工銀瑞信中證A500增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
工銀瑞信中證A500增強策略交易型開放
式指數(shù)證券投資基金
托管協(xié)議
基金管理人： 工銀瑞信基金管理有限公司
基金托管人： 廣發(fā)證券股份有限公司
目 錄
一、基金托管協(xié)議當事人 ......................................................................................................3
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則.............................................................................4
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查.............................................................5
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查.......................................................................13
五、基金財產(chǎn)的保管 ..........................................................................................................14
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行...........................................................................................17
七、交易及清算交收安排...................................................................................................20
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算...................................................................................23
九、基金收益分配 ..............................................................................................................26
十、基金信息披露 ..............................................................................................................27
十一、基金費用 ..................................................................................................................29
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管.......................................................................31
十三、基金有關文件檔案的保存.......................................................................................32
十四、基金管理人和基金托管人的更換...........................................................................33
十五、禁止行為 ..................................................................................................................36
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算...........................................................38
十七、違約責任 ..................................................................................................................40
十八、爭議解決方式 ..........................................................................................................41
十九、托管協(xié)議的效力 ......................................................................................................42
二十、其他事項 ..................................................................................................................43
二十一、托管協(xié)議的簽訂...................................................................................................442
鑒于工銀瑞信基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有
限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力,擬募集發(fā)
行工銀瑞信中證A500增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金；
鑒于廣發(fā)證券股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的證券公
司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于工銀瑞信基金管理有限公司擬擔任工銀瑞信中證A500增強策略交易型開放
式指數(shù)證券投資基金的基金管理人， 廣發(fā)證券股份有限公司擬擔任工銀瑞信中證
A500增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金的基金托管人；
為明確工銀瑞信中證A500增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金的基金管理
人和基金托管人之間的權(quán)利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《工銀瑞信中證A500增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金
基金合同》 (以下簡稱“《基金合同》 ”或基金合同)中定義的術(shù)語在用于本托管協(xié)議時
應具有相同的含義；若有抵觸應以《基金合同》 為準，并依其條款解釋。3
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人
名稱： 工銀瑞信基金管理有限公司
住所： 北京市西城區(qū)金融大街5號、甲5號9層甲5號901
法定代表人： 趙桂才
設立日期： 2005年6月21日
批準設立機關及批準設立文號： 中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)基金字【2005】
93號
組織形式： 有限責任公司
注冊資本： 貳億元人民幣
存續(xù)期限： 持續(xù)經(jīng)營
聯(lián)系電話： 400-811-9999
（二）基金托管人
名稱：廣發(fā)證券股份有限公司
注冊地址：廣東省廣州市黃埔區(qū)中新廣州知識城騰飛一街2號618室
辦公地址： 廣東省廣州市天河區(qū)馬場路26號廣發(fā)證券大廈34樓
法定代表人： 林傳輝
成立日期： 1994年01月21日
批準設立機關和批準設立文號： 中國人民銀行廣東省分行粵銀管字【 1991】第
133號
注冊資本： 人民幣7,605,845,511元
存續(xù)期間： 長期
基金托管資格批文及文號： 證監(jiān)許可【2014】 510號
組織形式：股份有限公司
經(jīng)營范圍： 證券經(jīng)紀；證券投資咨詢；與證券交易、證券投資活動有關的財務
顧問；證券承銷與保薦；證券自營；融資融券；證券投資基金代銷；證券投資基金
托管；為期貨公司提供中間介紹業(yè)務；代銷金融產(chǎn)品；股票期權(quán)做市。（依法須經(jīng)
批準的項目，經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活動。）4
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券法》 (以下簡稱“《證券法》” )、 《中華人
民共和國證券投資基金法》（以下簡稱“《基金法》 ”）、 《公開募集證券投資基金
運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦法》”）、 《公開募集證券投資基金銷售機
構(gòu)監(jiān)督管理辦法》 、 《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱
“《信息披露辦法》 ” ）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》
（以下簡稱“《流動性風險管理規(guī)定》”） 、 《公開募集證券投資基金運作指引第
3號——指數(shù)基金指引》 、《證券投資基金信息披露內(nèi)容與格式準則第7號〈托管協(xié)
議的內(nèi)容與格式〉》、 《基金合同》 等有關法律、法規(guī)及其他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、投資運
作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權(quán)利義務及職責，
確?；鹭敭a(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金投資者合法
權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。5
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一） 基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》 的約定，對下述基
金投資范圍、投資對象、 投資比例、投資限制、關聯(lián)方交易等進行監(jiān)督。 基金管理
人應通過基金管理人公司郵箱或雙方共同認可的其他方式向基金托管人提供投資監(jiān)
督聯(lián)系方式。 基金托管人接收基金管理人投資監(jiān)督聯(lián)系方式以及向基金管理人發(fā)送
投資監(jiān)督提示郵件的郵箱地址為： compliance_zctg@gf.com.cn。
《基金合同》 明確約定基金投資風格或證券選擇標準的，基金管理人應在基金
正式投資運作前向基金托管人提供投資風格庫和基金管理人投資風格庫管理制度，
以便基金托管人運用相關技術(shù)系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合《基金合同》 相關約
定進行監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核查。 基金托管人有權(quán)向基金管理人獲取其投
資風格庫制定或評審的內(nèi)部程序。 基金管理人如有調(diào)整投資風格庫的，應確保不影
響基金托管人履行投資監(jiān)督職責， 及時通知基金托管人。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括標的指數(shù)的成份股及其
備選成份股（含存托憑證）、其他股票（包括主板、創(chuàng)業(yè)板、科創(chuàng)板及其他中國證
監(jiān)會允許基金投資的股票、存托憑證）、股指期貨、債券（包括國債、地方政府
債、政府支持機構(gòu)債券、金融債、企業(yè)債、公司債、次級債、可轉(zhuǎn)換債券（含分離
