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則、通知、
指引、指南等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
若本基金發(fā)生因不再具備上市條件而應(yīng)當(dāng)終止上市的情形時，本基金可由增
強策略交易型開放式指數(shù)基金變更為跟蹤標(biāo)的指數(shù)的非上市的開放式增強型指
數(shù)基金，而無需召開基金份額持有人大會審議。若屆時本基金管理人已有以該指
數(shù)作為標(biāo)的指數(shù)的增強型指數(shù)基金，基金管理人將本著維護基金份額持有人合法
權(quán)益的原則，履行適當(dāng)?shù)某绦蚝笈c該增強型指數(shù)基金合并或者選取其他合適的指
數(shù)作為標(biāo)的指數(shù)。具體情況見基金管理人屆時公告。
四、相關(guān)法律法規(guī)、業(yè)務(wù)規(guī)則、中國證監(jiān)會及深圳證券交易所對基金上市交
易的相關(guān)規(guī)定內(nèi)容進行調(diào)整的，本基金合同相應(yīng)予以修改，并按照新規(guī)定執(zhí)行，
且此項修改無需召開基金份額持有人大會。
五、在不違反法律法規(guī)及不損害基金份額持有人利益的前提下，本基金可以工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
18
申請在包括境外交易所在內(nèi)的其它證券交易所上市交易，而無需召開基金份額持
有人大會審議。
六、若深圳證券交易所、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司增加了基金上市交
易的新功能，基金管理人可以在履行適當(dāng)?shù)某绦蚝笤黾酉鄳?yīng)功能，無需召開基金
份額持有人大會審議。
七、基金份額參考凈值的計算與公告
基金管理人在每一交易日開市前向深圳證券交易所提供當(dāng)日的申購贖回清
單，基金管理人或者基金管理人委托的其他機構(gòu)在相關(guān)證券交易所開市后根據(jù)申
購贖回清單和組合證券內(nèi)各只證券的實時成交數(shù)據(jù)，計算并通過深圳證券交易所
發(fā)布基金份額參考凈值(IOPV)，供投資者交易、申購、贖回基金份額時參考。
基金份額參考凈值的具體計算方法參見招募說明書。
基金管理人可以調(diào)整基金份額參考凈值計算方法，并予以公告。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
19
第八部分 基金份額的申購與贖回
一、申購和贖回場所
投資者應(yīng)當(dāng)在申購贖回代理券商辦理基金申購、贖回業(yè)務(wù)的營業(yè)場所或按申
購贖回代理券商提供的其他方式辦理基金的申購和贖回。基金管理人將在開放申
購、贖回業(yè)務(wù)之前公告申購贖回代理券商的名單。基金管理人可根據(jù)情況變更或
增減申購贖回代理券商，并在基金管理人網(wǎng)站公示。
在未來條件允許的情況下，基金管理人直銷可以開通申購贖回業(yè)務(wù)，具體業(yè)
務(wù)的辦理時間及辦理方式基金管理人將另行公告。未來基金管理人可根據(jù)基金發(fā)
展需要，開通其他深圳證券交易所、登記機構(gòu)允許的申贖模式，屆時將發(fā)布公告
予以披露并對本基金的招募說明書予以更新，無須召開基金份額持有人大會審議。
二、申購和贖回的開放日及時間
1、 開放日及開放時間
投資人在開放日辦理基金份額的申購和贖回，具體辦理時間為上海證券交易
所、深圳證券交易所的正常交易日的交易時間，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)、中
國證監(jiān)會的要求或本基金合同的規(guī)定公告暫停申購、贖回時除外。
基金合同生效后，若出現(xiàn)新的證券/期貨交易市場、 證券/期貨交易所交易時
間變更、登記機構(gòu)的業(yè)務(wù)規(guī)則變更、 其他特殊情況或根據(jù)業(yè)務(wù)需要，基金管理人
將視情況對前述開放日及開放時間進行相應(yīng)的調(diào)整，但應(yīng)在實施日前依照《信息
披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介上公告。
2、 申購、贖回開始日及業(yè)務(wù)辦理時間
基金管理人自基金合同生效之日起不超過 3 個月開始辦理申購，具體業(yè)務(wù)辦
理時間在申購開始公告中規(guī)定。
基金管理人自基金合同生效之日起不超過 3 個月開始辦理贖回，具體業(yè)務(wù)辦
理時間在贖回開始公告中規(guī)定。
在確定申購開始與贖回開始時間后，基金管理人應(yīng)在申購、贖回開放日前依
照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介上公告申購與贖回的開始時間。
基金管理人不得在基金合同約定之外的日期或者時間辦理基金份額的申購
或者贖回。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
20
本基金可在基金上市交易之前開始辦理申購、贖回，申請上市期間基金可暫
停辦理申購、贖回業(yè)務(wù)。
三、申購與贖回的原則
1、本基金采用“份額申購”和“份額贖回”的方式，即申購和贖回均以份
額申請；
2、本基金的申購對價、贖回對價包括組合證券、現(xiàn)金替代、現(xiàn)金差額及其
他對價；
3、申購、贖回申請?zhí)峤缓蟛坏贸蜂N；
4、辦理申購、贖回業(yè)務(wù)時，應(yīng)當(dāng)遵循基金份額持有人利益優(yōu)先原則，確保
投資者的合法權(quán)益不受損害并得到公平對待；
5、申購、贖回應(yīng)遵守《深圳證券交易所證券投資基金交易和申購贖回實施
細則》、《中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司關(guān)于交易所交易型開放式證券投資基金
登記結(jié)算業(yè)務(wù)實施細則》的規(guī)定。如深圳證券交易所、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)
任公司修改或更新上述規(guī)則并適用于本基金的，則按照新的規(guī)則執(zhí)行，并在招募
說明書中進行更新。
基金管理人可在法律法規(guī)允許的情況下，對上述原則進行調(diào)整?；鸸芾砣?br/>必須在新規(guī)則開始實施前依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介上公告。
四、申購與贖回的程序
1、申購和贖回的申請的提出
投資者必須根據(jù)申購贖回代理券商規(guī)定的程序，在開放日的具體業(yè)務(wù)辦理時
間內(nèi)提出申購或贖回的申請。
投資者申購基金份額時，須根據(jù)申購贖回清單備足申購對價?；鸱蓊~持有
人提交贖回申請時，必須持有足夠的基金份額余額和現(xiàn)金。否則所提交的申購、
贖回申請不成立。
2、申購和贖回申請的確認
投資人申購、贖回申請的確認規(guī)則適用深圳證券交易所、登記機構(gòu)的相關(guān)規(guī)
定和參與各方相關(guān)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，具體詳見本基金招募說明書。如投資人未能
提供符合要求的申購對價，則申購申請不成立。如投資人持有的符合要求的基金
份額不足或未能根據(jù)要求準(zhǔn)備足額的現(xiàn)金，或本基金投資組合內(nèi)不具備足額的符工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
21
合要求的贖回對價或投資人提交的贖回申請超過基金管理人設(shè)定的當(dāng)日凈贖回
份額上限、當(dāng)日累計贖回份額上限、單個賬戶當(dāng)日凈贖回份額上限或單個賬戶當(dāng)
日累計贖回份額上限，則贖回申請不成立。
申購贖回代理券商受理申購、贖回申請并不代表該申購、贖回申請一定成功，
而僅代表銷售機構(gòu)確實接收到申購、贖回申請。申購、贖回的確認以登記機構(gòu)的
確認結(jié)果為準(zhǔn)。投資人應(yīng)及時查詢有關(guān)申請的確認情況。
如深圳證券交易所、中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司修改或更新上述規(guī)則并
適用于本基金的，則按照新的規(guī)則執(zhí)行，屆時基金管理人將發(fā)布公告予以披露并
更新本基金的基金合同和招募說明書，無須召開基金份額持有人大會審議。
3、申購和贖回的清算交收與登記
本基金申購贖回過程中涉及的基金份額、組合證券、現(xiàn)金替代、現(xiàn)金差額及
其他對價的清算交收適用深圳證券交易所、登記機構(gòu)的相關(guān)規(guī)定和參與各方相關(guān)
協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，具體規(guī)則在招募說明書中列示。如深圳證券交易所、中國證券
登記結(jié)算有限責(zé)任公司修改或更新上述規(guī)則并適用于本基金的，則按照新的規(guī)則
執(zhí)行，并在招募說明書中進行更新。
如果登記機構(gòu)和基金管理人在清算交收時發(fā)現(xiàn)不能正常履約的情形，則依據(jù)
《深圳證券交易所證券投資基金交易和申購贖回實施細則》、《中國證券登記結(jié)算
有限責(zé)任公司關(guān)于交易所交易型開放式證券投資基金登記結(jié)算業(yè)務(wù)實施細則》等
業(yè)務(wù)規(guī)則和參與各方相關(guān)協(xié)議的有關(guān)規(guī)定進行處理。
在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，基金管理人在不損害基金份額持有人權(quán)益并不違
反交易所和登記機構(gòu)相關(guān)規(guī)則的情況下可更改上述程序?；鸸芾砣吮仨氃谛乱?guī)
則開始實施前依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介上公告。
五、申購和贖回的數(shù)量限制
1、投資者申購、贖回的基金份額需為最小申購贖回單位的整數(shù)倍。最小申
購贖回單位由基金管理人確定和調(diào)整。詳見本基金招募說明書或相關(guān)公告的規(guī)定。
基金管理人可根據(jù)基金運作情況、市場情況、投資人需求等因素對基金的最小申
購贖回單位進行調(diào)整，并在調(diào)整生效前依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定
媒介公告。
2、 基金管理人可設(shè)定申購份額上限和贖回份額上限，以對當(dāng)日的申購總規(guī)工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
22
?；蜈H回總規(guī)模進行控制，并在申購贖回清單中公告。
3、 基金管理人可以規(guī)定單個投資人累計持有的基金份額上限，具體規(guī)定請
參見招募說明書或相關(guān)公告。
4、當(dāng)接受申購申請對存量基金份額持有人利益構(gòu)成潛在重大不利影響時，
基金管理人應(yīng)當(dāng)采取設(shè)定單一投資者申購份額上限或基金單日凈申購比例上限、
拒絕大額申購、暫?；鹕曩彽却胧袑嵄Ｗo存量基金份額持有人的合法權(quán)益。
基金管理人基于投資運作與風(fēng)險控制的需要，可采取上述措施對基金規(guī)模予以控
制。 具體見基金管理人相關(guān)公告。
5、基金管理人可在法律法規(guī)允許的情況下，調(diào)整上述規(guī)定申購和贖回份額
的數(shù)量限制或新增基金規(guī)?？刂拼胧；鸸芾砣吮仨氃谡{(diào)整實施前依照《信息
披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介上公告。
六、申購和贖回的對價、費用及其用途
1、申購對價、贖回對價根據(jù)申購贖回清單和投資人申購、贖回的基金份額
數(shù)額確定。申購對價是指投資人申購基金份額時應(yīng)交付的組合證券、現(xiàn)金替代、
現(xiàn)金差額及其他對價。贖回對價是指基金份額持有人贖回基金份額時，基金管理
人應(yīng)交付的組合證券、現(xiàn)金替代、現(xiàn)金差額及其他對價。申購贖回清單由基金管
理人編制。 T 日的申購贖回清單在當(dāng)日深圳證券交易所開市前公告。申購贖回清
單的內(nèi)容與格式見招募說明書。
2、 T 日的基金份額凈值在當(dāng)天收市后計算，并根據(jù)《基金合同》的約定公
告，計算公式為計算日基金資產(chǎn)凈值除以計算日發(fā)售在外的基金份額總數(shù)，精確
到 0.0001 元，小數(shù)點后第 5 位四舍五入。如遇特殊情況， 經(jīng)履行適當(dāng)程序，可
以適當(dāng)延遲計算或公告。
3、投資人在申購或贖回基金份額時，申購贖回代理券商可按照一定的標(biāo)準(zhǔn)
收取傭金，其中包含證券交易所、登記機構(gòu)等收取的相關(guān)費用，具體規(guī)定請參見
招募說明書及基金產(chǎn)品資料概要。
4、未來， 若市場情況發(fā)生變化，或相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則發(fā)生變化，基金管理人可
以在不違反相關(guān)法律法規(guī)且對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響的情況下
對基金份額凈值、申購贖回清單計算和公告時間進行調(diào)整并提前公告。
七、拒絕或暫停申購的情形工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
23
發(fā)生下列情況時，基金管理人可拒絕或暫停接受投資人的申購申請：
1、 因不可抗力導(dǎo)致基金無法正常運作或無法受理投資人的申購申請。
2、發(fā)生基金合同規(guī)定的暫?；鹳Y產(chǎn)估值情況時，基金管理人可暫停接受
投資人的申購申請。
3、上海證券交易所、深圳證券交易所、期貨交易所和銀行間市場交易時間
非正常停市， 導(dǎo)致基金管理人無法計算當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值。
4、上海證券交易所、 深圳證券交易所、 期貨交易所、申購贖回代理券商、
登記機構(gòu)、基金管理人等因異常情況致使本基金無法辦理申購，上述異常情況指
基金管理人無法預(yù)見并不可控制的情形，包括但不限于系統(tǒng)故障、網(wǎng)絡(luò)故障、通
訊故障、電力故障、數(shù)據(jù)錯誤等。
5、 基金管理人在開市前未能公布申購贖回清單，或申購贖回清單無法編制
或編制不當(dāng)或錯誤。
6、基金管理人無法按時公布基金份額凈值，或 IOPV 計算錯誤。
7、 接受某筆或某些申購申請可能會影響或損害現(xiàn)有基金份額持有人利益時。
8、基金資產(chǎn)規(guī)模過大，使基金管理人無法找到合適的投資品種，或其他可
能對基金業(yè)績產(chǎn)生負面影響， 或發(fā)生其他損害現(xiàn)有基金份額持有人利益的情形。
9、當(dāng)日申購申請達到基金管理人設(shè)定的申購份額上限的情形，如果一筆新
的申購申請被確認成功，會使本基金當(dāng)日申購份額超過申購贖回清單中規(guī)定的申
購份額上限時，該筆申購申請將被拒絕。
10、在發(fā)生基金所投資的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變時。
11、當(dāng)前一估值日基金資產(chǎn)凈值 50%以上的資產(chǎn)出現(xiàn)無可參考的活躍市場價
格且采用估值技術(shù)仍導(dǎo)致公允價值存在重大不確定性時，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確
認后，基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停接受基金申購申請。
12、 法律法規(guī)規(guī)定、深圳證券交易所規(guī)定或中國證監(jiān)會認定的其他情形。
發(fā)生除上述第 7、 9 項外的其他任何情形之一且基金管理人決定暫停接受投
資人申購申請時，基金管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介上刊登暫停申購公告。
如果投資人的申購申請被全部或部分拒絕的，投資人支付的申購對價將退還給投
資人。 在暫停申購的情況消除時，基金管理人應(yīng)及時恢復(fù)申購業(yè)務(wù)的辦理，并按
規(guī)定公告。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
24
八、 暫停贖回或延緩支付贖回對價的情形
發(fā)生下列情況時，基金管理人可暫停接受投資人的贖回申請或延緩支付贖回
對價：
1、 因不可抗力導(dǎo)致基金無法正常運作或不能受理投資人的贖回申請或支付
贖回對價。
2、發(fā)生基金合同規(guī)定的暫?；鹳Y產(chǎn)估值情況時，基金管理人可暫停接受
投資人的贖回申請或延緩支付贖回對價。
3、上海證券交易所、深圳證券交易所、期貨交易所和銀行間市場交易時間
非正常停市， 導(dǎo)致基金管理人無法計算當(dāng)日基金資產(chǎn)凈值。
4、發(fā)生繼續(xù)接受贖回申請將損害現(xiàn)有基金份額持有人利益的情形時，基金
管理人可暫停接受基金份額持有人的贖回申請。
5、當(dāng)日贖回申請達到基金管理人設(shè)定的贖回份額上限的情形，如果一筆新
的贖回申請被確認成功，會使本基金當(dāng)日贖回份額超過申購贖回清單中規(guī)定的贖
回份額上限時，該筆贖回申請將被拒絕。
6、在發(fā)生基金所投資的投資品種的估值出現(xiàn)重大轉(zhuǎn)變時。
7、當(dāng)前一估值日基金資產(chǎn)凈值 50%以上的資產(chǎn)出現(xiàn)無可參考的活躍市場價
格且采用估值技術(shù)仍導(dǎo)致公允價值存在重大不確定性時，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確
認后，基金管理人應(yīng)當(dāng)延緩支付贖回對價或暫停接受基金贖回申請。
8、 法律法規(guī)規(guī)定、深圳證券交易所規(guī)定或中國證監(jiān)會認定的其他情形。
發(fā)生除上述第 5 項外的其他任何情形之一且基金管理人決定暫停贖回或延
緩支付贖回對價時，基金管理人應(yīng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介上刊登暫停贖回公告，
并按規(guī)定報中國證監(jiān)會備案。在暫停贖回的情形消除時，基金管理人應(yīng)及時恢復(fù)
贖回業(yè)務(wù)的辦理，并按規(guī)定公告。
九、 暫停申購或贖回的公告和重新開放申購或贖回的公告
1、 發(fā)生上述暫停申購或贖回情況的，基金管理人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)在規(guī)定媒
介上刊登暫停公告。
2、上述暫停申購或贖回情況消除的，基金管理人應(yīng)于重新開放日公布最近
1 個開放日的基金份額凈值。
3、基金管理人可以根據(jù)暫停申購或贖回的時間，依照《信息披露辦法》的工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
25
有關(guān)規(guī)定，最遲于重新開放日在規(guī)定媒介上刊登重新開放申購或贖回的公告；也
可以根據(jù)實際情況在暫停公告中明確重新開放申購或贖回的時間，屆時可不再另
行發(fā)布重新開放的公告。
十、基金份額的轉(zhuǎn)讓
在法律法規(guī)允許且條件具備的情況下，基金管理人在履行適當(dāng)程序后可受理
基金份額持有人通過中國證監(jiān)會認可的交易場所或者交易方式進行份額轉(zhuǎn)讓的
申請并由登記機構(gòu)辦理基金份額的過戶登記。基金管理人擬受理基金份額轉(zhuǎn)讓業(yè)
務(wù)的，將提前公告，基金份額持有人應(yīng)根據(jù)基金管理人公告的業(yè)務(wù)規(guī)則辦理基金
份額轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。
十一、 基金的非交易過戶
基金的非交易過戶是指基金登記機構(gòu)受理繼承、捐贈和司法強制執(zhí)行等情形
而產(chǎn)生的非交易過戶以及登記機構(gòu)認可、符合法律法規(guī)的其它非交易過戶。無論
