富國恒指港股通交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議
富國恒指港股通交易型開放式指數(shù)證券
投資基金托管協(xié)議
基金管理人：富國基金管理有限公司
基金托管人：華泰證券股份有限公司
二〇二五年五月
目錄
一、基金托管協(xié)議當事人............................................................................................3
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則....................................................................4
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查....................................................5
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查..............................................................13
五、基金財產(chǎn)的保管..................................................................................................14
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行..................................................................................17
七、交易及清算交收安排..........................................................................................20
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算..........................................................................23
九、基金收益分配......................................................................................................29
十、基金信息披露......................................................................................................30
十一、基金費用..........................................................................................................32
十二、基金份額持有人名冊的保管..........................................................................34
十三、基金有關文件檔案的保存..............................................................................34
十四、基金管理人和基金托管人的更換..................................................................35
十五、禁止行為..........................................................................................................38
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算..................................................39
十七、違約責任..........................................................................................................41
十八、爭議解決方式..................................................................................................42
十九、托管協(xié)議的效力..............................................................................................42
二十、其他事項..........................................................................................................43
二十一、托管協(xié)議的簽訂..........................................................................................43
鑒于富國基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的有
限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬
募集發(fā)行富國恒指港股通交易型開放式指數(shù)證券投資基金（以下簡稱“基金”
或“本基金”）；
鑒于華泰證券股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的證
券公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于富國基金管理有限公司擬擔任富國恒指港股通交易型開放式指數(shù)證券
投資基金的基金管理人，華泰證券股份有限公司擬擔任富國恒指港股通交易型
開放式指數(shù)證券投資基金的基金托管人；
為明確富國恒指港股通交易型開放式指數(shù)證券投資基金的基金管理人和基
金托管人之間的權(quán)利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；
除非另有約定，《富國恒指港股通交易型開放式指數(shù)證券投資基金基金合同》
(以下簡稱“《基金合同》”或“基金合同”)中定義的術語在用于本托管協(xié)議
時應具有相同的含義；若有抵觸應以《基金合同》為準，并依其條款解釋。
一、基金托管協(xié)議當事人
（一）基金管理人（或簡稱“管理人”）
名稱：富國基金管理有限公司
住所：中國（上海）自由貿(mào)易試驗區(qū)世紀大道1196號世紀匯辦公樓二座
27-30層
辦公地址：上海市浦東新區(qū)世紀大道1196號世紀匯二座27-30層
郵政編碼：200122
法定代表人：裴長江
成立時間：1999年4月13日
批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字[1999]11號
組織形式:有限責任公司
注冊資本：人民幣5.2億元
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：公開募集證券投資基金管理、基金銷售、特定客戶資產(chǎn)管理
（二）基金托管人（或簡稱“托管人”）
名稱：華泰證券股份有限公司(簡稱：華泰證券)
注冊地址：南京市江東中路228號
辦公地址：南京市江東中路228號
郵政編碼：210019
法定代表人：張偉
成立日期：1991年4月9日
基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)許可[2014]1007號
組織形式：股份有限公司（上市）
注冊資本：902730.2281萬元整
存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營
經(jīng)營范圍：許可項目：證券業(yè)務；證券投資咨詢；公募證券投資基金銷售；
證券投資基金托管（依法須經(jīng)批準的項目，經(jīng)相關部門批準后方可開展經(jīng)營活
動，具體經(jīng)營項目以審批結(jié)果為準）一般項目：證券公司為期貨公司提供中間
介紹業(yè)務（除依法須經(jīng)批準的項目外，憑營業(yè)執(zhí)照依法自主開展經(jīng)營活動）。
二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則
（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)
本協(xié)議依據(jù)《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基金
法》”)、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦
法》”）、《公開募集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱《信息披露辦
法》）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規(guī)定》、《公開募集證券投
資基金運作指引第3號——指數(shù)基金指引》等有關法律法規(guī)、《基金合同》及其
他有關規(guī)定制訂。
（二）訂立托管協(xié)議的目的
訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產(chǎn)的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權(quán)利義
務及職責，確保基金財產(chǎn)的安全，保護基金份額持有人的合法權(quán)益。
（三）訂立托管協(xié)議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持
有人合法權(quán)益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。
三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查
（一）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督。
本基金的投資范圍主要為標的指數(shù)成份股和備選成份股（均含存托憑證）。
為更好地實現(xiàn)投資目標，本基金可少量投資于部分非成份股（包含主板、科創(chuàng)
板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會允許發(fā)行的股票）、港股通標的股票、存托憑證、
債券（國債、央行票據(jù)、地方政府債券、政府支持機構(gòu)債券、政府支持債券、
金融債券、企業(yè)債券、公司債券、次級債券、可轉(zhuǎn)換債券、可交換債券、可分
離交易可轉(zhuǎn)債、短期融資券（含超短期融資券）、中期票據(jù)等）、資產(chǎn)支持證券、
債券回購、銀行存款、同業(yè)存單、衍生工具（股指期貨、國債期貨、股票期權(quán)
等）、貨幣市場工具以及中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中
國證監(jiān)會相關規(guī)定）。
本基金可根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務。
如法律法規(guī)或監(jiān)管機構(gòu)以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適
當程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：本基金投資于標的指數(shù)成份股和備選成份股（均
含存托憑證）的比例不得低于基金資產(chǎn)凈值的90%，且不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)
的80%，因法律法規(guī)的規(guī)定而受限制的情形除外。
如法律法規(guī)對該比例要求有變更的，在履行適當程序后，本基金的投資比
例可做相應調(diào)整。
（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金投資、融資比例進行監(jiān)督。基金托管人按下述比例和調(diào)整期限進行監(jiān)督：
1、組合限制
基金的投資組合應遵循以下限制：
（1）本基金投資于標的指數(shù)成份股和備選成份股（均含存托憑證）的比例
不低于基金資產(chǎn)凈值的90%，且不低于非現(xiàn)金基金資產(chǎn)的80%；
（2）本基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持證券的比例，不得超過
基金資產(chǎn)凈值的10%；
（3）本基金持有的全部資產(chǎn)支持證券，其市值不得超過基金資產(chǎn)凈值的
20%；
（4）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產(chǎn)支持證券的比例，不得超
過該資產(chǎn)支持證券規(guī)模的10%；
（5）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權(quán)益人的各類資產(chǎn)支持
證券，不得超過其各類資產(chǎn)支持證券合計規(guī)模的10%；
（6）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產(chǎn)支持證
券?；鸪钟匈Y產(chǎn)支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，
應在評級報告發(fā)布之日起3個月內(nèi)予以全部賣出；
（7）基金財產(chǎn)參與股票發(fā)行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總
資產(chǎn)，本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；
本基金參與股指期貨交易和國債期貨交易的，應當遵循下列（8）-（13）