交易可轉(zhuǎn)債）、可交換債券、央行票據(jù)、中期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券
等）、資產(chǎn)支持證券、債券回購、銀行存款、貨幣市場工具、同業(yè)存單，以及法律
法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會的相關規(guī)
定）。
本基金可以參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當程
序后，可以將其納入投資范圍。
本基金股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例不低于80%，其中投資標的指數(shù)成份股及其
備選成份股的比例不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%，因法律法規(guī)的規(guī)定而受限制的情
形除外。每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，應當保持不
低于交易保證金一倍的現(xiàn)金，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金和應收申購
款等。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)允許，基金管理人在履行適當程序后，可以調(diào)整上述投
資品種的投資比例。6
（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》 的約定，對基金投
資、融資比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{(diào)整期限進行監(jiān)督：
（1）本基金股票資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例不低于80%，其中投資標的指數(shù)成份股
及其備選成份股的比例不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%，因法律法規(guī)的規(guī)定而受限制
的情形除外；
（2）本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值不超過基金資產(chǎn)凈值的10％，完
全按照有關指數(shù)的構(gòu)成比例進行證券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)定的比例限
制；
（3）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不超過該證券的
10％，完全按照有關指數(shù)的構(gòu)成比例進行證券投資的基金品種可以不受此條款規(guī)定
的比例限制；
（4）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過基金
資產(chǎn)凈值的10%；
（5）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%；
（6）本基金持有的同一(指同一信用級別)資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過該資
產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
（7）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證
券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；
（8）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上(含BBB)的資產(chǎn)支持證券?；?br/>持有資產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報告
發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；
（9）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總資
產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
（10）本基金參與股指期貨交易，應當遵守下列投資比例的限制：
1）在任何交易日日終， 持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基金資產(chǎn)凈值
的10%；
2）在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值與有價證券市值之和不得
超過基金資產(chǎn)凈值的100%，其中，有價證券指股票、債券（不含到期日在一年以內(nèi)
的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)（不含質(zhì)押式回購）等；
3）在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過基金持有的股票7
總市值的20%；
4）在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額不得超過上
一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；
5）每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，應當保持不低
于交易保證金一倍的現(xiàn)金，其中現(xiàn)金不包括結(jié)算備付金、存出保證金和應收申購款
等；
6）本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值合計（軋差計算）
應當符合基金合同關于股票投資比例的有關約定；
（11）本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務，應當遵守以下交易限制：
1）參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的資產(chǎn)不得超過基金資產(chǎn)凈值的30%，出借期限在
10個交易日以上的出借證券應歸為流動性受限資產(chǎn)；
2）參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的單只證券不得超過基金持有該證券總量的30%；
3）最近6個月內(nèi)日均基金資產(chǎn)凈值不低于2億元；
4）證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加權(quán)平均計
算；
（12）本基金管理人管理的全部開放式基金持有一家上市公司發(fā)行的可流通股
票，不得超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投資組合持
有一家上市公司發(fā)行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的30%；完全
按照有關指數(shù)的構(gòu)成比例進行證券投資的開放式基金以及中國證監(jiān)會認定的特殊投
資組合可不受前述比例限制；
（13）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈值的
15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因
素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受限資產(chǎn)的投
資；
（14）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易對手
開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應當與基金合同約定的投資范圍保持
一致；
（15）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
（16）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行，與境內(nèi)
上市交易的股票合并計算；8
（17）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他投資比例限
制。
除上述第（8）、（11）、（13）和（14）項另有約定外，因證券、期貨市場波
動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調(diào)整、標的指數(shù)成份股流動
性限制等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基
金管理人應當在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形或基金合同
另有約定的除外。因證券市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人
之外的因素致使基金投資不符合第（11）項規(guī)定的，基金管理人不得新增出借業(yè)
務。法律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符合基金
合同的有關約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基金合同
的約定。基金托管人對基金的投資的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之日起開始。法律
法規(guī)或監(jiān)管部門另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（三）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》 的約定，對本基金
投資禁止行為進行監(jiān)督。 為維護基金份額持有人的合法權(quán)益，基金財產(chǎn)不得用于下
列投資或者活動：
（ 1）承銷證券；
（ 2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（ 3）從事承擔無限責任的投資；
（ 4）買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（ 5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（ 6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（ 7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際控
制人或者與其有其他重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證券，或
者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份額
持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和評估機制，按照市
場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律法規(guī)予
以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經(jīng)過三分之二以上的獨立
董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事項進行審查。 基金管理人9
和基金托管人應在基金投資運作之前相互提供本機構(gòu)的關聯(lián)方名單，并確保所提供
的關聯(lián)方名單的真實性、準確性、完整性。如關聯(lián)方名單發(fā)生變更，基金管理人及
基金托管人應及時將更新后的名單發(fā)送給對方。
（四）法律法規(guī)或監(jiān)管部門對上述投資限制、投資禁止等作出強制性調(diào)整的，
本基金應當按照法律法規(guī)或監(jiān)管部門的規(guī)定執(zhí)行；如法律法規(guī)或監(jiān)管部門修改或調(diào)
整上述投資限制、投資禁止性規(guī)定，且該等調(diào)整或修改屬于非強制性的，基金管理
人有權(quán)在履行適當程序后按照法律法規(guī)或監(jiān)管部門調(diào)整或修改后的規(guī)定執(zhí)行，并應
向投資者履行信息披露義務，但無需基金份額持有人大會審議決定。
（五）基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務，基金管理人應當遵守謹慎經(jīng)營的原則，