在上述何種情況下，接受劃轉(zhuǎn)的主體必須是依法可以持有本基金基金份額的投資
人。
繼承是指基金份額持有人死亡，其持有的基金份額由其合法的繼承人繼承；
捐贈是指基金份額持有人將其合法持有的基金份額捐贈給福利性質(zhì)的基金會或
社會團體；司法強制執(zhí)行是指司法機構(gòu)依據(jù)生效司法文書將基金份額持有人持有
的基金份額強制劃轉(zhuǎn)給其他自然人、法人或其他組織。辦理非交易過戶必須提供
基金登記機構(gòu)要求提供的相關(guān)資料，對于符合條件的非交易過戶申請按基金登記
機構(gòu)的規(guī)定辦理，并按基金登記機構(gòu)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)收費。
十二、 基金份額的凍結(jié)和解凍
基金登記機構(gòu)只受理國家有權(quán)機關(guān)依法要求的基金份額的凍結(jié)與解凍，以及
登記機構(gòu)認可、符合法律法規(guī)的其他情況下的凍結(jié)與解凍。 基金份額被凍結(jié)的，
被凍結(jié)部分產(chǎn)生的權(quán)益一并凍結(jié)，被凍結(jié)部分份額仍然參與收益分配。法律法規(guī)
或監(jiān)管部門另有規(guī)定的除外。
十三、聯(lián)接基金的特殊申購
若基金管理人推出以本基金為目標(biāo) ETF 的聯(lián)接基金，本基金可根據(jù)實際情
況需要向本基金的聯(lián)接基金開通特殊申購，不收取申購費用。
十四、集合申購與其他服務(wù)工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
26
在條件允許時，基金管理人可開放集合申購，即允許多個或單個投資人集合
其持有的組合證券或單券，共同構(gòu)成最小申購、贖回單位或其整數(shù)倍，進行申購。
在不損害基金份額持有人利益的前提下，基金管理人有權(quán)制定集合申購業(yè)務(wù)的相
關(guān)規(guī)則，集合申購業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)則在開始執(zhí)行前將予以公告。
在條件允許時，基金管理人也可在履行適當(dāng)程序后，采取其他合理的申購、
贖回方式，并于新的申購、贖回方式開始執(zhí)行前予以公告。
基金管理人指定的代理機構(gòu)可依據(jù)本基金合同開展其他服務(wù)，雙方需簽訂書
面委托代理協(xié)議。
不違反法律法規(guī)且對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響的情況下，基金
管理人可以在履行適當(dāng)程序后，根據(jù)具體情況開通本基金的場外申購贖回等業(yè)務(wù)，
場外申購贖回的具體辦理方式等相關(guān)事項屆時將另行公告。
基金管理人可以在不違反法律法規(guī)規(guī)定且對基金份額持有人利益無實質(zhì)性
不利影響的情況下，在履行適當(dāng)程序后，調(diào)整基金申購贖回方式或申購贖回對價
組成，并提前公告。
十五、 基金清算交收與登記模式的調(diào)整或新增
若深圳證券交易所和中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司修改現(xiàn)有的清算交收
與登記模式或推出新的清算交收與登記模式并引入新的申購、贖回方式，本基金
管理人有權(quán)調(diào)整本基金的清算交收與登記模式及申購、贖回方式，或新增本基金
的清算交收與登記模式并引入新的申購、贖回方式，無需召開基金份額持有人大
會審議。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
27
第九部分 基金合同當(dāng)事人及權(quán)利義務(wù)
一、基金管理人
（一） 基金管理人簡況
名稱： 工銀瑞信基金管理有限公司
住所： 北京市西城區(qū)金融大街 5 號、甲 5 號 9 層甲 5 號 901
法定代表人： 趙桂才
設(shè)立日期： 2005 年 6 月 21 日
批準(zhǔn)設(shè)立機關(guān)及批準(zhǔn)設(shè)立文號： 中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)基金字【2005】
93 號
組織形式： 有限責(zé)任公司
注冊資本： 貳億元人民幣
存續(xù)期限： 持續(xù)經(jīng)營
聯(lián)系電話： 400-811-9999
（二） 基金管理人的權(quán)利與義務(wù)
1、根據(jù)《基金法》、《運作辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，基金管理人的權(quán)利包括
但不限于：
（1）依法募集資金；
（2）自《基金合同》生效之日起，根據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》獨立運用
并管理基金財產(chǎn)；
（3）依照《基金合同》收取基金管理費以及法律法規(guī)規(guī)定或中國證監(jiān)會批
準(zhǔn)的其他費用；
（4）銷售基金份額；
（5） 按照規(guī)定召集基金份額持有人大會；
（6）依據(jù)《基金合同》及有關(guān)法律規(guī)定監(jiān)督基金托管人，如認為基金托管
人違反了《基金合同》及國家有關(guān)法律規(guī)定，應(yīng)呈報中國證監(jiān)會和其他監(jiān)管部門，
并采取必要措施保護基金投資者的利益；
（7）在基金托管人更換時，提名新的基金托管人；
（8）選擇、更換基金銷售機構(gòu)，對基金銷售機構(gòu)的相關(guān)行為進行監(jiān)督和處工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
28
理；
（9）擔(dān)任或委托其他符合條件的機構(gòu)擔(dān)任基金登記機構(gòu)辦理基金登記結(jié)算
業(yè)務(wù)并獲得《基金合同》規(guī)定的費用；
（10）依據(jù)《基金合同》及有關(guān)法律規(guī)定決定基金收益的分配方案；
（11）在《基金合同》約定的范圍內(nèi)，拒絕或暫停受理申購與贖回申請；
（12） 依照法律法規(guī)為基金的利益對被投資公司行使股東權(quán)利及債權(quán)人權(quán)利，
為基金的利益行使因基金財產(chǎn)投資于證券所產(chǎn)生的權(quán)利；
（13）在法律法規(guī)允許的前提下，為基金的利益依法為基金進行融資、轉(zhuǎn)融
通證券出借業(yè)務(wù)；
（14）以基金管理人的名義，代表基金份額持有人的利益行使訴訟權(quán)利或者
實施其他法律行為；
（15）選擇、更換律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、證券、期貨經(jīng)紀(jì)商或其他為
基金提供服務(wù)的外部機構(gòu)；
（16）選擇、更換基金申購贖回代理券商，對基金申購贖回代理券商的相關(guān)
行為進行監(jiān)督和處理；
（17）在符合有關(guān)法律、法規(guī)的前提下，制訂和調(diào)整有關(guān)基金認購、申購、
贖回等業(yè)務(wù)規(guī)則；
（18）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他權(quán)利。
2、根據(jù)《基金法》、《運作辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，基金管理人的義務(wù)包括
但不限于：
（1）依法募集資金，辦理或者委托經(jīng)中國證監(jiān)會認定的其他機構(gòu)代為辦理
基金份額的發(fā)售、申購、贖回和登記事宜；
（2）辦理基金備案手續(xù)；
（3）自《基金合同》生效之日起， 以誠實信用、謹慎勤勉的原則管理和運
用基金財產(chǎn)；
（4）配備足夠的具有專業(yè)資格的人員進行基金投資分析、決策，以專業(yè)化
的經(jīng)營方式管理和運作基金財產(chǎn)；
（5）建立健全內(nèi)部風(fēng)險控制、監(jiān)察與稽核、財務(wù)管理及人事管理等制度，
保證所管理的基金財產(chǎn)和基金管理人的財產(chǎn)相互獨立， 對所管理的不同基金分別
管理，分別記賬，進行證券投資；
（6）除依據(jù)《基金法》、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定外， 不得利用基金財工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
29
產(chǎn)為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三人運作基金財產(chǎn)；
（7）依法接受基金托管人的監(jiān)督；
（8）采取適當(dāng)合理的措施使計算基金份額認購價格、申購對價、贖回對價
的方法符合《基金合同》等法律文件的規(guī)定，按有關(guān)規(guī)定計算并公告基金凈值信
息，確定基金份額申購對價、贖回對價，編制申購贖回清單；
（9）進行基金會計核算并編制基金財務(wù)會計報告；
（10）編制季度報告、 中期報告和年度報告；
（11）嚴格按照《基金法》、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定，履行信息披露及
報告義務(wù)；
（12）保守基金商業(yè)秘密，不泄露基金投資計劃、投資意向等。除《基金法》、
《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定另有規(guī)定外，在基金信息公開披露前應(yīng)予保密，不
向他人泄露，因監(jiān)管機構(gòu)、司法機關(guān)等有權(quán)機關(guān)要求以及審計、法律等外部專業(yè)
顧問提供服務(wù)而向其提供的情況除外；
（13）按《基金合同》的約定確定基金收益分配方案，及時向基金份額持有
人分配基金收益；
（14）按規(guī)定受理申購與贖回申請，及時、足額支付贖回對價；
（15）依據(jù)《基金法》、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定召集基金份額持有人大
會或配合基金托管人、基金份額持有人依法召集基金份額持有人大會；
（16）按規(guī)定保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務(wù)活動的會計賬冊、報表、記錄和其他相
關(guān)資料，保存期限不低于法定最低期限；
（17）確保需要向基金投資者提供的各項文件或資料在規(guī)定時間發(fā)出，并且
保證投資者能夠按照《基金合同》規(guī)定的時間和方式，隨時查閱到與基金有關(guān)的
公開資料，并在支付合理成本的條件下得到有關(guān)資料的復(fù)印件；
（18）組織并參加基金財產(chǎn)清算小組， 參與基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、
變現(xiàn)和分配；
（19）面臨解散、依法被撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)時，及時報告中國證監(jiān)會
并通知基金托管人；
（20）因違反《基金合同》導(dǎo)致基金財產(chǎn)的損失或損害基金份額持有人合法
權(quán)益時，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，其賠償責(zé)任不因其退任而免除；工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
30
（21）監(jiān)督基金托管人按法律法規(guī)和《基金合同》規(guī)定履行自己的義務(wù)，基
金托管人違反《基金合同》造成基金財產(chǎn)損失時，基金管理人應(yīng)為基金份額持有
人利益向基金托管人追償；
（22）當(dāng)基金管理人將其義務(wù)委托第三方處理時，應(yīng)當(dāng)對第三方處理有關(guān)基
金事務(wù)的行為承擔(dān)責(zé)任；
（23）以基金管理人名義，代表基金份額持有人利益行使訴訟權(quán)利或?qū)嵤┢?br/>他法律行為；
（24）基金管理人在募集期間未能達到基金的備案條件，《基金合同》不能
生效，基金管理人承擔(dān)全部募集費用，將已募集的認購款項、連同認購款項的銀
行同期活期存款利息在基金募集期結(jié)束后 30 日內(nèi)退還基金認購人；對于基金募
集期間網(wǎng)下股票認購所募集的股票，相關(guān)凍結(jié)機構(gòu)應(yīng)予以解凍，基金管理人不承
擔(dān)相關(guān)股票凍結(jié)期間交易價格波動的責(zé)任。登記機構(gòu)及發(fā)售代理機構(gòu)將協(xié)助基金
管理人完成相關(guān)資金和證券的退還工作；
（25）執(zhí)行生效的基金份額持有人大會的決議；
（26）建立并保存基金份額持有人名冊；
（27）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他義務(wù)。
二、基金托管人
（一） 基金托管人簡況
名稱：廣發(fā)證券股份有限公司
注冊地址： 廣東省廣州市黃埔區(qū)中新廣州知識城騰飛一街 2 號 618 室
辦公地址： 廣東省廣州市天河區(qū)馬場路 26 號廣發(fā)證券大廈 34 樓
法定代表人： 林傳輝
成立日期： 1994 年 01 月 21 日
批準(zhǔn)設(shè)立機關(guān)和批準(zhǔn)設(shè)立文號：中國人民銀行廣東省分行粵銀管字【1991】第
133 號
注冊資本： 人民幣 7,605,845,511 元
存續(xù)期間： 長期
基金托管資格批文及文號： 證監(jiān)許可【2014】 510 號
組織形式：股份有限公司工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
31
經(jīng)營范圍： 證券經(jīng)紀(jì)；證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動有關(guān)的財務(wù)
顧問；證券承銷與保薦；證券自營；融資融券；證券投資基金代銷；證券投資基金
托管；為期貨公司提供中間介紹業(yè)務(wù)；代銷金融產(chǎn)品；股票期權(quán)做市。（依法須經(jīng)批
準(zhǔn)的項目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動。）
（二） 基金托管人的權(quán)利與義務(wù)
1、根據(jù)《基金法》、《運作辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，基金托管人的權(quán)利包括
但不限于：
（1）自《基金合同》生效之日起，依法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定安全
保管基金財產(chǎn)；
（2）依《基金合同》約定獲得基金托管費以及法律法規(guī)規(guī)定或監(jiān)管部門批
準(zhǔn)的其他費用；
（3）監(jiān)督基金管理人對本基金的投資運作，如發(fā)現(xiàn)基金管理人有違反《基
金合同》及國家法律法規(guī)行為，對基金財產(chǎn)、其他當(dāng)事人的利益造成重大損失的
情形，應(yīng)呈報中國證監(jiān)會，并采取必要措施保護基金投資者的利益；
（4）根據(jù)相關(guān)市場規(guī)則， 為基金開設(shè)資金賬戶、證券賬戶等投資所需賬戶，
為基金辦理證券、期貨交易資金清算；
（5）提議召開或召集基金份額持有人大會；
（6）在基金管理人更換時，提名新的基金管理人；
（7）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他權(quán)利。
2、根據(jù)《基金法》、《運作辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，基金托管人的義務(wù)包括
但不限于：
（1）以誠實信用、勤勉盡責(zé)的原則持有并安全保管基金財產(chǎn)；
（2）設(shè)立專門的基金托管部門，具有符合要求的營業(yè)場所，配備足夠的、
合格的熟悉基金托管業(yè)務(wù)的專職人員，負責(zé)基金財產(chǎn)托管事宜；
（3）建立健全內(nèi)部風(fēng)險控制、監(jiān)察與稽核、財務(wù)管理及人事管理等制度，
確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保證其托管的基金財產(chǎn)與基金托管人自有財產(chǎn)以及不同的
基金財產(chǎn)相互獨立；對所托管的不同的基金分別設(shè)置賬戶，獨立核算，分賬管理，
保證不同基金之間在賬戶設(shè)置、資金劃撥、賬冊記錄等方面相互獨立；
（4）除依據(jù)《基金法》、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定外，不得利用基金財工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
32
產(chǎn)為自己及任何第三人謀取利益，不得委托第三人托管基金財產(chǎn)；
（5）保管由基金管理人代表基金簽訂的與基金有關(guān)的重大合同及有關(guān)憑證；
（6）按規(guī)定開設(shè)基金財產(chǎn)的資金賬戶、 證券賬戶等投資所需賬戶， 按照《基
金合同》的約定，根據(jù)基金管理人的投資指令，及時辦理清算、交割事宜；
（7）保守基金商業(yè)秘密，除《基金法》、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定另有
規(guī)定外，在基金信息公開披露前予以保密，不得向他人泄露，因監(jiān)管機構(gòu)、司法
機關(guān)等有權(quán)機關(guān)要求以及審計、法律等外部專業(yè)顧問提供服務(wù)而向其提供的情況
除外；
（8）復(fù)核、審查基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值、 基金份額凈值、 基金份
額申購、贖回對價的現(xiàn)金部分；
（9）辦理與基金托管業(yè)務(wù)活動有關(guān)的信息披露事項；
（10）對基金財務(wù)會計報告、 季度報告、中期報告和年度報告出具意見，說
明基金管理人在各重要方面的運作是否嚴格按照《基金合同》的規(guī)定進行；如果
基金管理人有未執(zhí)行《基金合同》規(guī)定的行為，還應(yīng)當(dāng)說明基金托管人是否采取
了適當(dāng)?shù)拇胧?br/>（11）保存基金托管業(yè)務(wù)活動的記錄、賬冊、報表和其他相關(guān)資料不少于法
定最低期限；
（12） 從基金管理人或其委托的登記機構(gòu)處接收并保存基金份額持有人名冊；
（13）按規(guī)定制作相關(guān)賬冊并與基金管理人核對；
（14）依據(jù)基金管理人的指令或有關(guān)規(guī)定向基金份額持有人支付基金收益和
贖回對價的現(xiàn)金部分；
（15）依據(jù)《基金法》、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定，召集基金份額持有人
大會或配合基金管理人、 基金份額持有人依法召集基金份額持有人大會；
（16）按照法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定監(jiān)督基金管理人的投資運作；
（17）參加基金財產(chǎn)清算小組，參與基金財產(chǎn)的保管、清理、估價、變現(xiàn)和
分配；
（18）面臨解散、依法被撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)時，及時報告中國證監(jiān)會，
并通知基金管理人；
（19）因違反《基金合同》導(dǎo)致基金財產(chǎn)損失時，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任，其賠償工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
33
責(zé)任不因其退任而免除；
（20）按規(guī)定監(jiān)督基金管理人按法律法規(guī)和《基金合同》規(guī)定履行自己的義
務(wù)，基金管理人因違反《基金合同》造成基金財產(chǎn)損失時，應(yīng)為基金份額持有人
利益向基金管理人追償；
（21）執(zhí)行生效的基金份額持有人大會的決議；
（22）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他義務(wù)。