要求：
（8）本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過
基金資產(chǎn)凈值的10%；持有的買入國債期貨合約價值，不得超過基金資產(chǎn)凈值
的15%；
（9）本基金在任何交易日日終，持有的買入國債期貨和股指期貨合約價值
與有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的100%。其中，有價證券指股票、
債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）、資產(chǎn)支持證券、買入返售金融資產(chǎn)
（不含質(zhì)押式回購）等；
（10）本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過
基金持有的股票總市值的20%；持有的賣出國債期貨合約價值不得超過基金持
有的債券總市值的30%；
（11）本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計
（軋差計算）應當符合基金合同關于股票投資比例的有關約定；基金所持有的
債券（不含到期日在一年以內(nèi)的政府債券）市值和買入、賣出國債期貨合約價
值，合計（軋差計算）應當符合基金合同關于債券投資比例的有關約定；
（12）本基金在任何交易日內(nèi)交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交
金額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的20%；在任何交易日內(nèi)交易（不包括
平倉）的國債期貨合約的成交金額不得超過上一交易日基金資產(chǎn)凈值的30%；
（13）本基金每個交易日日終在扣除股指期貨、國債期貨和股票期權(quán)合約
需繳納的交易保證金后，應當保持不低于交易保證金一倍的現(xiàn)金，其中現(xiàn)金不
包括結(jié)算備付金、存出保證金、應收申購款等；
本基金參與股票期權(quán)交易的，應當遵守下列（14）-（16）要求：
（14）因未平倉的期權(quán)合約支付和收取的權(quán)利金總額不得超過基金資產(chǎn)凈
值的10%；
（15）開倉賣出認購期權(quán)的，應持有足額標的證券；開倉賣出認沽期權(quán)的，
應持有合約行權(quán)所需的全額現(xiàn)金或交易所規(guī)則認可的可沖抵期權(quán)保證金的現(xiàn)金
等價物；
（16）未平倉的期權(quán)合約面值不得超過基金資產(chǎn)凈值的20%。其中，合約
面值按照行權(quán)價乘以合約乘數(shù)計算；
（17）本基金參與融資業(yè)務后，在任何交易日日終，持有的融資買入股票
與其他有價證券市值之和，不得超過基金資產(chǎn)凈值的95%；
（18）本基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的，應當符合下列要求：最近6個
月內(nèi)日均基金資產(chǎn)凈值不得低于2億元；參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的資產(chǎn)不得
超過基金資產(chǎn)凈值的30%，其中出借期限在10個交易日以上的出借證券歸為流
動性受限資產(chǎn)；參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的單只證券不得超過基金持有該證券
總量的30%；證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值
加權(quán)平均計算；
（19）本基金主動投資于流動性受限資產(chǎn)的市值合計不得超過基金資產(chǎn)凈
值的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規(guī)模變動等基金管理人
之外的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受
限資產(chǎn)的投資；
（20）本基金與私募類證券資管產(chǎn)品及中國證監(jiān)會認定的其他主體為交易
對手開展逆回購交易的，可接受質(zhì)押品的資質(zhì)要求應當與基金合同約定的投資
范圍保持一致；
（21）本基金資產(chǎn)總值不超過基金資產(chǎn)凈值的140%；
（22）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行；
（23）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他投資限制。
除上述第（6）、（18）至（20）項情形之外，因證券/期貨市場波動、證券
發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動、標的指數(shù)成份股調(diào)整、標的指數(shù)成份股流動性限
制等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基
金管理人應當在10個交易日內(nèi)進行調(diào)整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外。
因證券/期貨市場波動、證券發(fā)行人合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因
素致使基金投資不符合第（18）項規(guī)定的，基金管理人不得新增出借業(yè)務。法
律法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內(nèi)使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關約定。在上述期間內(nèi)，本基金的投資范圍、投資策略應當符
合基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自基金合同生效之
日起開始。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或變更上述限制，如適用于本基金，基金管理人
在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或以變更后的規(guī)定為準。
本基金在開始證券投資之前，應與基金托管人、證券公司三方一同就證券
交易、清算、估值、相關交易的資金交收等事宜另行簽署《經(jīng)紀操作協(xié)議》，保
障本基金財產(chǎn)的安全。
2、禁止行為
為維護基金份額持有人的合法權(quán)益，基金財產(chǎn)不得用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
（5）向基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
（7）法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會及基金合同規(guī)定禁止從事的其他活動。
3、基金管理人運用基金財產(chǎn)買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、
實際控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內(nèi)承銷的證
券，或者從事其他重大關聯(lián)交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵
循基金份額持有人利益優(yōu)先的原則，防范利益沖突，建立健全內(nèi)部審批機制和
評估機制，按照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的
同意，并按法律法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，
并經(jīng)過三分之二以上的獨立董事通過。基金管理人董事會應至少每半年對關聯(lián)
交易事項進行審查。
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述禁止性規(guī)定，基金管理人在履行適
當程序后，本基金可不受上述規(guī)定的限制或按調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
（三）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對本
托管協(xié)議中規(guī)定的基金投資禁止行為進行監(jiān)督。基金托管人通過事后監(jiān)督方式
對基金管理人基金投資禁止行為進行監(jiān)督。
法律法規(guī)或監(jiān)管部門對基金合同所述投資比例、組合限制、投資限制、禁
止行為等作出強制性調(diào)整的，本基金應當按照法律法規(guī)或監(jiān)管部門的規(guī)定執(zhí)行；
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門修改或調(diào)整涉及本基金的投資比例、組合限制、投資限
制、禁止行為等，且該等調(diào)整或修改屬于非強制性的，則基金管理人與基金托
管人協(xié)商一致后，可按照法律法規(guī)或監(jiān)管部門調(diào)整或修改后的規(guī)定執(zhí)行，而無
需基金份額持有人大會審議決定，但基金管理人在執(zhí)行法律法規(guī)或監(jiān)管部門調(diào)
整或修改后的規(guī)定前，應向投資者履行信息披露義務并向監(jiān)管機關報告、備案
或變更注冊。
（四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金管理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督。
基金管理人應向基金托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的銀行間市場交
易對手的名單，并定期和不定期地更新名單，基金托管人在收到名單后2個工
作日內(nèi)電話或書面回函確認，新名單自基金托管人確認當日生效?；鹜泄苋?
據(jù)此對基金管理人參與銀行間市場交易時面臨的交易對手資信風險進行監(jiān)督。
新名單生效前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結(jié)算的交易，仍應按照協(xié)
議進行結(jié)算。
基金管理人有責任控制交易對手的資信風險，由于交易對手資信風險引起
的損失，基金管理人應當負責向相關責任人追償。
（五）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金管理人投資銀行存款進行監(jiān)督。基金管理人應確定符合條件的所有存款銀行
的名單，并及時提供給基金托管人，基金托管人應據(jù)此對基金投資銀行存款的
交易對手是否符合有關規(guī)定進行監(jiān)督。對于任何的定期存款投資，基金管理人
應和存款機構(gòu)簽訂定期存款協(xié)議，約定雙方的權(quán)利和義務，定期存款協(xié)議作為
劃款指令附件。協(xié)議中必須有如下明確或類似條款：“存款證實書不得被質(zhì)押
或以任何方式被抵押，并不得用于轉(zhuǎn)讓和背書；本息到期歸還或提前支取的所
有款項必須劃至托管專戶（明確戶名、開戶行、賬號等），不得劃入其他任何賬
戶”。如定期存款協(xié)議中未體現(xiàn)前述條款，基金托管人有權(quán)拒絕定期存款投資
的劃款指令。在取得存款證實書后，基金托管人保管證實書正本?；鸸芾砣?
應該在合理的時間內(nèi)進行定期存款的投資和支取事宜，若基金管理人提前支取
或部分提前支取定期存款，若產(chǎn)生息差（即本基金財產(chǎn)已計提的資金利息和提
前支取時收到的資金利息差額），該息差的處理方法由基金管理人和基金托管人
雙方協(xié)商解決。
（六）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金管理人投資流通受限證券進行監(jiān)督。
基金管理人投資流通受限證券，應事先根據(jù)中國證監(jiān)會相關規(guī)定，明確基
金投資流通受限證券的比例，制訂嚴格的投資決策流程和風險控制制度，防范
流動性風險、法律風險和操作風險等各種風險?；鹜泄苋藢鸸芾砣耸欠?
遵守相關制度、流動性風險處置預案以及相關投資額度和比例等的情況進行監(jiān)
督。
1、本基金投資的流通受限證券與上文提及的流動性受限資產(chǎn)并不完全一致，
為經(jīng)中國證監(jiān)會批準的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行
時明確一定期限鎖定期的可交易證券（與上文流動性受限資產(chǎn)的定義并不一致），
不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、
回購交易中的質(zhì)押券等流通受限證券。本基金不投資有鎖定期但鎖定期不明確
的證券。
本基金投資的流通受限證券限于可由中國證券登記結(jié)算有限責任公司或中
央國債登記結(jié)算有限責任公司負責登記和存管，并可在證券交易所或全國銀行
間債券市場交易的證券。
本基金投資的流通受限證券應保證登記存管在本基金名下，基金管理人負
責相關工作的落實和協(xié)調(diào)，并確保基金托管人能夠正常查詢。因基金管理人原
因產(chǎn)生的流通受限證券登記存管問題，造成基金財產(chǎn)的損失或基金托管人無法
安全保管本基金資產(chǎn)的責任與損失，由基金管理人承擔。
本基金投資流通受限證券，不得預付任何形式的保證金。
2、基金管理人投資非公開發(fā)行股票，應制訂流動性風險處置預案并經(jīng)其董
事會批準。風險處置預案應包括但不限于因投資流通受限證券需要解決的基金
投資比例限制失調(diào)、基金流動性困難以及相關損失的應對解決措施，以及有關
異常情況的處置?；鸸芾砣藨谑状瓮顿Y流通受限證券前向基金托管人提供
基金投資非公開發(fā)行股票相關流動性風險處置預案。
基金管理人對本基金投資流通受限證券的流動性風險負責，確保對相關風
險采取積極有效的措施，在合理的時間內(nèi)有效解決基金運作的流動性問題。如
因基金巨額贖回或市場發(fā)生劇烈變動等原因而導致基金現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難時，基金
管理人應保證提供足額現(xiàn)金確?；鸬闹Ц督Y(jié)算。對本基金因投資流通受限證
券導致的流動性風險，基金托管人不承擔相應責任。如因基金管理人原因?qū)е?