配備技術(shù)系統(tǒng)和專業(yè)人員，制定科學合理的投資策略和風險管理制度，完善業(yè)務流
程，有效防范和控制風險，基金托管人將對基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務進行監(jiān)督
與復核。
（六） 基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》 的約定，對基金管
理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。 本基金參與銀行間債券交易前，須向基金托管
人提供經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交易
對手所適用的交易結(jié)算方式?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間
債券市場交易對手名單進行交易?；鸸芾砣丝梢悦堪肽陮︺y行間債券市場交易對
手名單進行更新，如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調(diào)整銀行間債券市場交易對
手名單，應向基金托管人說明理由，在與交易對手發(fā)生交易前3個工作日內(nèi)與基金托
管人協(xié)商解決?；鸸芾砣耸盏交鹜泄苋藭娲_認后，被確認調(diào)整的名單開始生
效，新名單生效前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結(jié)算的交易，仍應按照協(xié)
議進行結(jié)算?；鸸芾砣素撠煂灰讓κ值馁Y信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)
則進行交易，并負責解決因交易對手不履行合同而造成的糾紛及損失，基金托管人
不承擔由此造成的任何法律責任及損失。若未履約的交易對手在基金托管人與基金
管理人確定的時間前仍未承擔違約責任及其他相關法律責任的，基金管理人負責向
相關責任人追償，基金托管人應給予必要的協(xié)助與配合?；鹜泄苋藙t根據(jù)銀行間
債券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督，但不承擔交易對手不履行合同造成的損
失。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式進
行交易時，基金托管人應及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔由此造成的任何
損失和責任。 如基金管理人未提供名單，視為可與全市場交易對手進行交易。10
（ 七）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》 的約定，對基金管
理人投資銀行存款進行監(jiān)督。
基金投資銀行存款的，基金管理人應確定符合條件的所有存款銀行的名單， 并
及時提供給基金托管人，基金托管人對基金投資銀行存款的交易對手是否符合有關
規(guī)定進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨鶕?jù)法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》 的約定，建立投
資制度、審慎選擇存款銀行，做好風險控制；并按照基金托管人的要求配合基金托
管人完成相關業(yè)務辦理。 如基金管理人未向基金托管人提供符合條件的存款銀行名
單，基金托管人有權(quán)不對基金投資銀行存款的交易對手進行監(jiān)督。
（ 八）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》 的約定，對基金資
產(chǎn)凈值計算、 基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金
收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督
和核查。
如果基金管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)印制在宣傳
推介材料上，則基金托管人對此不承擔任何責任，并將在發(fā)現(xiàn)后立即報告中國證監(jiān)
會。
（ 九）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》 的約定，對基金投
資流通受限證券進行監(jiān)督。
1、基金投資流通受限證券，應遵守《關于基金投資非公開發(fā)行股票等流通受限
證券有關問題的通知》等有關法律法規(guī)規(guī)定。
2、流通受限證券與上文所述的流動性受限資產(chǎn)并不完全一致，包括由法律法規(guī)
或中國證監(jiān)會規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確
一定期限鎖定期的可交易證券,不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證
券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。本基金不投資有鎖
定期但鎖定期不明確的證券。
本基金投資的流通受限證券限于可由中國證券登記結(jié)算有限責任公司或中央國
債登記結(jié)算有限責任公司負責登記和存管，并可在證券交易所或全國銀行間債券市
場交易的證券。
本基金投資的流通受限證券應保證登記存管在本基金名下，基金管理人負責相
關工作的落實和協(xié)調(diào)，并確?；鹜泄苋四軌蛘２樵儭Ｒ蚧鸸芾砣嗽虍a(chǎn)生的
流通受限證券登記存管問題，造成基金托管人無法安全保管本基金資產(chǎn)的責任與損11
失，及因流通受限證券存管直接影響本基金安全的責任及損失，由基金管理人承擔。
3、在首次投資流通受限證券之前，基金管理人應當制定相關投資決策流程、風
險控制制度、流動性風險控制預案等規(guī)章制度?；鸸芾砣藨敻鶕?jù)基金流動性的
需要合理安排流通受限證券的投資比例，并在風險控制制度中明確具體比例，避免
基金出現(xiàn)流動性風險?；鸸芾砣藨攲⑸鲜鲆?guī)章制度提交給基金托管人。
基金管理人對本基金投資流通受限證券的流動性風險負責，確保對相關風險采
取積極有效的措施，在合理的時間內(nèi)有效解決基金運作的流動性問題。如因市場發(fā)
生劇烈變動等原因而導致基金現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難時，基金管理人應確?；鸬闹Ц督Y(jié)算。
對本基金因投資流通受限證券導致的流動性風險，基金托管人不承擔任何責任。如
因基金管理人原因?qū)е卤净鸪霈F(xiàn)損失致使基金托管人承擔連帶賠償責任的，基金
管理人應賠償基金托管人由此遭受的損失。
在投資流通受限證券之前，基金管理人應至少提前一個交易日向基金托管人提
供有關流通受限證券的相關信息，具體應當包括但不限于如下文件（如有）：
擬發(fā)行證券主體的中國證監(jiān)會批準文件、發(fā)行證券數(shù)量、發(fā)行價格、鎖定期、
基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、總成本占基金資產(chǎn)凈值的比例、已持有流通受
限證券市值占資產(chǎn)凈值的比例、資金劃付時間等。 基金管理人應保證上述信息的真
實、完整。
基金托管人在監(jiān)督基金管理人投資流通受限證券的過程中，如認為因市場出現(xiàn)
劇烈變化導致基金管理人的具體投資行為可能對基金財產(chǎn)造成較大風險，基金托管
人有權(quán)要求基金管理人對該風險的消除或防范措施進行補充和整改，并做出書面說
明。否則，基金托管人經(jīng)事先書面告知基金管理人，有權(quán)拒絕執(zhí)行其有關指令。因
拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產(chǎn)損失的，基金托管人不承擔任何責任，并有權(quán)報告中
國證監(jiān)會。
如果基金管理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報送相關數(shù)據(jù)或者報送了虛
假的數(shù)據(jù)，導致基金托管人不能履行基金托管人職責的，基金管理人應依法承擔相
應法律后果。除基金托管人未能依據(jù)《基金合同》 及本協(xié)議履行職責外，因投資流
通受限證券產(chǎn)生的損失，基金托管人按照本協(xié)議履行監(jiān)督職責后不承擔上述損失。
（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作中違
反法律法規(guī)和《基金合同》 的規(guī)定，應及時以書面形式通知基金管理人限期糾正。
基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ髴?2
及時核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進行解釋或舉
證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi),
基金托管人有權(quán)隨時對通知事項進行復查,督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢?br/>托管人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會?；?br/>托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其
他有關規(guī)定，或者違反《基金合同》 約定的，應當立即通知基金管理人，并報告中
國證監(jiān)會。
（十一）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、 《基金合同》
和本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應
在規(guī)定時間內(nèi)答復并改正，或就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托管人
按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配合提
供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
（十二）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當
理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙
對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應
報告中國證監(jiān)會。13
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括基
金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設基金財產(chǎn)的托管賬戶和證券賬戶等投資所需賬戶、
復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清
算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行分賬
管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反
《基金法》、 《基金合同》 、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基
金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核對并以書面形
式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改
正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進行復查,督促基金托管人
改正。基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資
料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整性和真實性，在規(guī)定時間內(nèi)答復基金管理人
并改正。
（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，
同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋藷o正當
理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖延、欺詐等手段妨礙
對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應
報告中國證監(jiān)會。14