三、基金份額持有人
基金投資者持有本基金基金份額的行為即視為對《基金合同》的承認和接受，
基金投資者自依據(jù)《基金合同》取得基金份額，即成為本基金份額持有人和《基
金合同》的當(dāng)事人，直至其不再持有本基金的基金份額?；鸱蓊~持有人作為《基
金合同》當(dāng)事人并不以在《基金合同》上書面簽章或簽字為必要條件。
每份基金份額具有同等的合法權(quán)益。
1、根據(jù)《基金法》、《運作辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，基金份額持有人的權(quán)利
包括但不限于：
（1）分享基金財產(chǎn)收益；
（2）參與分配清算后的剩余基金財產(chǎn)；
（3）依法轉(zhuǎn)讓或者申請贖回其持有的基金份額；
（4）按照規(guī)定要求召開基金份額持有人大會或者召集基金份額持有人大會；
（5）出席或者委派代表出席基金份額持有人大會，對基金份額持有人大會
審議事項行使表決權(quán)；
（6）查閱或者復(fù)制公開披露的基金信息資料；
（7）監(jiān)督基金管理人的投資運作；
（8）對基金管理人、基金托管人、基金服務(wù)機構(gòu)損害其合法權(quán)益的行為依
法提起訴訟或仲裁；
（9） 法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他權(quán)利。
2、根據(jù)《基金法》、《運作辦法》及其他有關(guān)規(guī)定，基金份額持有人的義務(wù)
包括但不限于：
（1）認真閱讀并遵守《基金合同》、招募說明書等信息披露文件；
（2）了解所投資基金產(chǎn)品，了解自身風(fēng)險承受能力， 自主判斷基金的投資工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
34
價值，自主做出投資決策， 自行承擔(dān)投資風(fēng)險；
（3）關(guān)注基金信息披露，及時行使權(quán)利和履行義務(wù)；
（4） 交納基金認購款項或股票、 申購對價及法律法規(guī)和《基金合同》所規(guī)
定的費用；
（5）在其持有的基金份額范圍內(nèi)，承擔(dān)基金虧損或者《基金合同》終止的
有限責(zé)任；
（6）不從事任何有損基金及其他《基金合同》當(dāng)事人合法權(quán)益的活動；
（7）執(zhí)行生效的基金份額持有人大會的決議；
（8）返還在基金交易過程中因任何原因獲得的不當(dāng)?shù)美?br/>（9）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他義務(wù)。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
35
第十部分 基金份額持有人大會
基金份額持有人大會由基金份額持有人組成，基金份額持有人的合法授權(quán)代
表有權(quán)代表基金份額持有人出席會議并表決。基金份額持有人持有的每一基金份
額擁有平等的投票權(quán)。
本基金的基金份額持有人大會不設(shè)立日常機構(gòu)。
鑒于本基金和本基金聯(lián)接基金的相關(guān)性，聯(lián)接基金的基金份額持有人可以憑
所持有的聯(lián)接基金的基金份額直接參加或者委派代表參加本基金的基金份額持
有人大會并表決。在計算參會份額和票數(shù)時，聯(lián)接基金基金份額持有人持有的享
有表決權(quán)的基金份額數(shù)和表決票數(shù)為：在本基金基金份額持有人大會的權(quán)益登記
日，聯(lián)接基金持有本基金份額的總數(shù)乘以該基金份額持有人所持有的聯(lián)接基金份
額占聯(lián)接基金總份額的比例，計算結(jié)果按照四舍五入的方法，保留到整數(shù)位。
聯(lián)接基金的基金管理人不應(yīng)以聯(lián)接基金的名義代表聯(lián)接基金的全體基金份
額持有人以本基金的基金份額持有人的身份行使表決權(quán)，但可接受聯(lián)接基金的特
定基金份額持有人的委托以聯(lián)接基金的基金份額持有人代理人的身份參加本基
金的基金份額持有人大會并參與表決。
聯(lián)接基金的基金管理人代表聯(lián)接基金的基金份額持有人提議召開或召集本
基金份額持有人大會的，須先遵照聯(lián)接基金基金合同的約定召開聯(lián)接基金的基金
份額持有人大會，聯(lián)接基金的基金份額持有人大會決定提議召開或召集本基金份
額持有人大會的，由聯(lián)接基金的基金管理人代表聯(lián)接基金的基金份額持有人提議
召開或召集本基金份額持有人大會。
一、召開事由
1、 除法律法規(guī)、中國證監(jiān)會另有規(guī)定或基金合同另有約定的以外， 當(dāng)出現(xiàn)
或需要決定下列事由之一的，應(yīng)當(dāng)召開基金份額持有人大會：
（1）終止《基金合同》；
（2）更換基金管理人；
（3）更換基金托管人；
（4）轉(zhuǎn)換基金運作方式；
（5） 調(diào)整基金管理人、基金托管人的報酬標(biāo)準(zhǔn)；工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
36
（6）變更基金類別；
（7）本基金與其他基金的合并；
（8）變更基金投資目標(biāo)、范圍或策略；
（9）變更基金份額持有人大會程序；
（10）基金管理人或基金托管人要求召開基金份額持有人大會；
（11）單獨或合計持有本基金總份額 10%以上（含 10%）基金份額的基金份
額持有人（以基金管理人收到提議當(dāng)日的基金份額計算，下同）就同一事項書面
要求召開基金份額持有人大會；
（12） 終止基金上市，但因基金不再具備上市條件而被證券交易所終止上市
的除外；
（13）對基金合同當(dāng)事人權(quán)利和義務(wù)產(chǎn)生重大影響的其他事項；
（14）法律法規(guī)、《基金合同》或中國證監(jiān)會規(guī)定的其他應(yīng)當(dāng)召開基金份額
持有人大會的事項。
2、 在法律法規(guī)規(guī)定和《基金合同》 約定的范圍內(nèi)且對基金份額持有人利益
無實質(zhì)性不利影響的前提下， 以下情況可由基金管理人和基金托管人協(xié)商后修改，
不需召開基金份額持有人大會：
（1）法律法規(guī)要求增加的基金費用的收??；
（2）調(diào)整本基金的申購費率；
（3）因相應(yīng)的法律法規(guī)、深圳證券交易所或登記機構(gòu)的相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則發(fā)生
變動而應(yīng)當(dāng)對《基金合同》進行修改；
（4）對《基金合同》的修改對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響或修
改不涉及《基金合同》當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)關(guān)系發(fā)生重大變化；
（5） 基金管理人、深圳證券交易所和登記機構(gòu)調(diào)整有關(guān)基金認購、申購、
贖回、交易、轉(zhuǎn)托管、非交易過戶等業(yè)務(wù)的規(guī)則；
（6） 基金管理人履行適當(dāng)程序后， 推出新業(yè)務(wù)或服務(wù)；
（7） 增設(shè)新的基金份額類別或調(diào)整基金份額類別設(shè)置；
（8） 按照法律法規(guī)和《基金合同》規(guī)定不需召開基金份額持有人大會的其
他情形。
二、會議召集人及召集方式
1、除法律法規(guī)規(guī)定或《基金合同》另有約定外，基金份額持有人大會由基工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
37
金管理人召集。
2、基金管理人未按規(guī)定召集或不能召集時，由基金托管人召集。
3、基金托管人認為有必要召開基金份額持有人大會的，應(yīng)當(dāng)向基金管理人
提出書面提議?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)自收到書面提議之日起 10 日內(nèi)決定是否召集，
并書面告知基金托管人。基金管理人決定召集的，應(yīng)當(dāng)自出具書面決定之日起 60
日內(nèi)召開；基金管理人決定不召集，基金托管人仍認為有必要召開的，應(yīng)當(dāng)由基
金托管人自行召集，并自出具書面決定之日起 60 日內(nèi)召開并告知基金管理人，
基金管理人應(yīng)當(dāng)配合。
4、代表基金份額 10%以上（含 10%）的基金份額持有人就同一事項書面要
求召開基金份額持有人大會，應(yīng)當(dāng)向基金管理人提出書面提議?；鸸芾砣藨?yīng)當(dāng)
自收到書面提議之日起 10 日內(nèi)決定是否召集，并書面告知提出提議的基金份額
持有人代表和基金托管人?；鸸芾砣藳Q定召集的，應(yīng)當(dāng)自出具書面決定之日起
60 日內(nèi)召開；基金管理人決定不召集，代表基金份額 10%以上（含 10%）的基
金份額持有人仍認為有必要召開的，應(yīng)當(dāng)向基金托管人提出書面提議?；鹜泄?br/>人應(yīng)當(dāng)自收到書面提議之日起 10 日內(nèi)決定是否召集，并書面告知提出提議的基
金份額持有人代表和基金管理人；基金托管人決定召集的，應(yīng)當(dāng)自出具書面決定
之日起 60 日內(nèi)召開并告知基金管理人，基金管理人應(yīng)當(dāng)配合。
5、代表基金份額 10%以上（含 10%）的基金份額持有人就同一事項要求召
開基金份額持有人大會，而基金管理人、基金托管人都不召集的，單獨或合計代
表基金份額 10%以上（含 10%）的基金份額持有人有權(quán)自行召集，并至少提前 30
日報中國證監(jiān)會備案?；鸱蓊~持有人依法自行召集基金份額持有人大會的，基
金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)配合，不得阻礙、干擾。
6、基金份額持有人會議的召集人負責(zé)選擇確定開會時間、地點、方式和權(quán)
益登記日。
三、召開基金份額持有人大會的通知時間、通知內(nèi)容、通知方式
1、 基金份額持有人會議的召集人有權(quán)決定開會時間、地點、方式和權(quán)益登
記日。 召開基金份額持有人大會，召集人應(yīng)于會議召開前 30 日，在規(guī)定媒介公
告?；鸱蓊~持有人大會通知應(yīng)至少載明以下內(nèi)容：
（1）會議召開的時間、地點和會議形式；工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
38
（2）會議擬審議的事項、議事程序和表決方式；
（3）有權(quán)出席基金份額持有人大會的基金份額持有人的權(quán)益登記日；
（4） 授權(quán)委托方式、 授權(quán)委托證明的內(nèi)容要求（包括但不限于代理人身份，
代理權(quán)限和代理有效期限等）、送達時間和地點；
（5）會務(wù)常設(shè)聯(lián)系人姓名及聯(lián)系電話；
（6）出席會議者必須準(zhǔn)備的文件和必須履行的手續(xù)；
（7）召集人需要通知的其他事項。
2、采取通訊開會方式并進行表決的情況下，由會議召集人決定在會議通知
中說明本次基金份額持有人大會所采取的具體通訊方式、委托的公證機關(guān)及其聯(lián)
系方式和聯(lián)系人、表決意見寄交的截止時間和收取方式。
3、如召集人為基金管理人，還應(yīng)另行書面通知基金托管人到指定地點對表
決意見的計票進行監(jiān)督；如召集人為基金托管人，則應(yīng)另行書面通知基金管理人
到指定地點對表決意見的計票進行監(jiān)督；如召集人為基金份額持有人，則應(yīng)另行
書面通知基金管理人和基金托管人到指定地點對表決意見的計票進行監(jiān)督?；?br/>管理人或基金托管人拒不派代表對表決意見的計票進行監(jiān)督的，不影響表決意見
的計票效力。
四、基金份額持有人出席會議的方式
基金份額持有人大會可通過現(xiàn)場開會方式、 通訊開會方式或法律法規(guī)、監(jiān)管
機構(gòu)允許的其他方式召開，會議的召開方式由會議召集人確定。
1、現(xiàn)場開會。由基金份額持有人本人出席或以代理投票授權(quán)委托證明委派
代表出席，現(xiàn)場開會時基金管理人和基金托管人的授權(quán)代表應(yīng)當(dāng)列席基金份額持
有人大會，基金管理人或基金托管人不派代表列席的，不影響表決效力?，F(xiàn)場開
會同時符合以下條件時，可以進行基金份額持有人大會議程：
（1）親自出席會議者持有基金份額的憑證、受托出席會議者出具的委托人
持有基金份額的憑證及委托人的代理投票授權(quán)委托證明符合法律法規(guī)、《基金合
同》和會議通知的規(guī)定，并且持有基金份額的憑證與基金管理人持有的登記資料
相符；
（2）經(jīng)核對，匯總到會者出示的在權(quán)益登記日持有基金份額的憑證顯示，
有效的基金份額不少于本基金在權(quán)益登記日基金總份額的二分之一（含二分之工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
39
一）。 若到會者在權(quán)益登記日代表的有效的基金份額少于本基金在權(quán)益登記日基
金總份額的二分之一，召集人可以在原公告的基金份額持有人大會召開時間的 3
個月以后、 6 個月以內(nèi)，就原定審議事項重新召集基金份額持有人大會。重新召
集的基金份額持有人大會到會者在權(quán)益登記日代表的有效的基金份額應(yīng)不少于
本基金在權(quán)益登記日基金總份額的三分之一（含三分之一）。
2、通訊開會。通訊開會系指基金份額持有人將其對表決事項的投票以書面
形式或大會公告載明的其他方式在表決截止日以前送達至召集人指定的地址。通
訊開會應(yīng)以書面方式或大會公告載明的其他方式進行表決。
在同時符合以下條件時，通訊開會的方式視為有效：
（1）會議召集人按《基金合同》約定公布會議通知后，在 2 個工作日內(nèi)連
續(xù)公布相關(guān)提示性公告；
（2）召集人按基金合同約定通知基金托管人（如果基金托管人為召集人，
則為基金管理人）到指定地點對表決意見的計票進行監(jiān)督。會議召集人在基金托
管人（如果基金托管人為召集人，則為基金管理人）和公證機關(guān)的監(jiān)督下按照會
議通知規(guī)定的方式收取基金份額持有人的表決意見；基金托管人或基金管理人經(jīng)
通知不參加收取表決意見的，不影響表決效力；
（3）本人直接出具表決意見或授權(quán)他人代表出具表決意見的，基金份額持
有人所持有的基金份額不小于在權(quán)益登記日基金總份額的二分之一（含二分之
一）； 若本人直接出具表決意見或授權(quán)他人代表出具表決意見基金份額持有人所
持有的基金份額小于在權(quán)益登記日基金總份額的二分之一，召集人可以在原公告
的基金份額持有人大會召開時間的 3 個月以后、 6 個月以內(nèi)，就原定審議事項重
新召集基金份額持有人大會。重新召集的基金份額持有人大會應(yīng)當(dāng)有代表三分之
一以上（含三分之一）基金份額的持有人直接出具表決意見或授權(quán)他人代表出具
表決意見；
（4）上述第（3）項中直接出具表決意見的基金份額持有人或受托代表他人
出具表決意見的代理人，同時提交的持有基金份額的憑證、受托出具表決意見的
代理人出具的委托人持有基金份額的憑證及委托人的代理投票授權(quán)委托證明符
合法律法規(guī)、《基金合同》和會議通知的規(guī)定，并與基金登記機構(gòu)記錄相符。
3、在不與法律法規(guī)沖突的前提下，基金份額持有人大會可通過網(wǎng)絡(luò)、電話工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
40
或其他方式召開，基金份額持有人可以采用紙質(zhì)、網(wǎng)絡(luò)、電話、短信或其他方式
進行表決，具體方式由會議召集人確定并在會議通知中列明。
4、基金份額持有人授權(quán)他人代為出席會議并表決的，授權(quán)方式可以采用紙
質(zhì)、網(wǎng)絡(luò)、電話、短信或其他方式，具體方式在會議通知中列明。
五、議事內(nèi)容與程序
1、議事內(nèi)容及提案權(quán)
議事內(nèi)容為關(guān)系基金份額持有人利益的重大事項，如《基金合同》的重大修
改、決定終止《基金合同》、更換基金管理人、更換基金托管人、與其他基金合
并、法律法規(guī)及《基金合同》規(guī)定的其他事項以及會議召集人認為需提交基金份
額持有人大會討論的其他事項。
基金份額持有人大會的召集人發(fā)出召集會議的通知后，對原有提案的修改應(yīng)
當(dāng)在基金份額持有人大會召開前及時公告。
基金份額持有人大會不得對未事先公告的議事內(nèi)容進行表決。
2、議事程序
（1）現(xiàn)場開會
在現(xiàn)場開會的方式下，首先由大會主持人按照下列第七條規(guī)定程序確定和公
布監(jiān)票人，然后由大會主持人宣讀提案，經(jīng)討論后進行表決，并形成大會決議。
大會主持人為基金管理人授權(quán)出席會議的代表，在基金管理人授權(quán)代表未能主持
大會的情況下，由基金托管人授權(quán)其出席會議的代表主持；如果基金管理人授權(quán)
代表和基金托管人授權(quán)代表均未能主持大會，則由出席大會的基金份額持有人和
代理人所持表決權(quán)的 50%以上（含 50%）選舉產(chǎn)生一名基金份額持有人作為該次
基金份額持有人大會的主持人?；鸸芾砣撕突鹜泄苋司懿怀鱿蛑鞒只鸱?br/>額持有人大會，不影響基金份額持有人大會作出的決議的效力。
會議召集人應(yīng)當(dāng)制作出席會議人員的簽名冊。簽名冊載明參加會議人員姓名
（或單位名稱）、身份證明文件號碼、持有或代表有表決權(quán)的基金份額、委托人
姓名（或單位名稱）和聯(lián)系方式等事項。
（2）通訊開會
在通訊開會的情況下，首先由召集人提前 30 日公布提案，在所通知的表決
截止日期后 2 個工作日內(nèi)在公證機關(guān)監(jiān)督下由召集人統(tǒng)計全部有效表決，在公證工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
41
機關(guān)監(jiān)督下形成決議。
六、表決
基金份額持有人所持每份基金份額有一票表決權(quán)。
基金份額持有人大會決議分為一般決議和特別決議：
1、一般決議，一般決議須經(jīng)參加大會的基金份額持有人或其代理人所持表
決權(quán)的二分之一以上（含二分之一）通過方為有效；除下列第 2 項所規(guī)定的須以
特別決議通過事項以外的其他事項均以一般決議的方式通過。
2、特別決議，特別決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)參加大會的基金份額持有人或其代理人所持
表決權(quán)的三分之二以上（含三分之二）通過方可做出。 除法律法規(guī)、中國證監(jiān)會
另有規(guī)定或基金合同另有約定外， 轉(zhuǎn)換基金運作方式、更換基金管理人或者基金
托管人、終止《基金合同》、本基金與其他基金合并以特別決議通過方為有效。
基金份額持有人大會采取記名方式進行投票表決。
采取通訊方式進行表決時，除非在計票時有充分的相反證據(jù)證明，否則提交
符合會議通知中規(guī)定的確認投資者身份文件的表決視為有效出席的投資者，表面
符合會議通知規(guī)定的表決意見視為有效表決，表決意見模糊不清或相互矛盾的視
為棄權(quán)表決，但應(yīng)當(dāng)計入出具表決意見的基金份額持有人所代表的基金份額總數(shù)。
基金份額持有人大會的各項提案或同一項提案內(nèi)并列的各項議題應(yīng)當(dāng)分開
審議、逐項表決。
在符合上述規(guī)則的前提下，具體規(guī)則以召集人發(fā)布的大會通知為準(zhǔn)。
七、計票
1、現(xiàn)場開會
（1）如大會由基金管理人或基金托管人召集，基金份額持有人大會的主持
人應(yīng)當(dāng)在會議開始后宣布在出席會議的基金份額持有人和代理人中選舉兩名基
金份額持有人代表與大會召集人授權(quán)的一名監(jiān)督員共同擔(dān)任監(jiān)票人；如大會由基
金份額持有人自行召集或大會雖然由基金管理人或基金托管人召集，但是基金管
理人或基金托管人未出席大會的，基金份額持有人大會的主持人應(yīng)當(dāng)在會議開始
后宣布在出席會議的基金份額持有人中選舉三名基金份額持有人代表擔(dān)任監(jiān)票
人。基金管理人或基金托管人不出席大會的，不影響計票的效力。
（2）監(jiān)票人應(yīng)當(dāng)在基金份額持有人表決后立即進行清點并由大會主持人當(dāng)工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