本基金出現(xiàn)損失致使基金托管人承擔連帶賠償責任的，基金管理人應賠償基金
托管人由此遭受的損失。
3、本基金投資非公開發(fā)行股票，基金管理人應至少于投資前一個工作日向
基金托管人提交有關書面資料，并保證向基金托管人提供的有關資料真實、準
確、完整。有關資料如有調(diào)整，基金管理人應及時提供調(diào)整后的資料。上述書
面資料包括但不限于（如有）：
（1）中國證監(jiān)會批準發(fā)行非公開發(fā)行股票的批準文件。
（2）非公開發(fā)行股票有關發(fā)行數(shù)量、發(fā)行價格、鎖定期等發(fā)行資料。
（3）非公開發(fā)行股票發(fā)行人與中國證券登記結(jié)算有限責任公司或中央國債
登記結(jié)算有限責任公司簽訂的證券登記及服務協(xié)議。
（4）基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、賬面價值。
4、基金托管人根據(jù)有關規(guī)定有權(quán)對基金管理人進行以下事項監(jiān)督：
（1）本基金投資流通受限證券時的法律法規(guī)遵守情況。
（2）在基金投資流通受限證券管理工作方面有關制度、流動性風險處置預
案的建立與完善情況。
（3）有關比例限制的執(zhí)行情況。
（4）信息披露情況。
5、相關法律法規(guī)對基金投資流通受限證券有新規(guī)定的，從其規(guī)定。
（七）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及《基金合同》的約定，對基
金資產(chǎn)凈值計算、基金份額（參考）凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支
及收入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)
績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。
（八）基金托管人對基金管理人轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務進行監(jiān)督
基金管理人運用基金財產(chǎn)參與轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務，應當遵守審慎經(jīng)營原
則，配備技術系統(tǒng)和專業(yè)人員，制定科學合理的投資策略和風險管理制度，完
善業(yè)務流程，有效防范和控制風險，基金托管人將對基金參與轉(zhuǎn)融通證券出借
業(yè)務進行監(jiān)督和復核。
（九）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或?qū)嶋H投資運作
違反法律法規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話、郵件提醒或
書面提示等方式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金
托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏綍嫱ㄖ髴皶r核對并以書面形式給
基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原
因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金托管
人有權(quán)隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜?
管人通知的違規(guī)事項未能在限期內(nèi)糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
（十）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、《基金合同》
和本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理
人應在規(guī)定時間內(nèi)答復并改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；
對基金托管人按照法律法規(guī)、《基金合同》和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會
報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。
（十一）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的指令違反
法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反《基金合同》約定的，應當立即通
知基金管理人。
（十二）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證
監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鸸?
理人無正當理由，拒絕、阻撓基金托管人根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或
采取拖延、欺詐等手段妨礙基金托管人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管
人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。
四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包
括基金托管人安全保管基金財產(chǎn)、開設基金財產(chǎn)的資金賬戶、證券賬戶等投資
所需賬戶、復核基金管理人計算的基金資產(chǎn)凈值和基金份額（參考）凈值、根
據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產(chǎn)、未對基金財產(chǎn)實行
分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信
息等違反《基金法》、《基金合同》、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形
式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴皶r核對并以書面形式
給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內(nèi)及時
改正。在上述規(guī)定期限內(nèi)，基金管理人有權(quán)隨時對通知事項進行復查，督促基
金托管人改正。
（三）基金托管人有義務配合和協(xié)助基金管理人依照法律法規(guī)、《基金合同》
和本協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查，包括但不限于：對基金管理人發(fā)出的書面提示，
基金托管人應在規(guī)定時間內(nèi)答復并改正，或就基金管理人的疑義進行解釋或舉
證；基金托管人應積極配合提供相關資料以供基金管理人核查托管財產(chǎn)的完整
性和真實性。
（四）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)
會，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結(jié)果報告中國證監(jiān)會?；鹜泄?
人無正當理由，拒絕、阻撓基金管理人根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權(quán)，或采取拖
延、欺詐等手段妨礙基金管理人進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出
警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會。
五、基金財產(chǎn)的保管
（一）基金財產(chǎn)保管的原則
1、基金財產(chǎn)應獨立于基金管理人、基金托管人、證券經(jīng)紀機構(gòu)的固有財產(chǎn)。
2、基金托管人應安全保管基金財產(chǎn)。
3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產(chǎn)的托管賬戶、證券賬戶等投資所需賬
戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產(chǎn)分別設置賬戶，獨立核算，分賬管
理，確?；鹭敭a(chǎn)的完整與獨立。
5、基金托管人按照《基金合同》和本協(xié)議的約定保管基金財產(chǎn)，如有特殊
情況雙方可另行協(xié)商解決。基金托管人未經(jīng)基金管理人的指令，不得自行運用、
處分、分配本基金的任何資產(chǎn)（不包含托管資產(chǎn)開戶銀行扣收結(jié)算費和賬戶維
護費等費用）。
6、對于因為基金認（申）購、基金投資過程中產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，應由基金
管理人負責采取措施進行催收。由此給基金財產(chǎn)造成損失的，基金管理人應負
責向有關當事人追償基金財產(chǎn)的損失，基金托管人應予以必要的協(xié)助與配合，
但對此不承擔責任。
7、除依據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人
托管基金財產(chǎn)。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金募集期間募集的資金應存于基金管理人開立的“基金募集專戶”。
該賬戶由基金管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、
基金份額持有人人數(shù)符合《基金法》、《運作辦法》等有關規(guī)定后，基金管理人
應將屬于基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人在具有基金托管資格的存管銀行
開立的托管賬戶，同時在規(guī)定時間內(nèi)，聘請具有符合《中華人民共和國證券法》
規(guī)定的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的
2名或2名以上中國注冊會計師簽章方為有效。驗資完成，基金管理人應將募
集的屬于本基金財產(chǎn)的全部資金劃入基金托管人為基金在具有基金托管資格的
存管銀行開立的托管賬戶中，基金托管人在收到資金當日與管理人以雙方認可
的方式進行確認。
3、若基金募集期限屆滿，未能達到《基金合同》生效的條件，由基金管理
人按規(guī)定辦理退款等事宜。
（三）基金資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人應以本基金的名義在選定的存管銀行開立基金的資金賬戶，
并根據(jù)基金管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的資金賬戶銀行預留
印鑒由基金托管人保管和使用。
2、基金資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜?
管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用
基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3、基金資金賬戶的開立和管理應符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的有關規(guī)定。
（四）基金的銀行存款賬戶的開立和管理
基金投資銀行存款的，本著便于基金財產(chǎn)的安全保管和日常監(jiān)督核查的原
則，存款銀行應盡量選擇基金資金賬戶所在銀行，基金托管人應配合基金管理
人辦理相關賬戶開立業(yè)務，相應銀行賬戶預留印鑒由基金托管人保管。
（五）基金證券賬戶和證券交易資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人在中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分公司、深圳分公司
為基金開立證券賬戶，證券賬戶的持有人名稱應當符合證券登記結(jié)算機構(gòu)的有
關規(guī)定。
2、基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；?
托管人和基金管理人不得出借或未經(jīng)對方同意擅自轉(zhuǎn)讓基金的任何證券賬戶，
亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。
3、基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產(chǎn)
的管理和運作由基金管理人負責。
4、基金管理人在所選擇的證券公司下屬營業(yè)機構(gòu)以基金名義開立資金賬戶，
并應及時將資金賬戶的相關信息以雙方認可的方式及時通知基金托管人?；?