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。未經(jīng)基金管理人依據(jù)合法程序作出的合法
合規(guī)指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的托管賬戶和證券賬戶等投資所需賬戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶， 獨立核算，分賬管理，
確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立。
5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照《基金合同》 和本協(xié)議的約定保管
基金財產(chǎn)，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。
6、對于因為基金投資產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，應由基金管理人負責與有關當事人確定
到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產(chǎn)沒有到達基金賬戶的，基金托管人應
及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基金管理人
應負責向有關當事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人應予以必要的協(xié)助與配合，
但對此不承擔任何責任。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》 的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金財產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資和入賬
1、基金募集期間的資金應存于基金管理人或其委托的登記機構(gòu)在具有托管資格
的商業(yè)銀行開設的基金認購專戶。該賬戶由基金管理人或其委托的登記機構(gòu)開立并
管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額（含
網(wǎng)下股票認購所募集的股票市值） 、基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作
辦法》等有關規(guī)定后，基金管理人應將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人開
立的基金托管賬戶， 由登記機構(gòu)將股票過戶到基金托管人為本基金開立的組合證券
賬戶中， 同時在規(guī)定時間內(nèi)，聘請符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所進行驗資，
出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方
為有效。
3、若基金募集期限屆滿，未能達到《基金合同》 生效的條件，由基金管理人在
相關機構(gòu)的協(xié)助下按規(guī)定辦理退款、證券退還等事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。15
（三）基金托管賬戶的開立和管理
1、基金托管人應負責本基金的托管賬戶的開設和管理。
2、基金托管人可以本基金的名義在商業(yè)銀行開設本基金的托管賬戶，并根據(jù)基
金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留印鑒由基金托管人保管
和使用。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖回對價的現(xiàn)金部
分、 支付基金收益、收取申購對價的現(xiàn)金部分，均需通過本基金的托管賬戶進行。
3、基金托管賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。基金托管人
和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的任
何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
4、基金托管賬戶應符合相關法律法規(guī)的有關規(guī)定。
（四）基金證券賬戶的開立和管理
1、基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責任公司為基金開立基金托管人與基金
聯(lián)名的證券賬戶。
2、基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋?br/>和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用
基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3、基金托管人以自身法人名義在中國證券登記結(jié)算有限責任公司開立結(jié)算備
付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結(jié)算有限責任公司的一級法人
清算工作，基金管理人應予以積極協(xié)助。結(jié)算備付金的收取按照中國證券登記結(jié)算
有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。
4、基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡（如有） 的保管由基金托管人負責，賬
戶資產(chǎn)的管理和運用由基金管理人負責。
5、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種的投資業(yè)務，涉
及相關賬戶的開設、使用的，按有關規(guī)定開設、使用并管理；若無相關規(guī)定，則基
金托管人應當比照并遵守上述關于賬戶開設、使用的規(guī)定。
（五）債券托管賬戶的開設和管理
根據(jù)基金管理人的要求， 《基金合同》 生效后，基金托管人根據(jù)中國人民銀行、
中央國債登記結(jié)算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司的有關規(guī)定，以
基金的名義在中央國債登記結(jié)算有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司開
立債券托管賬戶與結(jié)算賬戶，并代表基金進行銀行間市場債券的結(jié)算。 基金管理人16
代表基金簽訂全國銀行間債券市場債券回購主協(xié)議?；刭徶鲄f(xié)議的簽署與基金托管
人無關。全國銀行間同業(yè)拆借市場的交易資格由基金管理人以基金的名義申請，銀
行間債券市場準入備案由基金管理人和基金托管人共同負責。
（六）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》 的規(guī)
定，在基金管理人和基金托管人商議后開立。新賬戶按有關規(guī)則使用并管理。
2、法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。
（七）基金財產(chǎn)投資的有關有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關實物證券、銀行定期存款存單等有價憑證由基金托管人負
責妥善保管，保管憑證由基金托管人持有。實物證券的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金托管人
根據(jù)基金管理人的指令辦理。屬于基金托管人實際有效控制下的實物證券在基金托
管人保管期間的損壞、滅失，由此產(chǎn)生的責任應由基金托管人承擔。 基金托管人對
基金托管人以外機構(gòu)實際有效控制的證券不承擔保管責任。
（八）與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管
由基金管理人代表基金簽署的、與基金有關的重大合同的原件分別由基金管理
人、基金托管人保管。除協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與基金有關
的重大合同時應盡可能保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金
托管人至少各持有一份正本的原件。 基金管理人應在重大合同簽署后及時將重大合
同掃描件發(fā)送給基金托管人，并在三十個工作日內(nèi)將正本送達基金托管人處。 重大
合同的保管期限不低于法律法規(guī)規(guī)定的最低期限。對于無法取得二份以上的正本的，
基金管理人應向基金托管人提供加蓋公章的合同復印件或掃描件，未經(jīng)雙方協(xié)商一
致，合同原件不得轉(zhuǎn)移。17
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項收付指令，
基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
1、基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。
2、 基金管理人應優(yōu)先選擇使用電子指令，并根據(jù)基金托管人的要求提供電子指
令授權(quán)通知，指定電子指令的被授權(quán)人或簽署操作備忘錄。如需使用紙質(zhì)指令的，
基金管理人需向基金托管人提供紙質(zhì)指令授權(quán)通知，紙質(zhì)指令授權(quán)通知的內(nèi)容包括
被授權(quán)人的名單、簽章樣本、權(quán)限、生效時間和預留印鑒。
基金管理人更改被授權(quán)印鑒，須提前三個工作日向基金托管人提供變更后的新
的授權(quán)通知。授權(quán)通知應加蓋基金管理人公司公章及法定代表人簽字或蓋章并寫明
生效時間。
3、授權(quán)通知的確認：首次授權(quán)通知，在基金托管人確認收到授權(quán)通知后于授權(quán)
通知載明的生效時間生效（如基金托管人收到授權(quán)通知的時間晚于授權(quán)通知載明的
生效時間，則授權(quán)通知自基金托管人確認收到授權(quán)通知的時間生效，下同）。基金
管理人使用電子郵件方式或其他雙方認可的方式向基金托管人發(fā)送授權(quán)通知后，應
及時與基金托管人電話確認，以保證基金托管人及時查收。由于印鑒變更而提供的
變更后的新的授權(quán)通知，基金管理人必須提前至少一個交易日，使用電子郵件方式
或其他雙方認可的方式向基金托管人發(fā)送掃描件，同時電話通知基金托管人，變更
后的新的授權(quán)通知經(jīng)基金托管人確認后于授權(quán)通知載明的生效時間（早于基金托管
人確認時間的，以基金托管人確認日為準）生效，同時原授權(quán)通知失效。變更通知
生效前，基金托管人仍應按原約定執(zhí)行指令，基金管理人不得否認其效力。對于基
金管理人未及時通知變更情況導致基金托管人發(fā)生資金劃付差錯，由此產(chǎn)生的責任
由基金管理人承擔。
4、基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負有保密義務，其內(nèi)容不得向被授權(quán)人
及相關操作人員以外的任何人泄露， 但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機關要求的除外。
（二）指令的內(nèi)容
1、指令包括付款指令（含贖回、分紅付款指令、銀行間業(yè)務劃款指令） 以及其
他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的紙質(zhì)指令應寫明款項事由、支付日期、金額、18
賬戶信息等，并加蓋預留印鑒。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送與確認
基金管理人發(fā)送指令應采用電子郵件掃描件、電子指令或雙方認同的其他方式。
如非上述方式發(fā)送的指令，基金托管人有權(quán)拒絕指令的確認和執(zhí)行。 基金管理
人應按照法律法規(guī)和《基金合同》 的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送
指令。
被授權(quán)人應嚴格按照其授權(quán)權(quán)限發(fā)送指令。對于被授權(quán)人依約定程序發(fā)出的指
令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改對交易指令發(fā)
送人員的授權(quán)，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對于此后該交易指令發(fā)送人
員無權(quán)發(fā)送的指令，或超權(quán)限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任，授權(quán)已更改但