42
場公布計票結(jié)果。
（3）如果會議主持人或基金份額持有人或代理人對于提交的表決結(jié)果有異
議，可以在宣布表決結(jié)果后立即對所投票數(shù)要求進行重新清點。監(jiān)票人應(yīng)當(dāng)進行
重新清點，重新清點以一次為限。重新清點后，大會主持人應(yīng)當(dāng)當(dāng)場公布重新清
點結(jié)果。
（4）計票過程應(yīng)由公證機關(guān)予以公證， 基金管理人或基金托管人拒不出席
大會的，不影響計票的效力。
2、通訊開會
在通訊開會的情況下，計票方式為：由大會召集人授權(quán)的兩名監(jiān)督員在基金
托管人授權(quán)代表（若由基金托管人召集，則為基金管理人授權(quán)代表）的監(jiān)督下進
行計票，并由公證機關(guān)對其計票過程予以公證?；鸸芾砣嘶蚧鹜泄苋司芘纱?br/>表對表決意見的計票進行監(jiān)督的，不影響計票和表決結(jié)果。
八、生效與公告
基金份額持有人大會的決議，召集人應(yīng)當(dāng)自通過之日起 5 日內(nèi)報中國證監(jiān)會
備案。
基金份額持有人大會的決議自表決通過之日起生效。
基金份額持有人大會決議自生效之日起依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在
規(guī)定媒介上公告。 如果采用通訊方式進行表決，在公告基金份額持有人大會決議
時，必須將公證書全文、公證機構(gòu)、公證員姓名等一同公告。
基金管理人、基金托管人和基金份額持有人應(yīng)當(dāng)執(zhí)行生效的基金份額持有人
大會的決議。生效的基金份額持有人大會決議對全體基金份額持有人、基金管理
人、基金托管人均有約束力。
九、 本部分關(guān)于基金份額持有人大會召開事由、召開條件、議事程序、表決
條件等規(guī)定，凡是直接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管
規(guī)則修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)容被取消或變更的，基金管理人經(jīng)與基金托管人協(xié)商一致并
提前公告后，可直接對本部分內(nèi)容進行修改和調(diào)整，無需召開基金份額持有人大
會審議。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
43
第十一部分 基金管理人、基金托管人的更換條件和程序
一、基金管理人和基金托管人職責(zé)終止的情形
（一） 基金管理人職責(zé)終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責(zé)終止：
1、被依法取消基金管理資格；
2、被基金份額持有人大會解任；
3、依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
4、 法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
（二） 基金托管人職責(zé)終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責(zé)終止：
1、被依法取消基金托管資格；
2、被基金份額持有人大會解任；
3、依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
4、 法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
二、基金管理人和基金托管人的更換程序
（一） 基金管理人的更換程序
1、提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有 10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
2、決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責(zé)終止后 6 個月內(nèi)對被提名
的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
3、臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金管理人；
4、 備案： 基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
5、公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額
持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
6、交接：基金管理人職責(zé)終止的，基金管理人應(yīng)妥善保管基金管理業(yè)務(wù)資
料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，臨工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
44
時基金管理人或新任基金管理人應(yīng)及時接收。 臨時基金管理人或者新任基金管理
人應(yīng)與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
7、審計：基金管理人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中華
人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予
以公告，同時報中國證監(jiān)會備案； 審計費用在基金財產(chǎn)中列支；
8、基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應(yīng)按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關(guān)的名稱字樣。
（二） 基金托管人的更換程序
1、提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有 10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
2、決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責(zé)終止后 6 個月內(nèi)對被提名
的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三
分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
3、臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金托管人；
4、 備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備案；
5、公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額
持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
6、交接：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)
資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時
基金托管人應(yīng)當(dāng)及時接收。 臨時基金托管人或者新任基金托管人與基金管理人核
對基金資產(chǎn)總值和凈值；
7、審計：基金托管人職責(zé)終止的，應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中華
人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予
以公告，同時報中國證監(jiān)會備案。 審計費用在基金財產(chǎn)中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
1、 提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額 10%以上（含 10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管
人；工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
45
2、 基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、 公告：新任基金管理人和新任基金托管人應(yīng)在更換基金管理人和基金托
管人的基金份額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定
媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務(wù)或新任或臨時基金托管人接
收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務(wù)前，原基金管理人或原基金托管人應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和
基金合同的規(guī)定繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)，并保證不對基金份額持有人的利益造成損害。
原基金管理人或原基金托管人在繼續(xù)履行相關(guān)職責(zé)期間，仍有權(quán)按照基金合同的
規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
三、本部分關(guān)于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接
引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導(dǎo)致相關(guān)內(nèi)容
被取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對相
應(yīng)內(nèi)容進行修改和調(diào)整，無需召開基金份額持有人大會審議。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
46
第十二部分 基金的托管
基金托管人和基金管理人按照《基金法》、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定訂立
托管協(xié)議。
訂立托管協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財產(chǎn)的保
管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關(guān)事宜中的權(quán)利
義務(wù)及職責(zé)，確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權(quán)益。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
47
第十三部分 基金份額的登記結(jié)算
一、基金份額的登記結(jié)算業(yè)務(wù)
登記結(jié)算業(yè)務(wù)是指根據(jù)《中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司關(guān)于交易所交易型
開放式證券投資基金登記結(jié)算業(yè)務(wù)實施細則》（及其不時修訂）以及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)
則定義的基金份額的登記、存管、結(jié)算和相關(guān)業(yè)務(wù)。
二、基金登記結(jié)算業(yè)務(wù)辦理機構(gòu)
本基金的登記機構(gòu)為中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司?；鸸芾砣宋衅渌?br/>機構(gòu)辦理本基金登記結(jié)算業(yè)務(wù)的，應(yīng)與代理人簽訂委托代理協(xié)議，以明確基金管
理人和代理機構(gòu)在投資者基金賬戶管理、基金份額登記、清算及基金交易確認、
發(fā)放紅利、建立并保管基金份額持有人名冊等事宜中的權(quán)利和義務(wù)，保護基金份
額持有人的合法權(quán)益。
三、基金登記機構(gòu)的權(quán)利
基金登記機構(gòu)享有以下權(quán)利：
1、取得登記結(jié)算費；
2、建立和管理投資者基金賬戶；
3、保管基金份額持有人開戶資料、交易資料、基金份額持有人名冊等；
4、在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，對登記結(jié)算業(yè)務(wù)的辦理時間進行調(diào)整，并依
照有關(guān)規(guī)定于開始實施前在規(guī)定媒介上公告；
5、 法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他權(quán)利。
四、基金登記機構(gòu)的義務(wù)
基金登記機構(gòu)承擔(dān)以下義務(wù)：
1、配備足夠的專業(yè)人員辦理本基金份額的登記結(jié)算業(yè)務(wù)；
2、嚴格按照法律法規(guī)和《基金合同》 以及登記機構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)則規(guī)定的條件辦
理本基金份額的登記結(jié)算業(yè)務(wù)；
3、 妥善保存登記結(jié)算數(shù)據(jù)，并將基金份額持有人名稱、身份信息及基金份
額明細等數(shù)據(jù)備份至中國證監(jiān)會認定的機構(gòu)。其保存期限自基金賬戶銷戶之日起
不得少于 20 年；
4、對基金份額持有人的基金賬戶信息負有保密義務(wù)，因違反該保密義務(wù)對工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
48
投資者或基金帶來的損失，須承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任，但司法強制檢查情形及法律
法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形除外；
5、按《基金合同》及招募說明書規(guī)定為投資者辦理非交易過戶業(yè)務(wù)、 基金
收益分配等業(yè)務(wù)， 提供其他必要的服務(wù)；
6、接受基金管理人的監(jiān)督；
7、 法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他義務(wù)。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
49
第十四部分 基金的投資
一、投資目標(biāo)
本基金為增強型指數(shù)基金，在力求對標(biāo)的指數(shù)進行有效跟蹤的基礎(chǔ)上，追求
實現(xiàn)超越業(yè)績比較基準(zhǔn)的投資回報，謀求基金資產(chǎn)的長期增值。
二、投資范圍
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括標(biāo)的指數(shù)的成份股及
其備選成份股（含存托憑證）、其他股票（包括主板、 創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板及其他中
國證監(jiān)會允許基金投資的股票、存托憑證）、股指期貨、債券（包括國債、地方
政府債、政府支持機構(gòu)債券、金融債、企業(yè)債、公司債、次級債、可轉(zhuǎn)換債券（含
分離交易可轉(zhuǎn)債）、可交換債券、央行票據(jù)、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融
資券等）、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款、貨幣市場工具、同業(yè)存單，以
及法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會的相
關(guān)規(guī)定）。
本基金可以參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當(dāng)
程序后，可以將其納入投資范圍。
本基金股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例不低于 80%，其中投資標(biāo)的指數(shù)成份股
及其備選成份股的比例不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的 80%，因法律法規(guī)的規(guī)定而受
限制的情形除外。每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，
應(yīng)當(dāng)保持不低于交易保證金一倍的現(xiàn)金，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證
金和應(yīng)收申購款等。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)允許，基金管理人在履行適當(dāng)程序后，可以調(diào)整上述
投資品種的投資比例。
三、投資策略
本基金采用指數(shù)增強型投資策略，以中證 A500 指數(shù)作為基金投資組合的標(biāo)
的指數(shù)，基于數(shù)量化投資分析及基本面研究等方法篩選優(yōu)質(zhì)上市公司、優(yōu)化投資
組合，在控制與業(yè)績比較基準(zhǔn)偏離風(fēng)險的前提下，力爭控制本基金凈值增長率與
業(yè)績比較基準(zhǔn)之間的日均跟蹤偏離度的絕對值不超過 0.35%，年度跟蹤誤差不超工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
50
過 6.5%，以實現(xiàn)高于標(biāo)的指數(shù)的投資收益和基金資產(chǎn)的長期增值。如因指數(shù)編
制規(guī)則調(diào)整或其他因素導(dǎo)致跟蹤偏離度和跟蹤誤差超過上述范圍，基金管理人將
采取合理措施避免跟蹤偏離度、跟蹤誤差進一步擴大。
本基金運作過程中，當(dāng)標(biāo)的指數(shù)成份股發(fā)生明顯負面事件面臨退市，且指數(shù)
編制機構(gòu)暫未作出調(diào)整的，基金管理人應(yīng)當(dāng)按照基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，
履行內(nèi)部決策程序后及時對相關(guān)成份股進行調(diào)整。
（一）股票資產(chǎn)日常投資組合管理
1、指數(shù)投資策略
本基金的投資組合以成份股在標(biāo)的指數(shù)中的權(quán)重為基礎(chǔ)，通過控制股票組合
中各股票相對其在標(biāo)的指數(shù)中權(quán)重的偏離，實現(xiàn)對跟蹤誤差的控制，進行指數(shù)化
投資。
2、量化增強策略
本基金主要通過量化方法構(gòu)建組合，利用基金管理人自主研發(fā)的數(shù)量化投資
模型分析并篩選預(yù)期收益率相對較高的股票，在力求有效控制風(fēng)險及交易成本的
基礎(chǔ)上構(gòu)建和優(yōu)化投資組合，其中股票選擇以標(biāo)的指數(shù)成份股為主，同時適當(dāng)投
資于量化模型綜合評估排名靠前的非成份股，以期對投資組合構(gòu)成及權(quán)重進行優(yōu)
化調(diào)整。本基金基于自建的投研因子數(shù)據(jù)庫和量化投研平臺構(gòu)建股票投資策略，
并通過量化擇時模型緊密跟蹤市場狀況和變化，包括風(fēng)格切換、行業(yè)輪動和風(fēng)險
控制等。本基金運用的量化投資方法主要包括：
（1）多因子模型
多因子選股策略基于公司自建的投研因子數(shù)據(jù)庫篩選有效 Alpha 因子，通過
因子有效性檢驗，本基金選取若干有效因子對股票池內(nèi)的個股進行量化評分。然
后根據(jù)每類因子對投資價值的貢獻，賦予相應(yīng)的權(quán)重。最后通過個股的綜合打分
排序，選擇投資吸引力相對較高的股票。
在此基礎(chǔ)上，根據(jù)設(shè)定的偏離度限制和成份股要求構(gòu)建投資組合。對投資組
合的偏離度限制包括個股權(quán)重偏離、行業(yè)權(quán)重偏離、市值權(quán)重偏離及法律法規(guī)等