管理人、證券經(jīng)紀商應協(xié)助基金托管人將該賬戶與基金資金賬戶建立第三方存
管關系，如因基金管理人、證券經(jīng)紀商原因致使對應關系無法建立，基金托管
人不承擔責任。
5、交易所場內(nèi)證券交易資金采用第三方存管模式，即用于證券交易資金全
額存放在基金管理人為基金開立的證券交易資金賬戶中，場內(nèi)的證券交易資金
清算由基金管理人所選擇的證券公司負責?；鹜泄苋瞬回撠熮k理場內(nèi)的證券
交易資金清算，也不負責保管證券資金賬戶內(nèi)存放的資金。
6、若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構(gòu)在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其
他投資品種的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，若無相關規(guī)定，則基
金托管人、基金管理人比照上述關于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。
（六）債券托管專戶的開設和管理
《基金合同》生效后，基金管理人根據(jù)投資需要在中國人民銀行完成全國
銀行間債券市場準入備案，基金托管人應配合提供相關材料。根據(jù)銀行間市場
登記結(jié)算機構(gòu)的有關規(guī)定，基金托管人協(xié)助基金管理人以本基金的名義在銀行
間市場登記結(jié)算機構(gòu)開立債券托管賬戶和資金結(jié)算賬戶，并代表本基金進行銀
行間市場債券的結(jié)算。
（七）其他賬戶的開立和管理
1、因業(yè)務發(fā)展需要而開立的其他賬戶，可以根據(jù)法律法規(guī)和《基金合同》
的規(guī)定，由基金管理人與基金托管人協(xié)商后辦理，負責辦理開戶的一方，應在
相應賬戶開立完成后，及時以書面或其他雙方認可的方式將賬戶信息通知另一
方。基金管理人和基金托管人不得隨意假借本基金的名義開立任何其他賬戶。
2、法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦
理。
（八）非現(xiàn)金類財產(chǎn)的保管
1、證券類資產(chǎn)及證券交易資金的保管
本基金投資形成的證券類資產(chǎn)，由相關法定登記或托管機構(gòu)根據(jù)法律法規(guī)
的規(guī)定實行第三方保管；證券交易結(jié)算資金由相關證券經(jīng)紀商和存管銀行保管。
對于在未經(jīng)基金托管人同意的情況下基金管理人自行變更證券經(jīng)紀商或存管銀
行造成的損失，及因證券經(jīng)紀商原因?qū)е伦C券交易結(jié)算資金無法正常轉(zhuǎn)賬支取
造成的損失，基金托管人不承擔責任。
2、基金財產(chǎn)投資的有關有價憑證等的保管
基金財產(chǎn)投資的有關實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證由基金托
管人存放于基金托管人的保管庫，也可存入中央國債登記結(jié)算有限責任公司、
銀行間市場清算所股份有限公司、中國證券登記結(jié)算有限責任公司上海分公司/
深圳分公司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。有價憑
證的購買和轉(zhuǎn)讓，由基金管理人和基金托管人共同辦理。基金托管人對由基金
托管人以外機構(gòu)實際有效控制的資產(chǎn)不承擔保管責任。基金管理人對基金財產(chǎn)
權(quán)利行使依據(jù)的任何形式的變更，都必須提前或在變更當日通知基金托管人，
并在變更后5個工作日內(nèi)提交給基金托管人。
（九）與基金財產(chǎn)有關的重大合同的保管
與基金財產(chǎn)有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代
表基金簽署的、與基金財產(chǎn)有關的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托
管人保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產(chǎn)有關
的重大合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)
務中產(chǎn)生的重大合同，基金管理人應盡量保證基金管理人和基金托管人至少各
持有一份正本的原件?；鸸芾砣藨谥卮蠛贤炇鸷蠹皶r以加密方式將重大
合同傳真給基金托管人，并在三十個工作日內(nèi)將正本送達基金托管人處。重大
合同的保管期限為《基金合同》終止后20年。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋公
章的合同傳真件，未經(jīng)雙方協(xié)商一致，合同原件不得轉(zhuǎn)移。
六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時，開展場內(nèi)證券交易時，由基金托管人根據(jù)
基金管理人的劃款指令執(zhí)行銀證互轉(zhuǎn)。
基金管理人在運用基金財產(chǎn)時向基金托管人發(fā)送資金劃撥、銀證轉(zhuǎn)賬及其
他款項收付指令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往
來等有關事項。
（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權(quán)
1、基金管理人應以雙方認可的方式向基金托管人提供加蓋公章和法定代表
人章的書面授權(quán)文件，內(nèi)容包括被授權(quán)人名單、預留印鑒及被授權(quán)人簽章樣本，
授權(quán)文件應注明被授權(quán)人相應的權(quán)限。授權(quán)通知的格式可參考托管人服務平臺
公告的模板樣式，具體格式以管理人實際發(fā)送的版本為準（但應包含被授權(quán)人
名單、預留印鑒以及被授權(quán)人簽字樣本等基本要素）。
2、基金托管人在收到授權(quán)文件并經(jīng)電子郵件等方式確認后，授權(quán)文件即生
效。如果授權(quán)文件中載明具體生效時間的，該生效時間不得早于基金托管人收
到授權(quán)文件并經(jīng)電子郵件等方式確認的時點。如早于前述時間，則以基金托管
人收到授權(quán)文件并經(jīng)電子郵件等方式確認的時點為授權(quán)文件的生效時間。
3、基金管理人和基金托管人對授權(quán)文件負有保密義務，其內(nèi)容不得向被授
權(quán)人及相關操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權(quán)機關要求的除
外。
（二）指令的內(nèi)容
1、指令包括付款指令以及其他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、金額、
收、付款人賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權(quán)人簽章。
3、本基金資金賬戶發(fā)生的銀行結(jié)算費用等銀行費用，由基金托管人直接從
基金資金賬戶中扣劃，無須基金管理人出具指令。
（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序
1、指令的發(fā)送
基金管理人發(fā)送指令應采用電子郵件、傳真或雙方協(xié)商一致的其他方式。
基金管理人應按照法律法規(guī)和《基金合同》的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權(quán)限
和交易權(quán)限內(nèi)發(fā)送指令；對于經(jīng)核驗指令處理人員信息及預留印鑒信息與授權(quán)
文件一致的，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經(jīng)撤銷或更改
對交易指令處理人員的授權(quán)，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對于此后
該交易指令處理人員無權(quán)處理的指令，或超權(quán)限處理的指令，基金管理人不承
擔責任，授權(quán)已更改但未經(jīng)基金托管人確認的情況除外。
指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話、電子郵件方式向基金托管人確認。
基金管理人應在交易結(jié)束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋預留印
鑒后及時傳真或發(fā)送電子郵件給基金托管人，并電話確認。如果銀行間簿記系
統(tǒng)已經(jīng)生成的交易需要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。
對于要求當天到賬的指令，必須提前至少2個工作小時且不晚于15:00向
基金托管人發(fā)送，并且相關付款條件已經(jīng)具備，對于沒有按時發(fā)送的劃款指令，
基金托管人盡力執(zhí)行，但不能保證劃賬成功?；鹜泄苋藢⒁暩犊顥l件具備時
為指令送達時間。對新股申購網(wǎng)下發(fā)行業(yè)務，基金管理人應在網(wǎng)下申購繳款日
(T日)的前一工作日下班前將指令發(fā)送給基金托管人，指令發(fā)送時間最遲不應晚
于T日上午10:00。
2、指令的確認
基金托管人接收劃款指令的郵箱以及傳真號參見托管人電子服務平臺的公
告信息，如有變更參見托管人電子服務平臺的最新通知。指令到達基金托管人
后，基金托管人應指定專人立即審慎驗證指令的要素是否齊全、印鑒與被授權(quán)
人是否與預留的授權(quán)文件內(nèi)容相符，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告基金管理人，基
金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法、有效指令對基金財產(chǎn)造成的損失不承擔賠
償責任。
3、指令的時間和執(zhí)行
基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應確?；鹳Y金賬戶有足夠的資金
余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指令，基金
托管人可不予執(zhí)行，但應立即通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，
并以雙方認可的方式確認此交易指令無效?；鹜泄苋瞬怀袚蛭磮?zhí)行該指令
造成損失的責任。
4、電子化指令處理
若基金管理人通過基金托管人提供的管理人服務平臺等電子渠道進行指令
及其他業(yè)務處理時，相關業(yè)務流程及規(guī)則以相應電子渠道協(xié)議內(nèi)容為準，協(xié)議
內(nèi)未約定的內(nèi)容，以本協(xié)議的約定為準。
（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和《基金合同》，指
令發(fā)送人員無權(quán)或超越權(quán)限發(fā)送指令。
基金托管人在履行監(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權(quán)拒絕
執(zhí)行，并及時通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應以雙方認可
的方式通知基金托管人。
（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序
若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反《基金合同》
約定的，有權(quán)視情況暫緩或拒絕執(zhí)行，并立即通知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法
基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行并對基金財
產(chǎn)或投資人造成的直接損失，由基金托管人賠償由此造成的直接損失。
（七）更換被授權(quán)人的程序
基金管理人更換被授權(quán)人、更改或終止對被授權(quán)人的授權(quán)，應立即將新的
授權(quán)文件掃描件以電子郵件、傳真或其它雙方認可的方式通知基金托管人，并
經(jīng)電子郵件或其他方式確認后生效，原授權(quán)文件同時廢止?；鹜泄苋烁鼡Q接
受基金管理人指令的人員，應提前通過錄音電話通知基金管理人，并隨后向基
金管理人發(fā)送更換后的名單且注明更換日期。
（八）其他事項
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應代表本基金與對手方簽署相關
合同或協(xié)議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券
的過戶事宜承擔相應責任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇證券、期貨經(jīng)紀機構(gòu)
基金管理人負責選擇代理本基金財產(chǎn)證券買賣的證券經(jīng)紀機構(gòu)，并與其簽