未經(jīng)基金托管人確認的情況除外。
基金管理人發(fā)送加蓋預留印鑒的指令后，應及時向基金托管人確認。指令或成
交單到達基金托管人后，基金托管人應指定專人根據(jù)基金管理人提供的授權(quán)文件進
行表面一致性審查，及時審慎驗證有關內(nèi)容及印鑒，基金托管人對指令的真實性不
承擔責任。如有疑問必須及時通知基金管理人。
對于要求當天到賬的指令，必須在當天15:00前向基金托管人發(fā)送， 15:00之后發(fā)
送的，基金托管人盡力執(zhí)行，但不能保證劃賬成功。如果要求當天某一時點到賬的
指令，則指令需要提前2個工作小時發(fā)送，并確保相關付款條件已經(jīng)具備?；鹜泄?br/>人將視付款條件具備時為指令送達時間。 對于中國證券登記結(jié)算有限責任公司實行
T+0非擔保交收的業(yè)務，基金管理人應在交易日14： 30前將劃款指令發(fā)送至基金托
管人。 因基金管理人指令傳輸不及時，致使資金未能及時劃入中登公司所造成的損
失由基金管理人承擔。
2、指令的執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應及時執(zhí)行。
基金管理人應確?；鹜泄苋嗽趫?zhí)行指令時，基金托管賬戶有足夠的資金余額，
否則基金托管人可不予執(zhí)行，但應及時通知基金管理人，由基金管理人審核、查明
原因，確認此交易指令無效，基金托管人不承擔因未執(zhí)行該指令造成損失的責任。
對于申購新股等時效性要求高的指令，基金管理人必須及時將指令發(fā)送至托管
人并進行電話確認，為基金托管人預留充足的指令處理時間。19
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金托管人發(fā)現(xiàn)指令錯誤，提示基金管理人改正后再予以執(zhí)行，若由此造成的
延誤損失由基金管理人承擔。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或
者違反《基金合同》 約定的，應當視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，及時通知基金管理人。
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反法律、行政法
規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反《基金合同》 約定的，應當及時通知基金管理人，由
此造成的損失由基金管理人承擔。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于其自身原因未能執(zhí)行或錯誤執(zhí)行基金管理人指令致使本基金的
利益受到損害，應在發(fā)現(xiàn)后，及時采取措施予以彌補，給基金份額持有人造成損失
的，對由此造成的直接經(jīng)濟損失負賠償責任。
（七） 更換被授權(quán)人的程序
基金管理人撤換被授權(quán)人、改變被授權(quán)人的權(quán)限，須提前三個工作日向基金托
管人提供變更后的新的授權(quán)通知。授權(quán)通知應加蓋基金管理人公司公章及法定代表
人簽字或蓋章并寫明生效時間。
由于人員、權(quán)限變更而提供的變更后的新的授權(quán)通知，基金管理人必須提前至
少一個交易日，使用電子郵件方式或其他雙方認可的方式向基金托管人發(fā)送掃描件，
同時電話通知基金托管人，變更后的新的授權(quán)通知經(jīng)基金托管人確認后于授權(quán)通知
載明的生效時間（早于基金托管人確認時間的，以基金托管人確認日為準）生效，
同時原授權(quán)通知失效。被授權(quán)人變更通知生效前，基金托管人仍應按原約定執(zhí)行指
令，基金管理人不得否認其效力。對于基金管理人未及時通知變更情況導致基金托
管人發(fā)生資金劃付差錯，由此產(chǎn)生的責任由基金管理人承擔。
（八） 其他事項
1、基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒是否與預留的授
權(quán)文件內(nèi)容相符進行表面一致性檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時通知基金管理人。
2、除因其自身原因致使基金的利益受到損害而負賠償責任外，基金托管人按照
法律法規(guī)、 本協(xié)議的規(guī)定執(zhí)行基金管理人指令而引起的任何可能發(fā)生的損失，均由
基金管理人負責。20
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經(jīng)紀機構(gòu)
基金管理人應設計選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)的標準和程序?；鸸芾?br/>人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構(gòu)，使用其交易單元作為基金的交易
單元?；鸸芾砣撕捅贿x中的證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂交易單元使用協(xié)議，由基金管理人
提前通知基金托管人?；鸸芾砣藨鶕?jù)有關規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告
中將所選證券經(jīng)營機構(gòu)的有關情況、基金通過該證券經(jīng)營機構(gòu)買賣證券的成交量、
回購成交量和支付的傭金等予以披露，并將上述情況及基金專用交易單元號、傭金
費率等基金基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。 因相關法律法
規(guī)或交易規(guī)則的修改帶來的變化以屆時有效的法律法規(guī)和相關交易規(guī)則為準。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀機構(gòu)，并與其簽訂期貨經(jīng)
紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、《基金合同》的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)定的，
可參照有關證券買賣、證券經(jīng)紀機構(gòu)選擇的規(guī)則執(zhí)行。
本基金由基金管理人作為交易參與人通過交易單元在證券交易所進行證券交易。
根據(jù)《證券交易資金前端風險控制業(yè)務規(guī)則》等有關規(guī)定，證券交易所、證券登記
機構(gòu)對交易參與人相關交易單元的全天凈買入申報金額總量實施額度管理，并通過
交易所對交易參與人實施前端控制。本基金可能因上述業(yè)務規(guī)則而無法完成某筆或
某些交易，由此造成的損益由基金財產(chǎn)承擔。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1、清算與交割
（1）基金投資證券的清算交收安排
基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。資金匯劃由基金托管人根據(jù)基金管
理人的交易成交結(jié)果具體辦理。
如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金資產(chǎn)的損失，應由基金托管人
負責賠償基金的損失；如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加交易單元，
致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯的責任由基金管理人承擔；如果因
為基金管理人未事先通知需要單獨結(jié)算的交易，造成基金財產(chǎn)損失的由基金管理人
承擔；如果由于基金管理人違反法律法規(guī)、交易規(guī)則的規(guī)定進行超買、超賣，或管
理人管理的資產(chǎn)出現(xiàn)欠庫、應付資金不足等原因造成基金投資清算困難和風險，基21
金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金造成
的損失由基金管理人承擔。
基金管理人應采取合理措施，確保在T+1日12:00之前有足夠的資金頭寸用于中
國證券登記結(jié)算有限責任公司的資金結(jié)算。
基金管理人應保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的劃款指令時，基金托管
資金賬戶或資金交收賬戶上有充足的資金?；鸬馁Y金頭寸不足時，基金托管人有
權(quán)拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令，但應及時通知基金管理人。基金管理人在發(fā)送
劃款指令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間。在基金資金頭寸充足的情況下，
基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、《基金合同》、本協(xié)議的指令不得拖延或
拒絕執(zhí)行。
（2）股指期貨的清算交收安排
本基金投資于期貨發(fā)生的資金交割清算由基金管理人選定的期貨經(jīng)紀公司負責
辦理，基金托管人對由于期貨交易所期貨保證金制度和清算交割的需要而存放在期
貨經(jīng)紀公司的資金不行使保管職責和交收職責，基金管理人應在期貨經(jīng)紀協(xié)議或其
它協(xié)議中約定由選定的期貨經(jīng)紀公司承擔資金安全保管責任和交收責任。
（3）其它場外交易資金結(jié)算
場外資金對外投資劃款由基金托管人憑基金管理人符合本托管協(xié)議約定的有效
資金劃撥指令和相關投資合同（如有）進行資金劃撥；場外投資本金及收益的劃回，
由管理人負責協(xié)調(diào)相關資金劃撥回產(chǎn)品托管戶事宜。
2、交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人和基金托管人按日進行交易記錄的核對。對外披露凈值之前，必須
保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易
記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此給基金造成
的損失由基金管理人、基金托管人按照過錯程度相應承擔。
（2）資金賬目的核對
資金賬目由基金管理人與基金托管人按日核實，賬實相符。
（3）證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每個交易日結(jié)束后核對基金證券賬目，確保雙方賬目
相符。22
（4） 實物券賬目
實物券賬目，每月月末相關各方進行賬實核對。
（三）申贖相關資金的清算和交收
本基金申購贖回過程中涉及的基金份額、組合證券、現(xiàn)金替代、現(xiàn)金差額及其
他對價的清算交收適用深圳證券交易所、登記機構(gòu)的相關規(guī)定和參與各方相關協(xié)議
的有關規(guī)定，具體規(guī)則在招募說明書中列示。如深圳證券交易所、中國證券登記結(jié)
算有限責任公司修改或更新上述規(guī)則并適用于本基金的，則按照新的規(guī)則執(zhí)行，并
在招募說明書中進行更新。
（四）投資銀行存款的特別約定
1、本基金投資銀行存款前，基金管理人應與存款銀行簽訂具體存款協(xié)議，包
括但不限于以下內(nèi)容：
（ 1）存款賬戶必須以本基金名義開立,并將基金托管人為本基金開立的基金銀
行賬戶指定為唯一回款賬戶，任何情況下，存款銀行都不得將存款投資本息劃往任
何其他賬戶。
（2）存款銀行不得接受基金管理人或基金托管人任何一方單方面提出的對存款
進行更名、轉(zhuǎn)讓、掛失、質(zhì)押、擔保、撤銷、變更印鑒及回款賬戶信息等可能導致
財產(chǎn)轉(zhuǎn)移的操作申請。
（3）約定存款證實書的具體傳遞交接方式及交接期限。
（4）資金劃轉(zhuǎn)過程中需要使用存款銀行過渡賬戶的，存款銀行須保證資金在過
渡賬戶中不出現(xiàn)滯留，不被挪用。
2、本基金投資銀行存款，必須采用雙方認可的方式辦理。 基金托管人負責依據(jù)
基金管理人提供的銀行存款投資合同/協(xié)議、投資指令、支取通知等有關文件辦理資
金的支付以及存款證實書的接收、保管與交付，切實履行托管職責。 基金托管人負
責對存款開戶證實書進行保管，不負責對存款開戶證實書真?zhèn)蔚谋鎰e，不承擔存款
開戶證實書對應存款的本金及收益的安全。
3、基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應提前書面通知基金托管人，
以便基金托管人有足夠的時間履行相應的業(yè)務操作程序。23
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算及復核程序
1、基金資產(chǎn)凈值