規(guī)定的其他限制，基于上述偏離度限制，本基金通過約束條件下的優(yōu)化模型輸出
投資組合的個股權(quán)重。
（2）風(fēng)險控制模型工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
51
本基金基于風(fēng)險控制模型動態(tài)評估股票組合風(fēng)險因子的暴露度，包括 beta 因
子、市值因子、波動率因子、行業(yè)等，維持相對跟蹤標(biāo)的指數(shù)的風(fēng)格中性，嚴格
控制組合超額收益的回撤，力求獲得更為穩(wěn)定的正超額收益。
（3）股票組合的調(diào)倉與評估
本基金在投資組合構(gòu)建后，基于實時市場信息及組合中個股最新的因子權(quán)重，
通過多因子模型定期對組合進行優(yōu)化和調(diào)倉，在合理風(fēng)險水平下追求基金預(yù)期收
益的最大化。 同時，本基金高度關(guān)注個股基本面風(fēng)險，基金經(jīng)理根據(jù)宏觀、行業(yè)
及公司本身的信息變化評估個股的投資價值，力求領(lǐng)先于市場作出投資決策反應(yīng)。
（4）模型的動態(tài)調(diào)整
本基金通過公司投研平臺跟蹤和分析因子的歷史表現(xiàn)，對后市做出預(yù)判，并
結(jié)合量化擇時模型動態(tài)調(diào)整因子權(quán)重，不斷提高模型的有效性與穩(wěn)定性，以使得
本基金能夠有效達成投資目標(biāo)。
3、基本面選股策略
本基金還將積極吸收主動研究的成果，通過主動精選個股，選取并持有基本
面優(yōu)秀的股票作為原始股票組合的補充，在控制整體跟蹤誤差的基礎(chǔ)上，力求進
一步增強組合的超額收益能力。在主動選股層面，本基金堅持“自上而下”的選
股邏輯，首先對細分行業(yè)進行打分排序，主要包括行業(yè)中短期景氣情況、市場情
緒、行業(yè)投資吸引力和行業(yè)估值等。然后在優(yōu)勢行業(yè)內(nèi)部從財務(wù)指標(biāo)、商業(yè)模式、
成長趨勢、競爭優(yōu)勢等方面綜合考慮各家上市公司，篩選出更具投資吸引力的股
票。
4、存托憑證投資策略
本基金投資存托憑證的策略依照上述境內(nèi)上市交易的股票投資策略執(zhí)行。
（二）股指期貨投資策略
本基金為提高投資效率更好地達到本基金的投資目標(biāo)，在風(fēng)險可控的前提下，
以套期保值為目的，根據(jù)風(fēng)險管理原則，參與股指期貨投資。本基金將根據(jù)對現(xiàn)
貨和期貨市場的分析，發(fā)揮股指期貨杠桿效應(yīng)和流動性好的特點，采用股指期貨
在短期內(nèi)取代部分現(xiàn)貨，獲取市場敞口，投資策略包括多頭套期保值和空頭套期
保值。
（三）資產(chǎn)支持證券投資策略工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
52
本基金將重點對擬投資標(biāo)的的市場利率、發(fā)行條款、支持資產(chǎn)的構(gòu)成及質(zhì)量、
提前償還率、風(fēng)險補償收益和市場流動性等因素進行分析，同時密切關(guān)注流動性
變化對標(biāo)的證券收益率的影響，在嚴格控制信用風(fēng)險暴露程度的前提下，通過信
用研究和流動性管理，選擇風(fēng)險調(diào)整后收益較高的品種進行投資。
（四）可轉(zhuǎn)換債券、可交換債券投資
可轉(zhuǎn)換債券、可交換債券兼具權(quán)益類證券與固定收益類證券的特性，具有抵
御下行風(fēng)險、分享股票價格上漲收益的特點，是本基金的重要投資對象之一。本
基金將選擇公司基本素質(zhì)優(yōu)良、其對應(yīng)的基礎(chǔ)證券有著較高上漲潛力的可轉(zhuǎn)換債
券、可交換債券進行投資，并采用期權(quán)定價模型等數(shù)量化估值工具評定其投資價
值，以合理價格買入并持有。
（五）其他金融工具投資策略
本基金基于流動性管理的需要，可以投資于債券等固定收益類工具，債券投
資的目的是保證基金資產(chǎn)流動性，有效利用基金資產(chǎn)，提高基金資產(chǎn)的投資收益。
為更好實現(xiàn)投資目標(biāo)，在加強風(fēng)險防范并遵守審慎原則的前提下，本基金可
根據(jù)投資管理的需要參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)。 本基金將在分析市場情況、投資
者類型與結(jié)構(gòu)、基金歷史申贖情況、出借證券流動性等因素的基礎(chǔ)上，合理確定
出借證券的范圍、期限和比例。
在法律法規(guī)許可時，本基金可基于謹慎原則運用相關(guān)金融衍生工具對基金投
資組合進行管理，以提高投資效率，管理基金投資組合風(fēng)險水平，以更好地實現(xiàn)
本基金的投資目標(biāo)。本基金管理人運用上述金融衍生工具必須是出于追求基金充
分投資、減少交易成本、降低跟蹤誤差的目的，不得應(yīng)用于投機交易目的，或用
作杠桿工具放大基金的投資。
四、投資限制與禁止行為
1、組合限制
基金管理人運用基金財產(chǎn)進行證券投資，遵守下列限制：
（1） 本基金股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例不低于 80%，其中投資標(biāo)的指數(shù)成
份股及其備選成份股的比例不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的 80%， 因法律法規(guī)的規(guī)定
而受限制的情形除外；
（2）本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的 10％，工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
53
完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進行證券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)定的
比例限制；
（3）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不超過該證
券的 10％，完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進行證券投資的基金品種可以不受此
條款規(guī)定的比例限制；
（4）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
基金資產(chǎn)凈值的 10%；
（5）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的 20%；
（6）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該
資產(chǎn)支持證券規(guī)模的 10%；
（7）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持
證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的 10%；
（8）本基金應(yīng)投資于信用級別評級為 BBB 以上(含 BBB)的資產(chǎn)支持證券。
基金持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)在評
級報告發(fā)布之日起 3 個月內(nèi)予以全部賣出；
（9）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總
資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（10）本基金參與股指期貨交易，應(yīng)當(dāng)遵守下列投資比例的限制：
1）在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基金資產(chǎn)
凈值的 10%；
2）在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值與有價證券市值之和
不得超過基金資產(chǎn)凈值的 100%，其中，有價證券指股票、債券（不含到期日在
一年以內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)押式回購）
等；
3）在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過基金持有的
股票總市值的 20%；
4）在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額不得超
過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的 20%；
5）每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，應(yīng)當(dāng)保持工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
54
不低于交易保證金一倍的現(xiàn)金，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金和應(yīng)收
申購款等；
6）本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值合計（軋差計
算）應(yīng)當(dāng)符合基金合同關(guān)于股票投資比例的有關(guān)約定；
（11）本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵守以下交易限制：
1）參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的 30%， 出借期
限在 10 個交易日以上的出借證券應(yīng)歸為流動性受限資產(chǎn)；
2）參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的單只證券不得超過基金持有該證券總量的
30%；
3） 最近 6 個月內(nèi)日均基金資產(chǎn)凈值不低于 2 億元；
4） 證券出借的平均剩余期限不得超過 30 天，平均剩余期限按照市值加權(quán)平
均計算；
（12）本基金管理人管理的全部開放式基金持有一家上市公司發(fā)行的可流通
股票，不得超過該上市公司可流通股票的 15%；本基金管理人管理的全部投資組
合持有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的 30%；
完全按照有關(guān)指數(shù)的構(gòu)成比例進行證券投資的開放式基金以及中國證監(jiān)會認定
的特殊投資組合可不受前述比例限制；
（13）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值
的 15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外
的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)
的投資；
（14）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應(yīng)當(dāng)與本基金合同約定的投資范
圍保持一致；
（15）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的 140%；
（16）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與境
內(nèi)上市交易的股票合并計算；
（17）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資比例限
制。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
55
除上述第（8）、（11）、（13）和（14）項另有約定外，因證券、期貨市場波
動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標(biāo)的指數(shù)成份股調(diào)整、標(biāo)的指數(shù)成份股流
動性限制等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例
的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在 10 個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形
或本基金合同另有約定的除外。因證券市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變
動等基金管理人之外的因素致使基金投資不符合第（11）項規(guī)定的，基金管理人
不得新增出借業(yè)務(wù)。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應(yīng)當(dāng)自基金合同生效之日起 6 個月內(nèi)使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關(guān)約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應(yīng)當(dāng)符合
基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自本基金合同生效之日
起開始。法律法規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
2、 禁止行為
為維護基金份額持有人的合法權(quán)益， 基金財產(chǎn)不得用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔(dān)保；
（3）從事承擔(dān)無限責(zé)任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當(dāng)?shù)淖C券交易活動；
（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際
控制人或者與其有其他重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證
券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易的，應(yīng)當(dāng)符合基金的投資目標(biāo)和投資策略，遵循
基金份額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機
制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關(guān)交易必須事先得到基金托管人的同意，并
按法律法規(guī)予以披露。重大關(guān)聯(lián)交易應(yīng)提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分
之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲?yīng)至少每半年對關(guān)聯(lián)交易事項進行
審查。
3、法律法規(guī)或監(jiān)管部門對上述投資限制、投資禁止等作出強制性調(diào)整的，工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
56
本基金應(yīng)當(dāng)按照法律法規(guī)或監(jiān)管部門的規(guī)定執(zhí)行；如法律法規(guī)或監(jiān)管部門修改或
調(diào)整上述投資限制、投資禁止性規(guī)定，且該等調(diào)整或修改屬于非強制性的，基金
管理人有權(quán)在履行適當(dāng)程序后按照法律法規(guī)或監(jiān)管部門調(diào)整或修改后的規(guī)定執(zhí)
行，并應(yīng)向投資者履行信息披露義務(wù)，但無需基金份額持有人大會審議決定。
五、業(yè)績比較基準(zhǔn)
本基金的業(yè)績比較基準(zhǔn)為：中證 A500 指數(shù)收益率。
本基金為增強型交易型開放式指數(shù)基金，標(biāo)的指數(shù)為中證 A500 指數(shù)。因此，
選擇本基金業(yè)績比較基準(zhǔn)為中證 A500 指數(shù)收益率。
未來若出現(xiàn)標(biāo)的指數(shù)不符合要求（因成份股價格波動等指數(shù)編制方法變動之
外的因素致使標(biāo)的指數(shù)不符合要求的情形除外）、指數(shù)編制機構(gòu)退出等情形，基
金管理人應(yīng)當(dāng)自該情形發(fā)生之日起十個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告并提出解決
方案，如轉(zhuǎn)換運作方式、與其他基金合并、或者終止基金合同等，并在 6 個月內(nèi)
召集基金份額持有人大會進行表決，基金份額持有人大會未成功召開或就上述事
項表決未通過的，本基金合同終止。
自指數(shù)編制機構(gòu)停止標(biāo)的指數(shù)的編制及發(fā)布至解決方案確定并實施前，基金
管理人應(yīng)按照指數(shù)編制機構(gòu)提供的最近一個交易日的指數(shù)信息遵循基金份額持
有人利益優(yōu)先原則維持基金投資運作。
六、風(fēng)險收益特征
本基金屬于股票型基金，風(fēng)險與收益高于混合型基金、債券型基金與貨幣市
場基金。 同時，本基金主要投資于標(biāo)的指數(shù)成份股及其備選成份股，具有與標(biāo)的
指數(shù)相似的風(fēng)險收益特征。
七、基金管理人代表基金行使股東或債權(quán)人權(quán)利的處理原則及方法
1、基金管理人按照國家有關(guān)規(guī)定代表基金獨立行使股東或債權(quán)人權(quán)利，保
護基金份額持有人的利益；
2、不謀求對上市公司的控股，不參與所投資上市公司的經(jīng)營管理；
3、有利于基金財產(chǎn)的安全與增值；
4、不通過關(guān)聯(lián)交易為自身、雇員、授權(quán)代理人或任何存在利害關(guān)系的第三
人牟取任何不當(dāng)利益。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
57
第十五部分 基金的財產(chǎn)
一、基金資產(chǎn)總值
基金資產(chǎn)總值是指基金擁有的各類有價證券、銀行存款本息和基金應(yīng)收款項
以及其他投資所形成的價值總和。
二、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。
三、基金財產(chǎn)的賬戶
基金托管人根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)、規(guī)范性文件為本基金開立資金賬戶、 證券賬
戶以及投資所需的其他專用賬戶。開立的基金專用賬戶與基金管理人、基金托管
人、基金銷售機構(gòu)和基金登記機構(gòu)自有的財產(chǎn)賬戶以及其他基金財產(chǎn)賬戶相獨立。
四、基金財產(chǎn)的保管和處分
本基金財產(chǎn)獨立于基金管理人、基金托管人和基金銷售機構(gòu)的財產(chǎn)，并由基
金托管人保管?；鸸芾砣恕⒒鹜泄苋?、基金登記機構(gòu)和基金銷售機構(gòu)以其自
有的財產(chǎn)承擔(dān)其自身的法律責(zé)任，其債權(quán)人不得對本基金財產(chǎn)行使請求凍結(jié)、扣
押或其他權(quán)利。除依法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定處分外，基金財產(chǎn)不得被處
分。
基金管理人、基金托管人因依法解散、被依法撤銷或者被依法宣告破產(chǎn)等原
因進行清算的，基金財產(chǎn)不屬于其清算財產(chǎn)?；鸸芾砣斯芾磉\作基金財產(chǎn)所產(chǎn)
生的債權(quán)，不得與其固有資產(chǎn)產(chǎn)生的債務(wù)相互抵銷；基金管理人管理運作不同基
金的基金財產(chǎn)所產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)不得相互抵銷。 非因基金財產(chǎn)本身承擔(dān)的債務(wù)，
不得對基金財產(chǎn)強制執(zhí)行。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
58
第十六部分 基金資產(chǎn)估值