訂證券經(jīng)紀相關協(xié)議，基金管理人、基金托管人和證券經(jīng)紀機構(gòu)應就本基金參
與證券交易的具體事項另行簽訂協(xié)議。
基金管理人應根據(jù)有關規(guī)定，在基金的中期報告和年度報告中將所選證券
經(jīng)營機構(gòu)的有關情況、基金通過該證券經(jīng)營機構(gòu)買賣證券的成交量、回購成交
量和支付的傭金等予以披露，并將該等情況及基金交易單元號、傭金費率等基
本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經(jīng)紀機構(gòu)，并與其簽訂期
貨經(jīng)紀合同，其他事宜根據(jù)法律法規(guī)、基金合同的相關規(guī)定執(zhí)行，若無明確規(guī)
定的，可參照有關證券買賣、證券經(jīng)紀機構(gòu)選擇的規(guī)則執(zhí)行。
（二）清算交收安排
1、清算與交割
基金投資于證券發(fā)生的所有場外交易的清算交收，由基金托管人根據(jù)相關
登記結(jié)算公司的結(jié)算規(guī)則負責辦理；基金投資于證券發(fā)生的所有場內(nèi)交易的清
算交收，由基金管理人委托代理證券買賣的證券經(jīng)紀機構(gòu)根據(jù)相關登記結(jié)算公
司的結(jié)算規(guī)則負責辦理。
基金管理人應在本基金正式投資運作之前為本基金指定證券經(jīng)紀商和專用
交易席位，本基金進行場內(nèi)證券投資所涉及的證券經(jīng)紀商交易席位號、交易品
種的費率表、證券經(jīng)紀商傭金收取標準等事項在本基金的經(jīng)紀操作協(xié)議中進行
約定。
本基金通過指定證券經(jīng)紀商進行場內(nèi)交易時有關交易數(shù)據(jù)傳輸與接收、場
內(nèi)證券交易的資金清算與交割等事項在本基金的經(jīng)紀操作協(xié)議中進行約定。
2、資金結(jié)算的注意事項
基金托管人負責基金場外買賣證券的清算交收，場外資金劃撥由基金托管
人根據(jù)基金管理人的場外交易劃款指令具體辦理。
場內(nèi)轉(zhuǎn)賬類指令由基金托管人根據(jù)基金管理人有效的劃款指令執(zhí)行。
對于因本基金投資產(chǎn)生的應收資產(chǎn)，基金管理人應采取措施向有關當事人
進行催收，在此過程中給本基金財產(chǎn)造成損失的，基金管理人應負責向有關當
事人追償本基金財產(chǎn)的損失。
證券經(jīng)紀機構(gòu)代理本基金財產(chǎn)與證券登記結(jié)算機構(gòu)完成證券交易及非交易
涉及的證券資金結(jié)算業(yè)務，并承擔由證券經(jīng)紀機構(gòu)原因造成的正常結(jié)算、交收
業(yè)務無法完成的責任；若由于基金管理人原因造成的正常結(jié)算業(yè)務無法完成，
責任由基金管理人承擔。如果因基金托管人原因在清算和交收中造成基金財產(chǎn)
的損失，應由基金托管人負責賠償基金的損失。
（三）交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人按日進行交易記錄的核對。對外披露凈值之前，必須保證當天
所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄
與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導致的損失
由基金管理人承擔。
（2）資金賬目的核對
資金賬目按日核實?；鹜泄苋嗣咳仗峁┵Y金調(diào)節(jié)表給基金管理人。
（3）證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結(jié)束后核對基金證券賬目，確保雙方賬
目相符?；鸸芾砣撕突鹜泄苋嗣吭略履┖藢嵨镒C券賬目。
（四）申購、贖回的資金清算
申購贖回發(fā)生的現(xiàn)金替代款、現(xiàn)金差額、現(xiàn)金替代的退款和補款由基金管
理人按相關業(yè)務規(guī)則及合同辦理。對于基金申購、贖回過程中產(chǎn)生的應收款，
應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日應
收款沒有到達銀行托管資金賬戶的，基金管理人采取措施進行催收，由此給基
金造成損失的，基金管理人負責向責任方追償基金的損失。撥付凈應付款時，
如基金銀行托管資金賬戶有足夠的資金，基金托管人應根據(jù)基金管理人劃款指
令或中國證券登記結(jié)算有限責任公司清算數(shù)據(jù)按時撥付；因基金銀行托管資金
賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，基金托管人不承擔責任；
如系基金管理人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款
義務。
如果登記機構(gòu)相關的結(jié)算交收業(yè)務規(guī)則發(fā)生變更，則按最新規(guī)則辦理。
基金管理人和基金托管人也可經(jīng)協(xié)商一致后，在法律法規(guī)規(guī)定和《基金合
同》約定的范圍內(nèi)，采取其他可行的交收方式。
（五）基金轉(zhuǎn)換
1、在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉(zhuǎn)換業(yè)務之前，基金管理人
應函告基金托管人并就相關事宜進行協(xié)商。
2、基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)進行賬務處理，具體
資金清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權(quán)責按基金管理人
屆時的公告執(zhí)行。
3、本基金開展基金轉(zhuǎn)換業(yè)務應按相關法律法規(guī)規(guī)定及《基金合同》的約定
進行公告。
（六）基金現(xiàn)金分紅
1、基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露
辦法》的有關規(guī)定在中國證監(jiān)會規(guī)定媒介上公告。
2、基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理
人向基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用
賬戶。
3、基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。
（七）投資銀行存款的特別約定
1、本基金投資銀行存款，必須采用雙方認可的方式辦理。
2、基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應提前書面通知基金托管
人，以便基金托管人有足夠的時間履行相應的業(yè)務操作程序。
八、基金資產(chǎn)凈值計算和會計核算
（一）基金資產(chǎn)凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1、基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去基金負債后的價值。
基金份額凈值是指計算日基金資產(chǎn)凈值除以該計算日基金份額總份額后的
數(shù)值?；鸱蓊~凈值的計算保留到小數(shù)點后4位，小數(shù)點后第5位四舍五入，
由此產(chǎn)生的誤差計入基金財產(chǎn)。
2、基金管理人應每個工作日對基金資產(chǎn)估值，計算基金資產(chǎn)凈值及基金份
額凈值，但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或《基金合同》的規(guī)定暫停估值時除外。
估值原則應符合《基金合同》及其他法律、法規(guī)的規(guī)定。用于基金信息披露的
基金資產(chǎn)凈值和基金份額凈值由基金管理人負責計算，基金托管人復核?；?
管理人應于每個工作日交易結(jié)束后計算當日的基金資產(chǎn)凈值，以約定方式發(fā)送
給基金托管人?；鹜泄苋藢糁涤嬎憬Y(jié)果復核后，將復核結(jié)果反饋給基金管
理人，由基金管理人對基金份額凈值按規(guī)定對外公布。
（二）基金資產(chǎn)估值方法和特殊情形的處理
1、估值對象
基金所擁有的股票、存托憑證、股指期貨合約、國債期貨合約、股票期權(quán)
合約、債券和銀行存款本息、資產(chǎn)支持證券、應收款項、其他投資等資產(chǎn)及負
債。
2、估值方法
（1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛
牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生
重大變化且證券發(fā)行機構(gòu)未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的
市價（收盤價）估值；如最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機
構(gòu)發(fā)生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變
化因素，調(diào)整最近交易市價，確定公允價格。
（2）處于未上市期間以及流通受限的有價證券應區(qū)分如下情況處理：
①送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的
同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
②首次公開發(fā)行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值；
③流通受限股票，包括非公開發(fā)行股票、首次公開發(fā)行股票時公司股東公
開發(fā)售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的股票等（不包括停牌、新發(fā)行未
上市、回購交易中的質(zhì)押券等流通受限股票），按監(jiān)管機構(gòu)或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定
確定公允價值。
（3）對于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的不含權(quán)固定收益品種，選取第三方估值基
準服務機構(gòu)提供的相應品種當日的估值全價進行估值。
（4）對于已上市或已掛牌轉(zhuǎn)讓的含權(quán)固定收益品種，選取第三方估值基準
服務機構(gòu)提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全價進行估值。
對于含投資者回售權(quán)的固定收益品種，行使回售權(quán)的，在回售登記日至實
際收款日期間選取第三方估值基準服務機構(gòu)提供的相應品種的唯一估值全價或
推薦估值全價進行估值，同時充分考慮發(fā)行人的信用風險變化對公允價值的影
響。回售登記期截止日（含當日）后未行使回售權(quán)的，按照長待償期所對應的
價格進行估值。
（5）對于在交易所市場上市交易的公開發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券等有活躍市場的
含轉(zhuǎn)股權(quán)的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值全價；實行
凈價交易的債券，選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計利息作為估值全價。
（6）對于未上市或未掛牌轉(zhuǎn)讓且不存在活躍市場的固定收益品種，采用在
當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術確定其公允
價值。
（7）本基金投資股指期貨合約、國債期貨合約、股票期權(quán)合約，一般以估
值當日結(jié)算價進行估值，估值當日無結(jié)算價的，且最近交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)
生重大變化的，采用最近交易日結(jié)算價估值。
（8）本基金參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務的，按照相關法律法規(guī)和行業(yè)
協(xié)會的相關規(guī)定進行估值。
（9）本基金投資存托憑證的估值核算依照境內(nèi)上市交易的股票執(zhí)行。
（10）如有確鑿證據(jù)表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，
基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格
估值。
（11）估值計算中涉及港幣對人民幣匯率的，將依據(jù)下列信息提供機構(gòu)所
提供的匯率為基準：當日中國人民銀行公布的人民幣與港幣的中間價。
（12）稅收：對于按照中國法律法規(guī)和基金投資境內(nèi)外股票市場交易互聯(lián)
互通機制涉及的境外交易場所所在地的法律法規(guī)規(guī)定應交納的各項稅金，本基
金將按權(quán)責發(fā)生制原則進行估值；對于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘?