基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。
基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，基金資產(chǎn)凈值除以當日基金份額的余
額數(shù)量計算，精確到0.0001元，小數(shù)點后第5位四舍五入，由此造成的誤差歸入基
金資產(chǎn)。 基金管理人可以設立大額贖回情形下的凈值精度應急調(diào)整機制。 國家另有
規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人每個工作日計算基金資產(chǎn)凈值及基金份額凈值，并按規(guī)定公告。
2、復核程序
基金管理人應每個工作日對基金資產(chǎn)估值。但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或基金
合同的規(guī)定暫停估值時除外。基金管理人每個工作日對基金資產(chǎn)估值后，將基金份
額凈值結(jié)果發(fā)送基金托管人，經(jīng)基金托管人復核無誤后，由基金管理人按規(guī)定對外
公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1、估值對象
基金所擁有的股票、股指期貨合約、債券、資產(chǎn)支持證券、 銀行存款本息、應
收款項、其它投資等資產(chǎn)及負債。
2、估值方法
基金管理人與基金托管人應按照《基金合同》約定的估值方法進行估值。
3、特殊情形的處理
基金管理人與基金托管人應當按照《基金合同》 的約定處理特殊情況。
（三）基金份額凈值錯誤的處理方式
基金管理人與基金托管人應當按照《基金合同》 的約定處理估值錯誤。
（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形
1、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停營
業(yè)時；
2、因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資
產(chǎn)價值時；
3、當前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的資產(chǎn)出現(xiàn)無可參考的活躍市場價格且24
采用估值技術(shù)仍導致公允價值存在重大不確定性時，經(jīng)與基金托管人協(xié)商確認后，
基金管理人應當暫停估值；
4、法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告。基金管理人獨立地設
置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處理方法存
在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無法查找到錯賬
的原因而影響到基金凈值的計算和公告的，以基金管理人的賬冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1、財務報表的編制
基金管理人應當及時編制并對外提供真實、完整的基金財務會計報告。月度報
表的編制，基金管理人應于每月終了后5個工作日內(nèi)完成。季度報告應在每個季度
結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)編制完畢并予以公告；中期報告在上半年結(jié)束之日起兩個
月內(nèi)編制完畢并予以公告；年度報告在每年結(jié)束之日起三個月內(nèi)編制完畢并予以公
告?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹蟾鎽斀?jīng)過符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所
審計。 《基金合同》 生效不足2個月的，基金管理人可以不編制當期季度報告、中
期報告或者年度報告。
2、報表復核
基金管理人在上述財務報表完成后，將報表提供給基金托管人復核，基金托管
人應在收到后進行復核，并將復核結(jié)果書面通知基金管理人。基金管理人和基金托
管人之間的上述文件往來均以郵件的方式或雙方商定的其他方式進行。
基金托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托
管人應共同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以雙方認可的賬務處理方式為準；若雙方無
法達成一致，以基金管理人的賬務處理為準。核對無誤后，基金托管人在基金管理
人提供的報告上加蓋托管業(yè)務專用章或者出具加蓋托管業(yè)務專用章的復核意見書，
雙方各自留存一份。如果基金管理人與基金托管人不能于應當發(fā)布公告之日之前就
相關報表達成一致，基金管理人有權(quán)按照其編制的報表對外發(fā)布公告，基金托管人
有權(quán)就相關情況報中國證監(jiān)會備案。25
（ 九）基金管理人應每季向基金托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎數(shù)據(jù)和編
制結(jié)果。26
九、基金收益分配
（一） 基金利潤的構(gòu)成
基金利潤指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除相
關費用后的余額，基金已實現(xiàn)收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余額。
（二） 基金收益分配原則
1、 本基金的每份基金份額享有同等分配權(quán)，在符合有關基金分紅條件的前提
下，基金管理人可以根據(jù)實際情況進行收益分配，具體分配方案以公告為準；
2、 基金收益分配采用現(xiàn)金分紅方式；
3、 基于本基金的性質(zhì)和特點，本基金收益分配不須以彌補浮動虧損為前提，
收益分配后有可能使除息后的基金份額凈值低于面值， 即基金收益分配基準日的基
金份額凈值減去收益分配金額后可能低于面值；
4、基金合同生效不滿3個月可不進行收益分配；
5、法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
在不違反法律法規(guī)的規(guī)定且對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不利影響的前提
下，基金管理人在與基金托管人協(xié)商一致并按照監(jiān)管部門要求履行適當程序后，將
對上述基金收益分配原則進行調(diào)整，并于變更實施日前在規(guī)定媒介公告。
（三） 收益分配方案
基金收益分配方案中應載明截至收益分配基準日的基金收益分配對象、分配
時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。
（四） 收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核， 依照《信息
披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告。
（五） 基金收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。27
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、 《基金合同》 的有關規(guī)定進行信息披
露，擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、 《運作辦法》、
《信息披露辦法》、 《流動性風險管理規(guī)定》、 《基金合同》 及其他有關規(guī)定進行
信息披露外，基金管理人和基金托管人對基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的
業(yè)務信息應予保密。
基金管理人和基金托管人除了為合法履行法律法規(guī)、 《基金合同》 及本協(xié)議規(guī)
定的義務所必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信息，并
且應當將保密信息限制在為履行前述義務而需要了解該保密信息的職員范圍之內(nèi)。
但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；
基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中國證監(jiān)
會等監(jiān)管機構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露主要包括基金招募說明書、基金合同、托管協(xié)議、 基金產(chǎn)品資
料概要、 基金份額發(fā)售公告、 《基金合同》 生效公告、 基金份額折算日公告、基金
份額折算結(jié)果公告、 基金份額上市交易公告書、 基金凈值信息、 申購贖回清單、 基
金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和基金季度報告）、臨時報告、澄
清公告、基金份額持有人大會決議、 清算報告、 投資股指期貨的信息披露、 投資資
產(chǎn)支持證券的信息披露、 參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的信息披露、 中國證監(jiān)會規(guī)定的
其他信息?；鹉甓葓蟾嫘杞?jīng)符合《證券法》規(guī)定的會計師事務所審計后，方可披
露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1、職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益為宗
旨，誠實信用，嚴守秘密。基金管理人負責辦理與基金有關的信息披露事宜，對于
本章第（二）條規(guī)定的應由基金托管人復核的事項，應經(jīng)基金托管人復核無誤后，
由基金管理人予以公布。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應予披露的基金信息通過符合28
中國證監(jiān)會規(guī)定條件的全國性報刊和《信息披露辦法》規(guī)定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站等媒介披
露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基金托管人將通過規(guī)定報刊和
基金托管人的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關信
息：
（1）不可抗力；
（2）基金投資所涉及的證券、期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停
營業(yè)時；
（3）法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
2、程序
按有關規(guī)定須經(jīng)基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并經(jīng)基
金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生《基金合同》 中規(guī)定需要披露的事項時，
按《基金合同》 規(guī)定公布。
3、 信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律法規(guī)
規(guī)定將信息置備于各自住所、基金上市交易的證券交易所，供公眾查閱、復制。
投資者可以免費查閱上述文件。在支付工本費后可在合理時間獲得上述文件的
復制件或復印件?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨ＷC文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完全
一致。29
十一、基金費用
（一）基金管理費
本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.50%年費率計提。管理費的計算方
法如下：
H＝E×0.50%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金管理費每日計提，按月支付。由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對一致的
財務數(shù)據(jù)，自動在月初5個工作日內(nèi)、按照指定的賬戶路徑進行資金支付，基金管
理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。 費用
自動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商
解決。
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.10%的年費率計提。托管費的計算