一、估值日
本基金的估值日為本基金相關(guān)的證券/期貨交易場所的交易日以及國家法律
法規(guī)規(guī)定需要對外披露基金凈值的非交易日。
二、估值對象
基金所擁有的股票、股指期貨合約、債券、資產(chǎn)支持證券、 銀行存款本息、
應(yīng)收款項、其它投資等資產(chǎn)及負債。
三、 估值原則
基金管理人在確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值時，應(yīng)符合《企業(yè)會
計準(zhǔn)則》、監(jiān)管部門有關(guān)規(guī)定。
（一）對存在活躍市場且能夠獲取相同資產(chǎn)或負債報價的投資品種，在估值
日有報價的，除會計準(zhǔn)則規(guī)定的例外情況外，應(yīng)將該報價不加調(diào)整地應(yīng)用于該資
產(chǎn)或負債的公允價值計量。估值日無報價且最近交易日后未發(fā)生影響公允價值計
量的重大事件的，應(yīng)采用最近交易日的報價確定公允價值。有充足證據(jù)表明估值
日或最近交易日的報價不能真實反映公允價值的，應(yīng)對報價進行調(diào)整，確定公允
價值。
與上述投資品種相同，但具有不同特征的，應(yīng)以相同資產(chǎn)或負債的公允價值
為基礎(chǔ)，并在估值技術(shù)中考慮不同特征因素的影響。特征是指對資產(chǎn)出售或使用
的限制等，如果該限制是針對資產(chǎn)持有者的，那么在估值技術(shù)中不應(yīng)將該限制作
為特征考慮。此外，基金管理人不應(yīng)考慮因其大量持有相關(guān)資產(chǎn)或負債所產(chǎn)生的
溢價或折價。
（二）對不存在活躍市場的投資品種，應(yīng)采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠
可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定公允價值。采用估值技術(shù)確定公允價
值時，應(yīng)優(yōu)先使用可觀察輸入值，只有在無法取得相關(guān)資產(chǎn)或負債可觀察輸入值
或取得不切實可行的情況下，才可以使用不可觀察輸入值。
（三）如經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化或證券發(fā)行人發(fā)生影響證券價格的重大事件，
使?jié)撛诠乐嫡{(diào)整對前一估值日的基金資產(chǎn)凈值的影響在 0.25%以上的，應(yīng)對估值
進行調(diào)整并確定公允價值。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
59
四、估值方法
1、證券交易所上市的有價證券的估值
（1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌
的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大
變化或證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價
（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構(gòu)發(fā)生
影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，
調(diào)整最近交易市價，確定公允價格；
（2）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種（另有規(guī)定的除外），
選取估值日第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價進行估值；
（3）交易所上市交易或掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種（另有規(guī)定的除外），
選取估值日第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價或推
薦估值全價進行估值；
（4）交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活躍市場的含轉(zhuǎn)股
權(quán)的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行凈價交易
的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應(yīng)計利息作為估值全價；
（5）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術(shù)確定公允價值。
交易所市場掛牌轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)支持證券，采用估值技術(shù)確定公允價值；
（6）對在交易所市場發(fā)行未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓的債券，對存在活躍市場的
情況下，應(yīng)以活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價作為估值日的公允價值；對于活躍市場
報價未能代表估值日公允價值的情況下，應(yīng)對市場報價進行調(diào)整以確認估值日的
公允價值；對于不存在市場活動或市場活動很少的情況下，應(yīng)采用估值技術(shù)確定
其公允價值；
（7）本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的，按照相關(guān)法律法規(guī)和行業(yè)協(xié)會相
關(guān)規(guī)定進行估值。
2、處于流通受限期間的有價證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理：
（1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌
的同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
（2）首次公開發(fā)行未上市的股票、債券，采用估值技術(shù)確定公允價值；工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
60
（3）在發(fā)行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發(fā)行股票、
首次公開發(fā)行股票時公司股東公開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股
票等，不包括停牌、新發(fā)行未上市、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限股票，按監(jiān)
管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關(guān)規(guī)定確定公允價值。
3、對全國銀行間市場上不含權(quán)的固定收益品種，按照第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)
機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的估值全價估值。對銀行間市場上含權(quán)的固定收益品種，
按照第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種當(dāng)日的唯一估值全價或推薦估值
全價估值。對于未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場的固定收益品種，采用估
值技術(shù)確定其公允價值。
4、對于含投資者回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至
實際收款日期間選取第三方估值基準(zhǔn)服務(wù)機構(gòu)提供的相應(yīng)品種的唯一估值全價
或推薦估值全價估值。回售登記期截止日（含當(dāng)日）后未行使回售權(quán)的按照長待
償期所對應(yīng)的價格進行估值。
5、同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別估
值。
6、本基金投資股指期貨合約，一般以估值當(dāng)日結(jié)算價進行估值，估值當(dāng)日
無結(jié)算價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算
價估值。當(dāng)日結(jié)算價及結(jié)算規(guī)則以《中國金融期貨交易所結(jié)算細則》為準(zhǔn)。
7、本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內(nèi)上市交易的股票進行。
8、如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，基
金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的方法估值。
9、相關(guān)法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事項，
按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、程
序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應(yīng)立即通知
對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，基金資產(chǎn)凈值計算和基金會計核算的義務(wù)由基金管理人
承擔(dān)。本基金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，因此，就與本基金有關(guān)的會
計問題，如經(jīng)相關(guān)各方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
61
基金管理人對基金凈值信息的計算結(jié)果對外予以公布。
五、估值程序
1、基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當(dāng)日基金份
額的余額數(shù)量計算，精確到 0.0001 元，小數(shù)點后第 5 位四舍五入，由此造成的
誤差歸入基金資產(chǎn)。 基金管理人可以設(shè)立大額贖回情形下的凈值精度應(yīng)急調(diào)整機
制。 國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人每個工作日計算基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值，并按規(guī)定公告。
2、基金管理人應(yīng)每個工作日對基金資產(chǎn)估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)
或本基金合同的規(guī)定暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€工作日對基金資產(chǎn)估值后，
將基金份額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復(fù)核無誤后，由基金管理人
按規(guī)定對外公布。
六、估值錯誤的處理
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當(dāng)、合理的措施確保基金資產(chǎn)估值
的準(zhǔn)確性、及時性。當(dāng)基金份額凈值小數(shù)點后 4 位以內(nèi)(含第 4 位)發(fā)生估值錯誤
時，視為基金份額凈值錯誤。
本基金合同的當(dāng)事人應(yīng)按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構(gòu)、或銷
售機構(gòu)、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導(dǎo)致其他當(dāng)事人遭受損失的，過錯
的責(zé)任人應(yīng)當(dāng)對由于該估值錯誤遭受損失當(dāng)事人（“受損方”） 的直接損失按下述
“估值錯誤處理原則”給予賠償， 承擔(dān)賠償責(zé)任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)
據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當(dāng)事人造成損失時，估值錯誤責(zé)任方應(yīng)及
時協(xié)調(diào)各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責(zé)任方承擔(dān)；
由于估值錯誤責(zé)任方未及時更正已產(chǎn)生的估值錯誤，給當(dāng)事人造成損失的，由估
值錯誤責(zé)任方對直接損失承擔(dān)賠償責(zé)任；若估值錯誤責(zé)任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，并且
有協(xié)助義務(wù)的當(dāng)事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
62
任。估值錯誤責(zé)任方應(yīng)對更正的情況向有關(guān)當(dāng)事人進行確認，確保估值錯誤已得
到更正。
（2）估值錯誤的責(zé)任方對有關(guān)當(dāng)事人的直接損失負責(zé)，不對間接損失負責(zé)，
并且僅對估值錯誤的有關(guān)直接當(dāng)事人負責(zé)，不對第三方負責(zé)。
（3）因估值錯誤而獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人負有及時返還不當(dāng)?shù)美牧x務(wù)。
但估值錯誤責(zé)任方仍應(yīng)對估值錯誤負責(zé)。如果由于獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人不返還
或不全部返還不當(dāng)?shù)美斐善渌?dāng)事人的利益損失(“受損方”)， 則估值錯誤責(zé)任
方應(yīng)賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事
人享有要求交付不當(dāng)?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當(dāng)?shù)美漠?dāng)事人已經(jīng)將此部分不當(dāng)
得利返還給受損方，則受損方應(yīng)當(dāng)將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)獲得的不當(dāng)?shù)?br/>利返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責(zé)任方。
（4）估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復(fù)至假設(shè)未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關(guān)的當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當(dāng)事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生
的原因確定估值錯誤的責(zé)任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失
進行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當(dāng)事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責(zé)任方進行
更正和賠償損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基
金登記機構(gòu)進行更正，并就估值錯誤的更正向有關(guān)當(dāng)事人進行確認。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應(yīng)當(dāng)立即予以糾正，通報
基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到基金份額凈值的 0.25%時，基金管理人應(yīng)當(dāng)通報基金托
管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到基金份額凈值的 0.5%時，基金管理人
應(yīng)當(dāng)公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3） 當(dāng)基金份額凈值計算差錯給基金和基金份額持有人造成損失需要進行工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
63
賠償時，基金管理人和基金托管人應(yīng)根據(jù)實際情況界定雙方承擔(dān)的責(zé)任，經(jīng)確認
后按以下條款進行賠償：
①本基金的基金會計責(zé)任方由基金管理人擔(dān)任，與本基金有關(guān)的會計問題，
如經(jīng)雙方在平等基礎(chǔ)上充分討論后，尚不能達成一致時，按基金管理人的建議執(zhí)
行，由此給基金份額持有人和基金財產(chǎn)造成的損失，由基金管理人負責(zé)賠付。
②若基金管理人計算的基金份額凈值已由基金托管人復(fù)核確認后公告，由此
給基金份額持有人造成損失的，應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定對投資者或基金支付賠償
金，就實際向投資者或基金支付的賠償金額，基金管理人與基金托管人按照過錯
程度各自承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。
③如基金管理人和基金托管人對基金份額凈值的計算結(jié)果，雖然多次重新計
算和核對，尚不能達成一致時，為避免不能按時公布基金份額凈值的情形，以基
金管理人的計算結(jié)果對外公布，由此給基金份額持有人和基金造成的損失，由基
金管理人負責(zé)賠付。
④由于基金管理人提供的信息錯誤（包括但不限于基金申購或贖回對價等），
進而導(dǎo)致基金份額凈值計算錯誤而引起的基金份額持有人和基金財產(chǎn)的損失，由
基金管理人負責(zé)賠付。
（4）基金管理人和基金托管人由于各自技術(shù)系統(tǒng)設(shè)置而產(chǎn)生的凈值計算尾
差，以基金管理人計算結(jié)果為準(zhǔn)。
（5）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。 如果行
業(yè)另有通行做法，基金管理人和基金托管人應(yīng)本著平等和保護基金份額持有人利
益的原則進行協(xié)商。
七、暫停估值的情形
1、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停
營業(yè)時；
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準(zhǔn)確評估基金
資產(chǎn)價值時；
3、當(dāng)前一估值日基金資產(chǎn)凈值 50%以上的資產(chǎn)出現(xiàn)無可參考的活躍市場價
格且采用估值技術(shù)仍導(dǎo)致公允價值存在重大不確定性時，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確
認后，基金管理人應(yīng)當(dāng)暫停估值；工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
64
4、法律法規(guī)規(guī)定、 中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
八、基金凈值的確認
基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值由基金管理人負責(zé)計算，基金托管人負責(zé)進行
復(fù)核?；鸸芾砣藨?yīng)于每個工作日交易結(jié)束后計算當(dāng)日的基金資產(chǎn)凈值和基金份