際交納稅金與估算的應交稅金有差異的，基金將在相關稅金調(diào)整日或?qū)嶋H支付
日進行相應的估值調(diào)整。
（13）相關法律法規(guī)以及監(jiān)管部門有強制規(guī)定的，從其規(guī)定。如有新增事
項，按國家最新規(guī)定估值。
如基金管理人或基金托管人發(fā)現(xiàn)基金估值違反基金合同訂明的估值方法、
程序及相關法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即
通知對方，共同查明原因，雙方協(xié)商解決。
根據(jù)有關法律法規(guī)，基金凈值信息計算和基金會計核算的義務由基金管理
人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，基金托管人承擔復核責
任，因此，就與本基金有關的會計問題，如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論
后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金凈值信息的計算結(jié)果對外
予以公布。
3、特殊情形的處理
（1）基金管理人、基金托管人按估值方法的第(10)項進行估值時，所造成
的誤差不作為基金資產(chǎn)估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力，或證券交易所、期貨交易所、登記機構(gòu)、外匯市場、
指數(shù)編制機構(gòu)、存款銀行或證券經(jīng)紀機構(gòu)等第三方機構(gòu)發(fā)送的數(shù)據(jù)錯誤，或國
家會計政策變更、市場規(guī)則變更等非基金管理人與基金托管人原因，基金管理
人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但未能發(fā)現(xiàn)
該錯誤的，由此造成的基金資產(chǎn)估值錯誤，基金管理人和基金托管人免除賠償
責任。但基金管理人、基金托管人應當積極采取必要的措施消除或減輕由此造
成的影響。
（3）對于因稅收規(guī)定調(diào)整或其他原因?qū)е禄饘嶋H交納稅金與基金按照權(quán)
責發(fā)生制進行估值的應交稅金有差異的，相關估值調(diào)整不作為基金資產(chǎn)估值錯
誤處理。
（三）估值錯誤的處理
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確保基金資產(chǎn)估
值的準確性、及時性。當基金份額凈值小數(shù)點后4位以內(nèi)(含第4位)發(fā)生估值錯
誤時，視為基金份額凈值錯誤。
基金合同的當事人應按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構(gòu)、或
銷售機構(gòu)、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，
過錯的責任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事人(“受損方”)的直接損失
按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、
數(shù)據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及
時協(xié)調(diào)各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發(fā)生的費用由估值錯誤責任方承
擔；由于估值錯誤責任方未及時更正已產(chǎn)生的估值錯誤，給當事人造成損失的，
由估值錯誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經(jīng)積極協(xié)調(diào)，
并且有協(xié)助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承擔相應
賠償責任。估值錯誤責任方應對更正的情況向有關當事人進行確認，確保估值
錯誤已得到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，
并且僅對估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當?shù)美漠斒氯素撚屑皶r返還不當?shù)美牧x務。
但估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當?shù)美漠斒氯瞬环?
還或不全部返還不當?shù)美斐善渌斒氯说睦鎿p失(“受損方”)，則估值錯
誤責任方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內(nèi)對獲得不當?shù)?
利的當事人享有要求交付不當?shù)美臋?quán)利；如果獲得不當?shù)美漠斒氯艘呀?jīng)將
此部分不當?shù)美颠€給受損方，則受損方應當將其已經(jīng)獲得的賠償額加上已經(jīng)
獲得的不當?shù)美颠€的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。
（4）估值錯誤調(diào)整采用盡量恢復至假設未發(fā)生估值錯誤的正確情形的方式。
（5）按法律法規(guī)規(guī)定的其他原則處理估值錯誤。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發(fā)現(xiàn)后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發(fā)生的原因，列明所有的當事人，并根據(jù)估值錯誤發(fā)生
的原因確定估值錯誤的責任方；
（2）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法對因估值錯誤造成的損失
進行評估；
（3）根據(jù)估值錯誤處理原則或當事人協(xié)商的方法由估值錯誤的責任方進行
更正和賠償損失；
（4）根據(jù)估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構(gòu)交易數(shù)據(jù)的，由基
金登記機構(gòu)進行更正，并就估值錯誤的更正向有關當事人進行確認。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現(xiàn)錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報
基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基金托
管人并報中國證監(jiān)會備案；錯誤偏差達到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人
應當公告，并報中國證監(jiān)會備案。
（3）前述內(nèi)容如法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定處理。如果行
業(yè)另有通行做法，基金管理人和基金托管人應本著平等和保護基金份額持有人
利益的原則進行協(xié)商。
（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形
1、基金投資所涉及的證券、期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫停
營業(yè)時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產(chǎn)價值時；
3、當前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的資產(chǎn)出現(xiàn)無可參考的活躍市場價
格且采用估值技術仍導致公允價值存在重大不確定性時，經(jīng)與基金托管人協(xié)商
確認后，基金管理人應當暫停估值；
4、法律法規(guī)規(guī)定、中國證監(jiān)會規(guī)定和基金合同認定的其他情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規(guī)定的會計制度執(zhí)行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸芾砣霜毩?
地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處
理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無
法查找到錯賬的原因而影響到基金資產(chǎn)凈值的計算和公告的，以基金管理人的
賬冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1、財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2、報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。
核對不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)
完全一致。
3、財務報表的編制與復核時間安排
（1）報表的編制
基金管理人應當在每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)完成月度報表的編制；在季度
結(jié)束之日起15個工作日內(nèi)完成基金季度報告的編制；在上半年結(jié)束之日起2個
月內(nèi)完成基金中期報告的編制；在每年結(jié)束之日起3個月內(nèi)完成基金年度報告
的編制?；鹉甓葓蟾嬷械呢攧諘媹蟾鎽斀?jīng)過符合《中華人民共和國證券
法》規(guī)定的會計師事務所審計?！痘鸷贤飞Р蛔?個月的，基金管理人可
以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
（2）報表的復核
基金管理人應及時完成報表編制，將有關報表提供基金托管人復核；基金
托管人在復核過程中，發(fā)現(xiàn)雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人
應共同查明原因，進行調(diào)整，調(diào)整以國家有關規(guī)定為準。
基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關報表及報告。
（八）基金管理人應在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向
基金托管人提供基金業(yè)績比較基準的基礎數(shù)據(jù)和編制結(jié)果。
九、基金收益分配
（一）基金收益分配原則
1、每一基金份額享有同等分配權(quán)；
2、基金每年收益分配次數(shù)沒有限制，每次基金收益分配數(shù)額的確定原則為
使收益分配后基金份額凈值增長率盡可能貼近標的指數(shù)同期增長率（使用估值
匯率折算）?；诒净鸬男再|(zhì)和特點，本基金收益分配不須以彌補虧損為前提，
收益分配后有可能使基金份額凈值低于面值，即基金收益分配基準日（即收益
評價日）的基金份額凈值減去每單位基金份額收益分配金額后可能低于面值；
3、若基金合同生效不滿3個月可不進行收益分配；
4、本基金收益分配采用現(xiàn)金方式；
5、法律法規(guī)、監(jiān)管機關、登記機構(gòu)、深圳證券交易所另有規(guī)定的，從其規(guī)
定。
在遵守法律法規(guī)和監(jiān)管部門的規(guī)定，且對基金份額持有人利益無實質(zhì)性不
利影響的前提下，基金管理人在履行適當程序后可對基金收益分配原則和支付
方式進行調(diào)整，不需召開基金份額持有人大會，并應于變更實施日前在規(guī)定媒
介公告。
本基金每次收益分配比例詳見屆時基金管理人發(fā)布的公告。
（二）收益分配方案
基金收益分配方案中應載明截止收益分配基準日的可供分配利潤、基金收
益分配對象、分配時間、分配數(shù)額及比例、分配方式等內(nèi)容。
（三）收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，在2日內(nèi)
在規(guī)定媒介公告。
在收益分配方案公布后，基金管理人依據(jù)具體方案的規(guī)定就支付的現(xiàn)金紅
利向基金托管人發(fā)送劃款指令，基金托管人按照基金管理人的指令及時進行分
紅資金的劃付。
法律法規(guī)或監(jiān)管機關另有規(guī)定的，從其規(guī)定。
（四）基金收益分配中發(fā)生的費用
基金收益分配時所發(fā)生的銀行轉(zhuǎn)賬或其他手續(xù)費用由投資者自行承擔。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規(guī)、《基金合同》的有關規(guī)定進行信息
披露，擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、《基金合
同》、《信息披露辦法》及其他有關規(guī)定進行信息披露外，基金管理人和基金托
管人對基金運作中產(chǎn)生的信息以及從對方獲得的業(yè)務信息應予保密。但是，如
下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因?qū)е卤Ｃ苄畔⒈慌?、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中
國證監(jiān)會等監(jiān)管機構(gòu)的命令、決定所做出的信息披露或公開。
（二）信息披露的內(nèi)容
基金的信息披露內(nèi)容主要包括基金招募說明書、《基金合同》、托管協(xié)議、
基金產(chǎn)品資料概要、基金份額發(fā)售公告、《基金合同》生效公告、基金凈值信息、
基金份額上市交易公告書、基金份額申購、贖回對價、申購贖回清單、基金份