方法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
基金托管費每日計提，按月支付。由基金托管人根據(jù)與基金管理人核對一致的
財務數(shù)據(jù)，自動在月初5個工作日內(nèi)、按照指定的賬戶路徑進行資金支付，基金管
理人無需再出具資金劃撥指令。若遇法定節(jié)假日、休息日等，支付日期順延。 費用
自動扣劃后，基金管理人應進行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商
解決。
（三）銀行匯劃費用、基金的證券/期貨等交易費用、 相關賬戶開戶費用和維護
費、 基金合同生效后的信息披露費用（但法律法規(guī)、中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外） 、
基金份額持有人大會費用、 基金合同生效后與基金相關的會計師費、 律師費、 公證
費、審計費、 訴訟費和仲裁費、 基金上市初費和上市年費、場內(nèi)注冊登記費用、
IOPV計算與發(fā)布相關費用和收益分配中發(fā)生的費用等根據(jù)有關法律法規(guī)、 基金合同
及相應協(xié)議的規(guī)定，可以列入當期基金費用。
（四）不列入基金費用的項目30
基金管理人與基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基金資
產(chǎn)的損失，以及處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用等不列入基金費用。 《基金
合同》 生效前的相關費用，包括但不限于驗資費、會計師和律師費、信息披露費等
費用不列入基金費用。 基金管理人與標的指數(shù)供應商簽訂的相應指數(shù)許可協(xié)議約定
的標的指數(shù)許可使用費由基金管理人承擔。
（五）本基金運作前產(chǎn)生的且可從基金財產(chǎn)列支的相關費用由基金管理人墊付，
運作后由基金管理人向基金托管人發(fā)送劃付指令,經(jīng)基金托管人復核后于次日起3個工
作日內(nèi)從基金資產(chǎn)中一次性支付給基金管理人。
（六）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、 《基金合同》 、《運作辦法》及
其他有關規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說明解
釋，如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。31
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管
本基金的基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名冊，包
括基金合同生效日、 基金合同終止日、基金權(quán)益登記日、基金份額持有人大會權(quán)益
登記日、每年6月30日、 12月31日的基金份額持有人名冊。基金份額持有人名冊的內(nèi)
容至少應包括持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由登記機構(gòu)編制，由基金管理人審核并提交基金托管人保
管?；鹜泄苋擞袡?quán)要求基金管理人提供任意一個交易日或全部交易日的基金份額
持有人名冊，基金管理人應及時提供，不得拖延或拒絕提供。
基金管理人應及時向基金托管人提交基金份額持有人名冊。每年6月30日和12月
31日的基金份額持有人名冊應于下月前十個工作日內(nèi)提交； 基金合同生效日、 基金
合同終止日等涉及到基金重要事項日期的基金份額持有人名冊應于發(fā)生日后十個工
作日內(nèi)提交。
基金管理人和基金托管人應妥善保管基金份額持有人名冊， 保存期限不少于法
律法規(guī)規(guī)定的最低期限。 基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊用于基金
托管業(yè)務以外的其他用途，并應遵守保密義務。若基金管理人或基金托管人由于自
身原因無法妥善保管基金份額持有人名冊，應按有關法規(guī)規(guī)定各自承擔相應的責任。32
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料。
基金托管人應保存基金托管業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資料?；鸸?br/>理人和基金托管人都應當按規(guī)定的期限保管。保存期限不少于法律法規(guī)規(guī)定的最低
期限。
（二）合同檔案的建立
基金管理人代表基金簽署與基金相關的重大合同文本后，應及時將重大合同掃
描件發(fā)送給基金托管人，并在十個工作日內(nèi)將合同文本正本送達基金托管人處。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接任人
接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑證、
基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存，不少于法律法規(guī)規(guī)定的
最低期限。33
十四、基金管理人和基金托管人的更換
(一)基金管理人和基金托管人職責終止的情形
1、基金管理人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1） 被依法取消基金管理資格；
（2） 被基金份額持有人大會解任；
（3） 依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1） 被依法取消基金托管資格；
（2） 被基金份額持有人大會解任；
（3） 依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
（二） 基金管理人和基金托管人的更換程序
1、 基金管理人的更換程序
（1） 提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2） 決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內(nèi)對被提名的
基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之
二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3） 臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金管理人；
（4） 備案： 基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5） 公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份額
持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6） 交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務資
料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，臨時
基金管理人或新任基金管理人應及時接收。 臨時基金管理人或者新任基金管理人應34
與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7） 審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中華
人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以
公告，同時報中國證監(jiān)會備案； 審計費用在基金財產(chǎn)中列支；
（8） 基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原基金管理人有關的名稱字樣。
2、 基金托管人的更換程序
（1） 提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上（含
10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2） 決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內(nèi)對被提名的
基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)的三分之
二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3） 臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時基
金托管人；
（4） 備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5） 公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份額
持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒介公告；
（6） 交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務
資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者臨時基
金托管人應當及時接收。 臨時基金托管人或者新任基金托管人與基金管理人核對基
金資產(chǎn)總值和凈值；
（7） 審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中華
人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)果予以
公告，同時報中國證監(jiān)會備案。 審計費用在基金財產(chǎn)中列支。
3、 基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
（1） 提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管人；
（2） 基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
（3） 公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托35
管人的基金份額持有人大會決議生效后依照《信息披露辦法》的有關規(guī)定在規(guī)定媒
介上聯(lián)合公告。
3、 新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務或新任或臨時基金托管人接收基
金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務前，原基金管理人或原基金托管人應依據(jù)法律法規(guī)和基金合
同的規(guī)定繼續(xù)履行相關職責，并保證不對基金份額持有人的利益造成損害。原基金
管理人或原基金托管人在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有權(quán)按照基金合同的規(guī)定收取
基金管理費或基金托管費。
（三） 本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是直接
引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致相關內(nèi)容被
取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可直接對相應內(nèi)
容進行修改和調(diào)整，無需召開基金份額持有人大會審議。36
十五、禁止行為
托管協(xié)議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財產(chǎn)從
事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)?；鹜泄苋瞬还降?br/>對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產(chǎn)為基金份額持有人以外的第三人
牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔損失。
（五）基金管理人、基金托管人侵占、挪用基金財產(chǎn)。
（六）基金管理人、基金托管人對泄露因職務便利獲取的未公開信息、利用該
信息從事或者明示、暗示他人從事相關的交易活動。
（七）基金管理人、基金托管人玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責。
（八）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和付款