額凈值并發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藢糁涤嬎憬Y(jié)果復(fù)核確認后發(fā)送給基金
管理人，由基金管理人按規(guī)定對基金凈值予以公布。
九、特殊情形的處理
1、基金管理人按本部分估值方法第 8 項進行估值時，所造成的誤差不作為
基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
2、由于不可抗力原因，或由于證券交易所、期貨交易所、指數(shù)編制機構(gòu)或
登記機構(gòu)及存款銀行等第三方機構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤等非基金管理人與基金托管
人原因，基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進行檢
查，但未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管
人免除賠償責(zé)任。但基金管理人和基金托管人應(yīng)當(dāng)積極采取必要的措施減輕或消
除由此造成的影響。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
65
第十七部分 基金費用與稅收
一、基金費用的種類
1、基金管理人的管理費；
2、基金托管人的托管費；
3、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的信息披露費用（但法律法規(guī)、中國證監(jiān)
會另有規(guī)定的除外）；
4、《基金合同》生效后與基金相關(guān)的會計師費、律師費、 公證費、審計費、
訴訟費和仲裁費；
5、基金份額持有人大會費用；
6、 基金的證券/期貨等交易費用；
7、基金的銀行匯劃費用；
8、 基金上市初費和上市年費；
9、場內(nèi)注冊登記費用、 IOPV 計算與發(fā)布相關(guān)費用、收益分配中發(fā)生的費用；
10、 基金相關(guān)賬戶的開戶及維護費用；
11、 按照國家有關(guān)規(guī)定和《基金合同》約定， 可以在基金財產(chǎn)中列支的其他
費用。
二、基金費用計提方法、計提標(biāo)準(zhǔn)和支付方式
1、基金管理人的管理費
本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的 0.50%年費率計提。管理費的計算
方法如下：
H＝E×0.50%÷當(dāng)年天數(shù)
H 為每日應(yīng)計提的基金管理費
E 為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金管理費每日計提，按月支付。由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對一致
的財務(wù)數(shù)據(jù)，自動在月初 5 個工作日內(nèi)、按照指定的賬戶路徑進行資金支付，基
金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。
費用自動扣劃后，基金管理人應(yīng)進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)系基金托管
人協(xié)商解決。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
66
2、基金托管人的托管費
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的 0.10%的年費率計提。托管費的計
算方法如下：
H＝E×0.10%÷當(dāng)年天數(shù)
H 為每日應(yīng)計提的基金托管費
E 為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金托管費每日計提，按月支付。由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對一致
的財務(wù)數(shù)據(jù)，自動在月初 5 個工作日內(nèi)、按照指定的賬戶路徑進行資金支付，基
金管理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。
費用自動扣劃后，基金管理人應(yīng)進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)系基金托管
人協(xié)商解決。
上述“一、 基金費用的種類”中第 3－11 項費用， 根據(jù)有關(guān)法規(guī)及相應(yīng)協(xié)議規(guī)
定，按費用實際支出金額列入當(dāng)期費用，由基金托管人從基金財產(chǎn)中支付。
三、不列入基金費用的項目
下列費用不列入基金費用：
1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務(wù)導(dǎo)致的費用支出或
基金財產(chǎn)的損失；
2、基金管理人和基金托管人處理與基金運作無關(guān)的事項發(fā)生的費用；
3、《基金合同》生效前的相關(guān)費用；
4、基金管理人與標(biāo)的指數(shù)供應(yīng)商簽訂的相應(yīng)指數(shù)許可協(xié)議約定的標(biāo)的指數(shù)
許可使用費（由基金管理人承擔(dān)）；
5、其他根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定不得列入基金費用的項
目。
四、基金稅收
本基金運作過程中涉及的各納稅主體，其納稅義務(wù)按國家稅收法律、法規(guī)執(zhí)
行。 基金財產(chǎn)投資的相關(guān)稅收，由基金份額持有人承擔(dān)，基金管理人或者其他扣
繳義務(wù)人按照國家有關(guān)稅收征收的規(guī)定代扣代繳。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
67
第十八部分 基金的收益與分配
一、基金利潤的構(gòu)成
基金利潤指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除相
關(guān)費用后的余額，基金已實現(xiàn)收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余額。
二、基金收益分配原則
1、 本基金的每份基金份額享有同等分配權(quán)， 在符合有關(guān)基金分紅條件的前
提下，基金管理人可以根據(jù)實際情況進行收益分配，具體分配方案以公告為準(zhǔn)；
2、 基金收益分配采用現(xiàn)金分紅方式；
3、 基于本基金的性質(zhì)和特點，本基金收益分配不須以彌補浮動虧損為前提，
收益分配后有可能使除息后的基金份額凈值低于面值， 即基金收益分配基準(zhǔn)日的
基金份額凈值減去收益分配金額后可能低于面值；
4、基金合同生效不滿 3 個月可不進行收益分配；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機關(guān)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)的規(guī)定且對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響的前
提下，基金管理人在與基金托管人協(xié)商一致并按照監(jiān)管部門要求履行適當(dāng)程序后，
將對上述基金收益分配原則進行調(diào)整，并于變更實施日前在規(guī)定媒介公告。
三、收益分配方案
基金收益分配方案中應(yīng)載明截至收益分配基準(zhǔn)日的基金收益分配對象、分
配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。
四、收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復(fù)核， 依照《信息
披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
五、基金收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔(dān)。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
68
第十九部分 基金的會計與審計
一、基金會計政策
1、基金管理人為本基金的基金會計責(zé)任方；
2、基金的會計年度為公歷年度的 1 月 1 日至 12 月 31 日；基金首次募集的
會計年度按如下原則：如果《基金合同》生效少于 2 個月，可以并入下一個會計
年度披露；
3、基金核算以人民幣為記賬本位幣，以人民幣元為記賬單位；
4、會計制度執(zhí)行國家有關(guān)會計制度；
5、本基金獨立建賬、獨立核算；
6、基金管理人及基金托管人各自保留完整的會計賬目、憑證并進行日常的
會計核算，按照有關(guān)規(guī)定編制基金會計報表；
7、基金托管人每月與基金管理人就基金的會計核算、報表編制等進行核對
并以書面方式確認。
二、基金的年度審計
1、基金管理人聘請與基金管理人、基金托管人相互獨立的符合《中華人民
共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所及其注冊會計師對本基金的年度財務(wù)報表進
行審計。
2、會計師事務(wù)所更換經(jīng)辦注冊會計師，應(yīng)事先征得基金管理人同意。
3、基金管理人認為有充足理由更換會計師事務(wù)所，須通報基金托管人。更
換會計師事務(wù)所需依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
69
第二十部分 基金的信息披露
一、本基金的信息披露應(yīng)符合《基金法》、《運作辦法》、《信息披露辦法》、
《流動性風(fēng)險管理規(guī)定》、《基金合同》及其他有關(guān)規(guī)定。 相關(guān)法律法規(guī)關(guān)于信息
披露的規(guī)定發(fā)生變化時，從其規(guī)定。
二、信息披露義務(wù)人
本基金信息披露義務(wù)人包括基金管理人、基金托管人、召集基金份額持有人
大會的基金份額持有人等法律法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的自然人、法人和非法人組
織。
本基金信息披露義務(wù)人以保護基金份額持有人利益為根本出發(fā)點， 按照法律
法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定披露基金信息，并保證所披露信息的真實性、準(zhǔn)確性、
完整性、及時性、簡明性和易得性。
本基金信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會規(guī)定時間內(nèi)，將應(yīng)予披露的基金信
息通過符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的全國性報刊（以下簡稱“規(guī)定報刊”）及《信
息披露辦法》規(guī)定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站（以下簡稱“規(guī)定網(wǎng)站”）等媒介披露，并保證
基金投資者能夠按照《基金合同》約定的時間和方式查閱或者復(fù)制公開披露的信
息資料。
三、本基金信息披露義務(wù)人承諾公開披露的基金信息，不得有下列行為：
1、虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；
2、對證券投資業(yè)績進行預(yù)測；
3、違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失；
4、詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機構(gòu)；
5、登載任何自然人、法人和非法人組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字；
6、中國證監(jiān)會禁止的其他行為。
四、本基金公開披露的信息應(yīng)采用中文文本。如同時采用外文文本的，基金
信息披露義務(wù)人應(yīng)保證不同文本的內(nèi)容一致。 不同文本之間發(fā)生歧義的，以中文
文本為準(zhǔn)。
本基金公開披露的信息采用阿拉伯?dāng)?shù)字；除特別說明外，貨幣單位為人民幣
元。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
70
五、公開披露的基金信息
公開披露的基金信息包括：
（一）基金招募說明書、《基金合同》、基金托管協(xié)議、基金產(chǎn)品資料概要
1、《基金合同》是界定《基金合同》當(dāng)事人的各項權(quán)利、義務(wù)關(guān)系，明確基
金份額持有人大會召開的規(guī)則及具體程序，說明基金產(chǎn)品的特性等涉及基金投資
者重大利益的事項的法律文件。
2、基金招募說明書應(yīng)當(dāng)最大限度地披露影響基金投資者決策的全部事項，
說明基金認購、申購和贖回安排、基金投資、基金產(chǎn)品特性、風(fēng)險揭示、信息披
露及基金份額持有人服務(wù)等內(nèi)容?！痘鸷贤飞Ш?， 基金招募說明書的信息
發(fā)生重大變更的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在三個工作日內(nèi)，更新基金招募說明書并登載
在規(guī)定網(wǎng)站上；基金招募說明書其他信息發(fā)生變更的，基金管理人至少每年更新
一次。基金終止運作的，基金管理人不再更新基金招募說明書。
3、基金托管協(xié)議是界定基金托管人和基金管理人在基金財產(chǎn)保管及基金運
作監(jiān)督等活動中的權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的法律文件。
4、基金產(chǎn)品資料概要是基金招募說明書的摘要文件，用于向投資者提供簡
明的基金概要信息。《基金合同》生效后，基金產(chǎn)品資料概要的信息發(fā)生重大變
更的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在三個工作日內(nèi)，更新基金產(chǎn)品資料概要，并登載在規(guī)定
網(wǎng)站及基金銷售機構(gòu)網(wǎng)站或營業(yè)網(wǎng)點；基金產(chǎn)品資料概要其他信息發(fā)生變更的，
基金管理人至少每年更新一次?；鸾K止運作的，基金管理人不再更新基金產(chǎn)品
資料概要。
基金募集申請經(jīng)中國證監(jiān)會注冊后，基金管理人在基金份額發(fā)售的三日前，
將基金份額發(fā)售公告、 基金招募說明書提示性公告和《基金合同》 提示性公告登
載在規(guī)定報刊上，將基金份額發(fā)售公告、基金招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要、
基金合同和基金托管協(xié)議登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將基金產(chǎn)品資料概要登載在基金
銷售機構(gòu)網(wǎng)站或營業(yè)網(wǎng)點；基金托管人應(yīng)當(dāng)同時將《基金合同》、基金托管協(xié)議
登載在規(guī)定網(wǎng)站上。
（二）基金份額發(fā)售公告
基金管理人應(yīng)當(dāng)就基金份額發(fā)售的具體事宜編制基金份額發(fā)售公告，并在披
露招募說明書的當(dāng)日登載于規(guī)定媒介上。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
71
（三）《基金合同》生效公告
基金管理人應(yīng)當(dāng)在收到中國證監(jiān)會確認文件的次日在規(guī)定媒介上登載《基金
合同》生效公告。
（四）基金份額折算日公告、基金份額折算結(jié)果公告
基金管理人確定基金份額折算日，并提前將基金份額折算日公告登載于規(guī)定
媒介上。
基金份額進行折算并由登記機構(gòu)完成基金份額的變更登記后，基金管理人將
基金份額折算結(jié)果公告登載于規(guī)定媒介上。
（五）基金份額上市交易公告書
基金份額獲準(zhǔn)在證券交易所上市交易的，基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金份額上市交
易的三個工作日前，將基金份額上市交易公告書登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將上市交
易公告書提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
（六）基金凈值信息
《基金合同》生效后，在開始辦理基金份額申購或者贖回前且基金份額未上
市交易的，基金管理人應(yīng)當(dāng)至少每周在規(guī)定網(wǎng)站披露一次基金份額凈值和基金份
額累計凈值。
在開始辦理基金份額申購或者贖回或上市交易后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在不晚于
每個開放日/交易日的次日，通過規(guī)定網(wǎng)站、 基金銷售機構(gòu)網(wǎng)站或者營業(yè)網(wǎng)點披
露開放日/交易日的基金份額凈值和基金份額累計凈值。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在不晚于半年度和年度最后一日的次日，在規(guī)定網(wǎng)站披露半
年度和年度最后一日的基金份額凈值和基金份額累計凈值。
（七）申購贖回清單
在開始辦理基金份額申購或者贖回之后，基金管理人應(yīng)當(dāng)在每個開放日，通
過規(guī)定網(wǎng)站、申購贖回代理券商以及其他媒介公告當(dāng)日的申購贖回清單。
（八）基金定期報告，包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告
基金管理人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起三個月內(nèi)，編制完成基金年度報告， 將年
度報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將年度報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上?；鹉?br/>度報告中的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)經(jīng)過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師
事務(wù)所審計。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
72
基金管理人應(yīng)當(dāng)在上半年結(jié)束之日起兩個月內(nèi)，編制完成基金中期報告， 將
中期報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將中期報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在季度結(jié)束之日起 15 個工作日內(nèi)，編制完成基金季度報告，
將季度報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上， 并將季度報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
《基金合同》生效不足 2 個月的，基金管理人可以不編制當(dāng)期季度報告、 中
期報告或者年度報告。
如報告期內(nèi)出現(xiàn)單一投資者持有基金份額達到或超過基金總份額 20%的情
形，為保障其他投資者的權(quán)益，基金管理人至少應(yīng)當(dāng)在定期報告“影響投資者決
策的其他重要信息”項下披露該投資者的類別、報告期末持有份額及占比、報告
期內(nèi)持有份額變化情況及本基金的特有風(fēng)險，中國證監(jiān)會認定的特殊情形除外。
基金管理人應(yīng)當(dāng)在基金年度報告和中期報告中披露基金組合資產(chǎn)情況及其
流動性風(fēng)險分析等。
（九）臨時報告
本基金發(fā)生重大事件，有關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)依照《信息披露辦法》的有
關(guān)規(guī)定編制臨時報告書， 并登載在規(guī)定報刊和規(guī)定網(wǎng)站上。