額折算日公告、基金份額折算結(jié)果公告、基金定期報告（包括基金年度報告、
中期報告和季度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、清算
報告、投資于資產(chǎn)支持證券、股指期貨、國債期貨、股票期權(quán)、存托憑證及中
國證監(jiān)會規(guī)定的信息、參與融資及轉(zhuǎn)融通證券出借業(yè)務、港股通交易的信息。
基金年度報告中的財務會計報告應當經(jīng)過符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定
的會計師事務所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1、職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益
為宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事
宜，基金托管人應當按照相關法律法規(guī)和《基金合同》的約定，對于本章第
（二）條規(guī)定的應由基金托管人復核的事項進行復核，基金托管人復核無誤后，
由基金管理人予以公布。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監(jiān)督，保證其履行按照法定方
式和限時披露的義務。
基金管理人應當在中國證監(jiān)會規(guī)定的時間內(nèi)，將應予披露的基金信息通過
中國證監(jiān)會規(guī)定媒介披露。根據(jù)法律法規(guī)應由基金托管人公開披露的信息，基
金托管人將通過規(guī)定媒介公開披露。
當出現(xiàn)下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關
信息：
（1）基金投資所涉及的證券、期貨交易市場遇法定節(jié)假日或因其他原因暫
停交易時；
（2）因不可抗力或其他情形致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基
金資產(chǎn)價值或無法進行信息披露時；
（3）當前一估值日基金資產(chǎn)凈值50%以上的資產(chǎn)出現(xiàn)無可參考的活躍市場
價格且采用估值技術仍導致公允價值存在重大不確定性，經(jīng)與基金托管人協(xié)商
確認后暫停估值的；
（4）法律法規(guī)、基金合同或中國證監(jiān)會規(guī)定的情況。
2、程序
按有關規(guī)定須經(jīng)基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并
經(jīng)基金托管人復核后由基金管理人公告。發(fā)生《基金合同》中規(guī)定需要披露的
事項時，按《基金合同》規(guī)定公布。
3、信息文本的存放
依法必須披露的信息發(fā)布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律
法規(guī)規(guī)定將信息文本置備于各自住所、基金上市交易的證券交易所，供社會公
眾查閱、復制?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨ＷC文本的內(nèi)容與所公告的內(nèi)容完
全一致。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.50%年費率計提。管理費的計
算方法如下：
H＝E×0.50%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產(chǎn)凈值的0.10%年費率計提。托管費的計
算方法如下：
H＝E×0.10%÷當年天數(shù)
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產(chǎn)凈值
（三）證券、期貨賬戶開戶費用，銀行賬戶維護費用、基金的證券、期貨
和股票期權(quán)等交易、結(jié)算費用、基金的銀行匯劃費用、銀行賬戶維護費、基金
上市費用、場內(nèi)注冊登記費用、IOPV計算與發(fā)布費用、收益分配中發(fā)生的費用、
因投資港股通標的股票而產(chǎn)生的各項合理費用、基金份額持有人大會費用、《基
金合同》生效后與基金有關的會計師費、律師費、仲裁費和訴訟費等根據(jù)有關
法律法規(guī)、《基金合同》及相應協(xié)議的規(guī)定，列入當期基金費用?；疸y行賬戶
發(fā)生的銀行結(jié)算費用等銀行費用以及證券賬戶等開戶費用，由基金托管人直接
從資金賬戶中扣劃，無須基金管理人出具指令。
（四）不列入基金費用的項目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基
金財產(chǎn)的損失、處理與基金運作無關的事項發(fā)生的費用、基金合同生效前的相
關費用、由基金管理人承擔的基金標的指數(shù)許可使用費、其他根據(jù)相關法律法
規(guī)及中國證監(jiān)會的有關規(guī)定不得列入基金費用的項目。
（五）基金管理費、基金托管費的調(diào)整
基金管理人和基金托管人可協(xié)商酌情降低基金管理費和基金托管費，此項
調(diào)整需要基金份額持有人大會決議通過。基金管理人必須最遲于新的費率實施
日前在規(guī)定媒介上刊登公告。
（六）基金管理費、基金托管費的復核程序、支付方式和時間
1、復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費等，根據(jù)本托管
協(xié)議和《基金合同》的有關規(guī)定進行復核。
2、支付方式和時間
基金管理費、基金托管費每日計提，逐日累計至每月月末，按月支付。由
基金托管人根據(jù)與基金管理人核對一致的財務數(shù)據(jù)，自動在月初5個工作日內(nèi)
按照指定的賬戶路徑進行資金支付，基金管理人無需再出具資金劃撥指令。若
遇法定節(jié)假日、休息日或不可抗力致使無法按時支付的，順延至法定節(jié)假日、
休息日結(jié)束之日起2個工作日內(nèi)或不可抗力情形消除之日起2個工作日內(nèi)支付。
基金管理人應確?；鹳Y金賬戶資金足額，因資金賬戶內(nèi)留存的現(xiàn)金不足
造成的劃款延遲，基金托管人不承擔相應責任。費用扣劃后，基金管理人應進
行核對，如發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)不符，及時聯(lián)系基金托管人協(xié)商解決。
（七）違規(guī)處理方式
基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人違反《基金法》、《基金合同》、《運作辦法》及
其他有關規(guī)定從基金財產(chǎn)中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說
明解釋，如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機構(gòu)根據(jù)基金管理人的指令編制和保管，基金
管理人和基金托管人應分別保管基金份額持有人名冊，保存期不少于法律法規(guī)
的規(guī)定。如不能妥善保管，則按相關法規(guī)承擔責任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應將有關資
料送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其的真實性、準確性和
完整性。基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業(yè)務以
外的其他用途，并應遵守保密義務，法律法規(guī)另有規(guī)定或有權(quán)機關另有要求的
除外。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產(chǎn)管理業(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關
資料?；鹜泄苋藨４婊鹜泄軜I(yè)務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資
料?；鸸芾砣撕突鹜泄苋硕紤敯匆?guī)定的期限保管。保存期限不少于法律
法規(guī)的規(guī)定。
（二）合同檔案的建立
1、基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本正本送達基金托管
人處。
2、基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協(xié)議
傳真基金托管人。
（三）變更與協(xié)助
若基金管理人/基金托管人發(fā)生變更，未變更的一方有義務協(xié)助變更后的接
任人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑
證、基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存，保存期限不少
于法律法規(guī)的規(guī)定。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人職責終止的情形
1、基金管理人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上
（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金管理人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)
的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業(yè)務
資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業(yè)務的移交手續(xù)，
臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。新任基金管理人或臨時基金管
理人應與基金托管人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中
華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)
果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用從基金財產(chǎn)中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人職責終止的情形
1、基金托管人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產(chǎn)；
（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上
（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內(nèi)對被提
名的基金托管人形成決議，該決議需經(jīng)參加大會的基金份額持有人所持表決權(quán)
的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產(chǎn)生之前，由中國證監(jiān)會指定臨時
基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監(jiān)會備
案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)
務資料，及時辦理基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務的移交手續(xù)，新任基金托管人或者
臨時基金托管人應當及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人與基金管理
人核對基金資產(chǎn)總值和凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規(guī)規(guī)定聘請符合《中
華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所對基金財產(chǎn)進行審計，并將審計結(jié)
果予以公告，同時報中國證監(jiān)會備案，審計費用從基金財產(chǎn)中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管
人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托
管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內(nèi)在規(guī)定媒介上聯(lián)合公告。
（四）新任或臨時基金管理人接收基金管理業(yè)務或新任或臨時基金托管人
接收基金財產(chǎn)和基金托管業(yè)務前，原任基金管理人或基金托管人應依據(jù)法律法
規(guī)和基金合同的規(guī)定繼續(xù)履行相關職責，并保證不對基金份額持有人的利益造
成損害。原任基金管理人或基金托管人在繼續(xù)履行相關職責期間，仍有權(quán)按照
基金合同及本協(xié)議的規(guī)定收取基金管理費或基金托管費。
（五）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是
直接引用法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則的部分，如將來法律法規(guī)或監(jiān)管規(guī)則修改導致相
關內(nèi)容被取消或變更的，基金管理人與基金托管人協(xié)商一致并提前公告后，可
直接對相應內(nèi)容進行修改和調(diào)整，無需召開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