指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（九）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立,其高級管理人員和其
他從業(yè)人員相互兼職。
（十）基金托管人私自動用或處分基金資產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指令、
《基金合同》 或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（十一）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
1、承銷證券；
2、違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
3、從事承擔無限責任的投資；
4、買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
5、向基金管理人、基金托管人出資；
6、從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
7、法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會規(guī)定禁止的其他活動。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門對上述投資禁止等作出強制性調(diào)整的，本基金應當按照法
律法規(guī)或監(jiān)管部門的規(guī)定執(zhí)行；如法律法規(guī)或監(jiān)管部門修改或調(diào)整上述投資禁止性
規(guī)定，且該等調(diào)整或修改屬于非強制性的，基金管理人有權(quán)在履行適當程序后按照37
法律法規(guī)或監(jiān)管部門調(diào)整或修改后的規(guī)定執(zhí)行，并應向投資者履行信息披露義務，
但無需基金份額持有人大會審議決定。
（十二）法律法規(guī)和《基金合同》 禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規(guī)
有關規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。38
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，其內(nèi)
容不得與基金合同的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止的情形
1、基金合同終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理權(quán)；
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或基金合同規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)《基金合同》終止事由之日起30個工作日內(nèi)成
立清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行基金
清算。在基金財產(chǎn)清算小組接管基金財產(chǎn)之前，基金管理人和基金托管人應按照基
金合同和托管協(xié)議的規(guī)定繼續(xù)履行保護基金財產(chǎn)安全的職責。
2、基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托管
人、符合《證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)會指定的人員組成?；?br/>金財產(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
3、基金財產(chǎn)清算小組職責：基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、
估價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4、基金財產(chǎn)清算程序
（1）《基金合同》終止情形出現(xiàn)時，由基金財產(chǎn)清算小組統(tǒng)一接管基金；
（2）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算報
告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
5、基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制而不
能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。39
6、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金財產(chǎn)清算過程中發(fā)生的所有合理費
用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
7、 基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配
依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基金財
產(chǎn)清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的基金份額
比例進行分配。
8、基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)符合《證券法》
規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書后報中國證監(jiān)會備案并公
告。基金財產(chǎn)清算公告于基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內(nèi)由基
金財產(chǎn)清算小組進行公告，基金財產(chǎn)清算小組應當將清算報告登載在規(guī)定網(wǎng)站上，
并將清算報告提示性公告登載在規(guī)定報刊上。
9、基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不少于法律法規(guī)規(guī)
定的最低期限。40
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，應
當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》或
者《基金合同》 和本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，
應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任對損失的賠償，僅限于直接損失。
（三）當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行賠償；給
基金資產(chǎn)造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權(quán)利及義務代表基
金向違約方追償。如發(fā)生下列情況，當事人應當免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)、規(guī)章、市場交易規(guī)
則或中國證監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照《基金合同》 規(guī)定的投資原則投資或不投資造成的直接
損失或潛在損失等；
4、基金托管人對存放或存管在基金托管人以外機構(gòu)的基金資產(chǎn)，或交由證券公
司、期貨公司等其他機構(gòu)負責清算交收的基金資產(chǎn)（包括但不限于證券資金賬戶、
期貨保證金賬戶內(nèi)的資金等）及其收益，由于該機構(gòu)欺詐、故意、疏忽、過失或破
產(chǎn)等原因給本基金資產(chǎn)造成的損失等。
（四）當事人違約，另一方當事人在職責范圍內(nèi)有義務及時采取必要的措施，
盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不得就擴大的損
失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地保護
基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本協(xié)議。若
基金管理人或基金托管人因履行本協(xié)議而被起訴，另一方應提供合理的必要支持。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，基金
管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是未能發(fā)
現(xiàn)該錯誤或未能避免錯誤發(fā)生的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和
基金托管人免除賠償責任。但基金管理人和基金托管人應當積極采取必要的措施消
除或減輕由此造成的影響。41
十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協(xié)商、調(diào)解解決，協(xié)商、
調(diào)解不能解決的，任何一方均有權(quán)將爭議提交中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會，仲裁
地點為北京市，按照中國國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會屆時有效的仲裁規(guī)則進行仲裁。
仲裁裁決是終局的，對當事人均有約束力。除非仲裁裁決另有規(guī)定，仲裁費由敗訴
方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼續(xù)忠
實、勤勉、盡責地履行《基金合同》 和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金份額持有
人的合法權(quán)益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別行政
區(qū)和臺灣地區(qū)法律） 管轄。42
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請發(fā)售基金份額時提交的托管協(xié)議草案，
應經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方蓋章（公章或合同專用章） 以及雙方法定代表人或授權(quán)代
表簽字或蓋章，協(xié)議當事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)
議以中國證監(jiān)會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自《基金合同》 成立之日起成立，自《基金合同》 生效之日起
生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至該基金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案
并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報有關監(jiān)管部門一份，每份具
有同等法律效力。43
二十、其他事項
如發(fā)生有權(quán)司法機關依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時，基金管理人應予
以配合，承擔司法協(xié)助義務。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用《基金合同》 的約定。本協(xié)議
未盡事宜，當事人依據(jù)《基金合同》 、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。44
二十一、托管協(xié)議的簽訂
以下無正文，為本協(xié)議雙方法定代表人或授權(quán)代表人簽章、簽訂地、簽訂日。本頁無正文，為《工銀瑞信中證A500增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基
金托管協(xié)議》簽署頁。
基金管理人： 工銀瑞信基金管理有限公司（蓋章）
法定代表人或授權(quán)代表（簽字或蓋章） ：
簽訂日期： 年 月 日
基金托管人： 廣發(fā)證券股份有限公司（蓋章）
法定代表人或授權(quán)代表（簽字或蓋章） ：
簽訂日期： 年 月 日
工銀瑞信中證A500增強策略交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議.pdf