前款所稱重大事件，是指可能對基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價格產(chǎn)
生重大影響的下列事件：
1、基金份額持有人大會的召開及決定的事項；
2、《基金合同》終止、基金清算；
3、轉(zhuǎn)換基金運作方式、基金合并；
4、更換基金管理人、基金托管人、基金份額登記機構(gòu)，基金改聘會計師事
務(wù)所；
5、基金管理人委托基金服務(wù)機構(gòu)代為辦理基金的份額登記、核算、估值等
事項，基金托管人委托基金服務(wù)機構(gòu)代為辦理基金的核算、估值、復(fù)核等事項；
6、基金管理人、基金托管人的法定名稱、住所發(fā)生變更；
7、基金管理人變更持有百分之五以上股權(quán)的股東、基金管理人的實際控制
人變更；
8、基金募集期延長或提前結(jié)束募集；
9、基金管理人的高級管理人員、基金經(jīng)理和基金托管人專門基金托管部門工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
73
負責(zé)人發(fā)生變動；
10、基金管理人的董事在最近 12 個月內(nèi)變更超過百分之五十， 基金管理人、
基金托管人專門基金托管部門的主要業(yè)務(wù)人員在最近 12 個月內(nèi)變動超過百分之
三十；
11、涉及基金財產(chǎn)、基金管理業(yè)務(wù)、基金托管業(yè)務(wù)的訴訟或仲裁；
12、 基金管理人或其高級管理人員、基金經(jīng)理因基金管理業(yè)務(wù)相關(guān)行為受到
重大行政處罰、刑事處罰，基金托管人或其專門基金托管部門負責(zé)人因基金托管
業(yè)務(wù)相關(guān)行為受到重大行政處罰、刑事處罰；
13、 基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、
實際控制人或者與其有重大利害關(guān)系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證
券，或者從事其他重大關(guān)聯(lián)交易事項，但中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
14、基金收益分配事項；
15、管理費、托管費、申購費、贖回費等費用計提標(biāo)準(zhǔn)、計提方式和費率發(fā)
生變更；
16、基金份額凈值估值錯誤達基金份額凈值百分之零點五；
17、本基金開始辦理申購、贖回；
18、本基金暫停接受申購、贖回申請或重新接受申購、贖回申請；
19、 本基金停復(fù)牌、暫停上市、恢復(fù)上市和終止上市；
20、基金份額折算與變更登記；
21、基金調(diào)整申購贖回方式及申購對價、贖回對價組成；
22、本基金調(diào)整最小申購贖回單位；
23、基金推出新業(yè)務(wù)或服務(wù)；
24、 調(diào)整基金份額類別；
25、發(fā)生涉及基金申購、贖回事項調(diào)整或潛在影響投資者贖回等重大事項時；
26、基金信息披露義務(wù)人認為可能對基金份額持有人權(quán)益或者基金份額的價
格產(chǎn)生重大影響的其他事項或中國證監(jiān)會規(guī)定的其他事項。
（十）澄清公告
在《基金合同》存續(xù)期限內(nèi)，任何公共媒介中出現(xiàn)的或者在市場上流傳的消
息可能對基金份額價格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響或者引起較大波動，以及可能損害基金份工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
74
額持有人權(quán)益的，相關(guān)信息披露義務(wù)人知悉后應(yīng)當(dāng)立即對該消息進行公開澄清，
并將有關(guān)情況立即報告基金上市交易的證券交易所。
（十一）基金份額持有人大會決議
基金份額持有人大會決定的事項，應(yīng)當(dāng)依法報中國證監(jiān)會備案，并予以公告。
（十二） 清算報告
基金合同終止情形出現(xiàn)后，基金管理人應(yīng)當(dāng)依法組織基金財產(chǎn)清算小組對基
金財產(chǎn)進行清算并制作清算報告?；鹭敭a(chǎn)清算小組應(yīng)當(dāng)將清算報告登載在規(guī)定
網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
（十三）投資股指期貨的信息披露
基金管理人應(yīng)在季度報告、中期報告、年度報告等定期報告和招募說明書（更
新）等文件中披露股指期貨交易情況，包括交易政策、持倉情況、損益情況、風(fēng)
險指標(biāo)等，并充分揭示股指期貨交易對基金總體風(fēng)險的影響以及是否符合既定的
交易政策和交易目標(biāo)等。
（十四）投資資產(chǎn)支持證券的信息披露
基金管理人應(yīng)在基金年度報告及中期報告中披露其持有的資產(chǎn)支持證券總
額、資產(chǎn)支持證券市值占基金凈資產(chǎn)的比例和報告期內(nèi)所有的資產(chǎn)支持證券明細。
基金管理人應(yīng)在基金季度報告中披露其持有的資產(chǎn)支持證券總額、資產(chǎn)支持證券
市值占基金凈資產(chǎn)的比例和報告期末按市值占基金凈資產(chǎn)比例大小排序的前 10
名資產(chǎn)支持證券明細。
（十五）參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的信息披露
基金管理人應(yīng)當(dāng)在季度報告、中期報告、年度報告等定期報告和招募說明書
（更新）等文件中披露基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務(wù)的情況，包括投資策略、業(yè)
務(wù)開展情況、損益情況、風(fēng)險及其管理情況等，并就報告期內(nèi)發(fā)生的重大關(guān)聯(lián)交
易事項做詳細說明。
（十六）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他信息。
六、信息披露事務(wù)管理
基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露管理制度，指定專門部門及
高級管理人員負責(zé)管理信息披露事務(wù)。
基金信息披露義務(wù)人公開披露基金信息，應(yīng)當(dāng)符合中國證監(jiān)會相關(guān)基金信息工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
75
披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則等法律法規(guī)的規(guī)定。
基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和《基金合同》的約
定，對基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值、基金份額申購對價、 贖
回對價、基金定期報告、 更新的招募說明書、基金產(chǎn)品資料概要、 基金清算報告
等公開披露的相關(guān)基金信息進行復(fù)核、審查，并向基金管理人進行書面或電子確
認。
基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定報刊中選擇一家報刊披露本基金信息。
基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會基金電子披露網(wǎng)站報送擬披露的基金
信息，并保證相關(guān)報送信息的真實、準(zhǔn)確、完整、及時。
基金管理人、基金托管人除依法在規(guī)定媒介上披露信息外，還可以根據(jù)需要
在其他公共媒介披露信息，但是其他公共媒介不得早于規(guī)定媒介和基金上市交易
的證券交易所網(wǎng)站披露信息，并且在不同媒介上披露同一信息的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)一致。
為基金信息披露義務(wù)人公開披露的基金信息出具審計報告、法律意見書的專
業(yè)機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)制作工作底稿，并將相關(guān)檔案至少保存到《基金合同》 終止后 10
年。
基金管理人、基金托管人除按法律法規(guī)要求披露信息外，也可著眼于為投資
者決策提供有用信息的角度，在保證公平對待投資者、不誤導(dǎo)投資者、不影響基
金正常投資操作的前提下，自主提升信息披露服務(wù)的質(zhì)量。具體要求應(yīng)當(dāng)符合中
國證監(jiān)會及自律規(guī)則的相關(guān)規(guī)定。前述自主披露如產(chǎn)生信息披露費用，該費用不
得從基金財產(chǎn)中列支。
七、信息披露文件的存放與查閱
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法
規(guī)規(guī)定將信息置備于各自住所、基金上市交易的證券交易所，供社會公眾查閱、
復(fù)制。
八、暫停或延遲信息披露的情形
當(dāng)出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關(guān)信
息：
1、不可抗力；
2、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
76
營業(yè)時；
3、法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
77
第二十一部分 基金合同的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
一、《基金合同》的變更
1、變更基金合同涉及法律法規(guī)規(guī)定或本基金合同約定應(yīng)經(jīng)基金份額持有人
大會決議通過的事項的，應(yīng)召開基金份額持有人大會決議通過。對于法律法規(guī)規(guī)
定和基金合同約定可不經(jīng)基金份額持有人大會決議通過的事項，由基金管理人和
基金托管人同意，履行適當(dāng)程序后變更并公告。
2、關(guān)于《基金合同》變更的基金份額持有人大會決議自生效后方可執(zhí)行，
自決議生效后依照《信息披露辦法》的有關(guān)規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
二、《基金合同》的終止事由
有下列情形之一的， 經(jīng)履行相關(guān)程序后，《基金合同》應(yīng)當(dāng)終止：
1、基金份額持有人大會決定終止的；
2、基金管理人、基金托管人職責(zé)終止，在 6 個月內(nèi)沒有新基金管理人、新
基金托管人承接的；
3、《基金合同》約定的其他情形；
4、相關(guān)法律法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情況。
三、基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起 30 個工作日內(nèi)
成立清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行
基金清算。
2、 在基金財產(chǎn)清算小組接管基金財產(chǎn)之前，基金管理人和基金托管人應(yīng)按
照《基金合同》和托管協(xié)議的規(guī)定繼續(xù)履行保護基金財產(chǎn)安全的職責(zé)。
3、基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、 符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會
指定的人員組成?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
4、基金財產(chǎn)清算小組職責(zé)：基金財產(chǎn)清算小組負責(zé)基金財產(chǎn)的保管、清理、
估價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
5、基金財產(chǎn)清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
78
（2）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務(wù)進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務(wù)所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務(wù)所對清算
報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
6、基金財產(chǎn)清算的期限為 6 個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制
而不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應(yīng)順延。
四、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金財產(chǎn)清算過程中發(fā)生的所有合
理費用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
五、基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金
財產(chǎn)清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務(wù)后，按基金份額持有人持有的基金
份額比例進行分配。
六、基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關(guān)重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《中華人
民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務(wù)所審計并由律師事務(wù)所出具法律意見書后報
中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備
案后 5 個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清算小組進行公告，基金財產(chǎn)清算小組應(yīng)當(dāng)將清算
報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
七、基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關(guān)文件由基金托管人保存，保存期限不少于法定最低
期限。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
79
第二十二部分 違約責(zé)任
一、基金管理人、基金托管人在履行各自職責(zé)的過程中，違反《基金法》等
法律法規(guī)的規(guī)定或者《基金合同》約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損
害的，應(yīng)當(dāng)分別對各自的行為依法承擔(dān)賠償責(zé)任；因共同行為給基金財產(chǎn)或者基
金份額持有人造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，對損失的賠償，僅限于直接
損失。 但是如發(fā)生下列情況，當(dāng)事人免責(zé)：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當(dāng)時有效的法律法規(guī)、規(guī)章、市場交易
規(guī)則或中國證監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規(guī)定的投資原則投資或不投資造成的損失
等。
二、在發(fā)生一方或多方違約的情況下，在最大限度地保護基金份額持有人利
益的前提下，《基金合同》能夠繼續(xù)履行的應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行。非違約方當(dāng)事人在職
責(zé)范圍內(nèi)有義務(wù)及時采取必要的措施，防止損失的擴大。沒有采取適當(dāng)措施致使
損失進一步擴大的，不得就擴大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支
出的合理費用由違約方承擔(dān)。
三、由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)差錯，基金
管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當(dāng)、合理的措施進行檢查，但是未能
發(fā)現(xiàn)錯誤或未能避免錯誤發(fā)生的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人損失，基金管理人
和基金托管人免除賠償責(zé)任。但是基金管理人和基金托管人應(yīng)積極采取必要的措
施消除或減輕由此造成的影響。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
80
第二十三部分 爭議的處理和適用的法律
對于因《基金合同》 的訂立、內(nèi)容、履行和解釋而產(chǎn)生的或與《基金合同》
有關(guān)的爭議， 基金合同當(dāng)事人應(yīng)盡量通過協(xié)商、調(diào)解途徑解決。不愿或者不能通
過協(xié)商、調(diào)解方式解決的，任何一方均應(yīng)將爭議提交中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員
會，按照中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁，仲裁地點
為北京市。仲裁裁決是終局性的，對各方當(dāng)事人均具有約束力。除非仲裁裁決另
有規(guī)定，仲裁費由敗訴方承擔(dān)。
爭議處理期間，基金合同當(dāng)事人應(yīng)恪守各自的職責(zé)，繼續(xù)忠實、勤勉、盡責(zé)
地履行基金合同規(guī)定的義務(wù)，維護基金份額持有人的合法權(quán)益。
《基金合同》受中國法律（為本基金合同之目的，不含港澳臺立法） 管轄。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
81
第二十四部分 基金合同的效力
《基金合同》是約定基金合同當(dāng)事人之間權(quán)利義務(wù)關(guān)系的法律文件。
1、《基金合同》經(jīng)基金管理人、基金托管人雙方蓋章（公章或合同專用章）
以及雙方法定代表人或授權(quán)代表簽字或蓋章并在募集結(jié)束后經(jīng)基金管理人向中
國證監(jiān)會辦理基金備案手續(xù)，并經(jīng)中國證監(jiān)會書面確認后生效。
2、《基金合同》的有效期自其生效之日起至基金財產(chǎn)清算結(jié)果報中國證監(jiān)會
備案并公告之日止。
3、《基金合同》自生效之日起對包括基金管理人、基金托管人和基金份額持
有人在內(nèi)的《基金合同》各方當(dāng)事人具有同等的法律約束力。
4、《基金合同》正本一式三份，除上報有關(guān)監(jiān)管機構(gòu)一式一份外，基金管理
人、基金托管人各持有一份，每份具有同等的法律效力。
5、《基金合同》可印制成冊，供投資者在基金管理人、基金托管人、銷售機
構(gòu)的辦公場所和營業(yè)場所查閱。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
82
第二十五部分 其他事項
《基金合同》如有未盡事宜，由《基金合同》當(dāng)事人各方按有關(guān)法律法規(guī)協(xié)
商解決。工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金 基金合同
（本頁無正文，為《工銀瑞信中證 A500 增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基
金基金合同》簽字頁）
基金管理人： 工銀瑞信基金管理有限公司（蓋章）
法定代表人或授權(quán)代表（簽字或蓋章）：
簽訂地：北京
簽訂日： 年 月 日
基金托管人:廣發(fā)證券股份有限公司（蓋章）
法定代表人或授權(quán)代表（簽字或蓋章）：
簽訂地： 廣州
簽訂日： 年 月 日
【打印】