本協(xié)議當事人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從業(yè)人員禁止從事的
行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產(chǎn)或者他人財產(chǎn)混同于基金財
產(chǎn)從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)，基金托管人不公
平地對待其托管的不同基金財產(chǎn)。
（三）基金管理人、基金托管人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從
業(yè)人員利用基金財產(chǎn)或職務之便為基金份額持有人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規(guī)承諾收益或者承擔
損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚
未按法律法規(guī)規(guī)定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出投資指令和
贖回資金的劃撥指令，或違規(guī)向基金托管人發(fā)出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其高級管理人
員和其他從業(yè)人員相互兼職。
（八）基金管理人、基金托管人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從
業(yè)人員侵占、挪用基金財產(chǎn)。
（九）基金管理人、基金托管人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從
業(yè)人員泄露因職務便利獲取的未公開信息、利用該信息從事或者明示、暗示他
人從事相關的交易活動。
（十）基金管理人、基金托管人及其董事、監(jiān)事、高級管理人員和其他從
業(yè)人員玩忽職守，不按照規(guī)定履行職責。
（十一）基金托管人私自動用或處分基金財產(chǎn)，根據(jù)基金管理人的合法指
令、《基金合同》或托管協(xié)議的規(guī)定進行處分的除外。
（十二）基金財產(chǎn)用于下列投資或者活動：
1、承銷證券；
2、違反規(guī)定向他人貸款或者提供擔保；
3、從事承擔無限責任的投資；
4、買賣其他基金份額，但是中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；
5、向其基金管理人、基金托管人出資；
6、從事內(nèi)幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；
7、法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會及基金合同規(guī)定禁止從事的其他活動。
如法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消或調(diào)整上述禁止性規(guī)定，基金管理人在履行適
當程序后，本基金可不受上述規(guī)定的限制或按調(diào)整后的規(guī)定執(zhí)行。
（十三）法律法規(guī)和《基金合同》禁止的其他行為，以及依照法律、行政
法規(guī)有關規(guī)定，由中國證監(jiān)會規(guī)定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行
為。
十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產(chǎn)的清算
（一）托管協(xié)議的變更程序
本協(xié)議雙方當事人經(jīng)協(xié)商一致，可以對協(xié)議進行修改。修改后的新協(xié)議，
其內(nèi)容不得與《基金合同》的規(guī)定有任何沖突。
（二）基金托管協(xié)議終止出現(xiàn)的情形
1、《基金合同》終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金托管人接管基金資產(chǎn)；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產(chǎn)或由其他基金管理人接管基金管理
權(quán)；
4、發(fā)生法律法規(guī)、中國證監(jiān)會或《基金合同》規(guī)定的終止事項。
（三）基金財產(chǎn)的清算
1、基金財產(chǎn)清算小組：自出現(xiàn)基金合同終止事由之日起30個工作日內(nèi)成
立清算小組，基金管理人組織基金財產(chǎn)清算小組并在中國證監(jiān)會的監(jiān)督下進行
基金清算。在基金財產(chǎn)清算小組接管基金財產(chǎn)之前，基金管理人和基金托管人
應按照基金合同和托管協(xié)議的規(guī)定繼續(xù)履行保護基金財產(chǎn)安全的職責。
2、基金財產(chǎn)清算小組組成：基金財產(chǎn)清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、符合《中華人民共和國證券法》規(guī)定的注冊會計師、律師以及中國證監(jiān)
會指定的人員組成?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以聘用必要的工作人員。
3、基金財產(chǎn)清算小組職責：基金財產(chǎn)清算小組負責基金財產(chǎn)的保管、清理、
估價、變現(xiàn)和分配?；鹭敭a(chǎn)清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4、基金財產(chǎn)清算程序：
（1）基金合同終止情形出現(xiàn)且基金財產(chǎn)清算小組成立后，由基金財產(chǎn)清算
小組統(tǒng)一接管基金財產(chǎn)；
（2）對基金財產(chǎn)和債權(quán)債務進行清理和確認；
（3）對基金財產(chǎn)進行估值和變現(xiàn)；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算
報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監(jiān)會備案并公告；
（7）對基金剩余財產(chǎn)進行分配。
5、基金財產(chǎn)清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制
而不能及時變現(xiàn)的，清算期限相應順延。
6、清算費用
清算費用是指基金財產(chǎn)清算小組在進行基金財產(chǎn)清算過程中發(fā)生的所有合
理費用，清算費用由基金財產(chǎn)清算小組優(yōu)先從基金剩余財產(chǎn)中支付。
7、基金財產(chǎn)清算剩余資產(chǎn)的分配：
依據(jù)基金財產(chǎn)清算的分配方案，將基金財產(chǎn)清算后的全部剩余資產(chǎn)扣除基
金財產(chǎn)清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的
基金份額比例進行分配。
8、基金財產(chǎn)清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產(chǎn)清算報告經(jīng)過符合《中
華人民共和國證券法》規(guī)定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見
書后，由基金財產(chǎn)清算小組報中國證監(jiān)會備案并公告?；鹭敭a(chǎn)清算公告于基
金財產(chǎn)清算報告報中國證監(jiān)會備案后5個工作日內(nèi)由基金財產(chǎn)清算小組進行公
告。
9、基金財產(chǎn)清算賬冊及文件的保存
基金財產(chǎn)清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不少于法律法
規(guī)的規(guī)定。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協(xié)議或履行本協(xié)議不符合約定的，
應當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》
等法律法規(guī)的規(guī)定或者《基金合同》和本托管協(xié)議約定，給基金財產(chǎn)或者基金
份額持有人造成損害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行
為給基金財產(chǎn)或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任。對損
害的賠償，僅限于直接損失。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行
賠償；給基金財產(chǎn)造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權(quán)利
及義務代表基金向違約方追償。但是如發(fā)生下列情況，當事人免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規(guī)或中國證監(jiān)會的
規(guī)定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照《基金合同》規(guī)定的投資原則行使或不行使其投資
權(quán)而造成的損失等；
（四）一方當事人違約，另一方當事人在職責范圍內(nèi)有義務及時采取必要
的措施，盡力防止損失的擴大。沒有采取適當措施致使損失進一步擴大的，不
得就擴大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴大而支出的合理費用由違約
方承擔。
（五）違約行為雖已發(fā)生，但本托管協(xié)議能夠繼續(xù)履行的，在最大限度地
保護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續(xù)履行本
協(xié)議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業(yè)務出現(xiàn)差錯，
基金管理人和基金托管人雖然已經(jīng)采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但
是未能發(fā)現(xiàn)錯誤的，由此造成基金財產(chǎn)或投資人損失，基金管理人和基金托管
人免除賠償責任。但是基金管理人和基金托管人應積極采取必要的措施消除或
減輕由此造成的影響。
十八、爭議解決方式
因本協(xié)議產(chǎn)生或與之相關的爭議，雙方當事人應通過協(xié)商解決，協(xié)商不能
解決的，任何一方均有權(quán)將爭議提交南京仲裁委員會根據(jù)該會當時有效的仲裁
規(guī)則進行仲裁，仲裁地點為南京市，仲裁裁決是終局的，對當事人均有約束力。
除非仲裁裁決另有裁定，仲裁費用和律師費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼
續(xù)忠實、勤勉、盡責地履行《基金合同》和本托管協(xié)議規(guī)定的義務，維護基金
份額持有人的合法權(quán)益。
本協(xié)議受中國法律（為本協(xié)議之目的，不包括香港特別行政區(qū)、澳門特別
行政區(qū)和臺灣地區(qū)法律）管轄并從其解釋。
十九、托管協(xié)議的效力
雙方對托管協(xié)議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監(jiān)會申請發(fā)售基金份額時提交的托管協(xié)議草
案，應經(jīng)托管協(xié)議當事人雙方簽章以及雙方法定代表人或授權(quán)代理人簽章，協(xié)
議當事人雙方根據(jù)中國證監(jiān)會的意見修改托管協(xié)議草案。托管協(xié)議以中國證監(jiān)
會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協(xié)議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之
日起生效。托管協(xié)議的有效期自其生效之日起至基金財產(chǎn)清算結(jié)果報中國證監(jiān)
會備案并公告之日止。
（三）托管協(xié)議自生效之日起對托管協(xié)議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協(xié)議一式三份，協(xié)議雙方各持一份，上報監(jiān)管機構(gòu)一份，每份具
有同等的法律效力。
二十、其他事項
如發(fā)生有權(quán)司法機關依法凍結(jié)基金份額持有人的基金份額時，基金管理人
應予以配合，承擔司法協(xié)助義務。
除本協(xié)議有明確定義外，本協(xié)議的用語定義適用《基金合同》的約定。本
協(xié)議未盡事宜，當事人依據(jù)《基金合同》、有關法律法規(guī)等規(guī)定協(xié)商辦理。
二十一、托管協(xié)議的簽訂
本協(xié)議雙方法定代表人或授權(quán)代理人簽章、簽訂地、簽訂日，見簽署頁。
本頁無正文，為《富國恒指港股通交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議》
的簽章頁。
基金管理人：富國基金管理有限公司（公章）
法定代表人或授權(quán)代理人：
基金托管人：華泰證券股份有限公司（公章）
法定代表人或授權(quán)代理人：
簽訂地點：
簽訂日：二〇年月日
富國恒指港股通交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議.pdf